Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2017 9 Tarkastuslautakunta Aika 03.05.2017 klo 12:00-14:45 Paikka Rautjärven kunnantalo, valtuustosali, Simpele Käsitellyt asiat Otsikko Sivu 5 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 11 6 Työkokousten 7.3., 13.3. ja 3.4.2017 muistiot 12 7 Vuoden 2016 arviointikertomus 13 8 Talouskatsaus 14 9 Tilintarkastuksen 2016 toteutuminen 15 10 Vuoden 2016 tilinpäätös ja toimintakertomus 16 11 Seuraava kokous 20 12 Muut asiat 21
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2017 10 Osallistujat Nimi Klo Tehtävä Lisätiedot Läsnä Huhtanen Harri 12:00-14:45 puheenjohtaja Sahla Seppo 12:00-14:45 varapuheenjohtaja Siitonen Saara 12:00-14:45 jäsen Laaksonen Petteri 12:00-14:45 varajäsen Sivenius Päivi 12:00-14:45 varajäsen Tuomela Ulla-Maija 13:50-14:30 tilintarkastaja, Läsnä 9 JHT, KHT Hinkkanen Paula 13:35-14:30 talouspäällikkö Läsnä :t 8 ja 9 Luhaniemi Tuula 12:00-14:45 taloussihteeri, pöytäkirjanpitäjä Poissa Kolehmainen Jarmo varajäsen Käsitellyt asiat 5-12 Allekirjoitukset Harri Huhtanen Puheenjohtaja Tuula Luhaniemi Pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirjan tarkastus Seppo Sahla Pöytäkirjantarkastaja Saara Siitonen Pöytäkirjantarkastaja Pöytäkirjan nähtävilläpito Rautjärven kunnan yhteispalvelupiste 15.05.2017 Päivi Kujantola keskusarkistonhoitaja
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2017 11 Tarkastuslautakunta 5 03.05.2017 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus tarkltk 03.05.2017 5 Kuntalain mukaan lautakunta on päätösvaltainen kun enemmäin kuin puolet jäsenistä on läsnä. Kokouskutsu lähetetään lautakunnan päättämällä tavalla. Taloussäännön mukaan lautakunnan kokouksissa tilintarkastajilla on läsnäolo- ja puheoikeus. Läsnä oli kolme varsinaista jäsentä ja kaksi varajäsentä. Kokous todettiin lailliseksi ja päätösvaltaiseksi.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2017 12 Tarkastuslautakunta 6 03.05.2017 Työkokousten 7.3., 13.3. ja 3.4.2017 muistiot tarkltk 03.05.2017 6 Käydään läpi edellisten työkokousten muistiot: 7.3.2017 kunnanjohtaja Harri Anttila 13.3.2017 sivistystoimenjohtaja Eila Toppinen tekninen johtaja Ari Pöllänen 3.4.2017 Laikonlähde Jätevedenpuhdistamo Muistiot on julkaistu tarkastuslautakunnan jaetut asiakirjat kohdassa. Hyväksyttiin.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2017 13 Tarkastuslautakunta 7 03.05.2017 Vuoden 2016 arviointikertomus tarkltk 03.05.2017 7 Kuntalain 71 :n mukaan tarkastuslautakunnan tehtäviin kuuluu: "(...) sekä arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet." Kuntalain tarkoittama arviointi tehdään arviointikertomuksen muodossa ja arvioitikertomus saatetaan valtuuston käsittelyyn yhdessä tilintarkastuskertomuksen kanssa. Tarkastuslautakunnalle on toimitettu kunnanhallituksen hyväksymä tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2016, jossa on esitetty kunnanhallituksen antama raportti tavoitteiden toteutumisesta. Tarkastuslautakunta vertaa tilinpäätöstä vuoden 2016 talousarvioon. Arviointikertomuksen valmistelua jatketaan seuraavassa kokouksessa.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2017 14 Tarkastuslautakunta 8 03.05.2017 Talouskatsaus tarkltk 03.05.2017 8 Talouspäällikkö Paula Hinkkanen esittelee vuoden 2016 tilinpäätöksen sekä alustavasti vuoden 2017 talousnäkymät. --- Talouspäällikkö Paula Hinkkanen kertoi vuoden 2016 tilinpäätöksen tulokseen vaikuttavista tekijöistä: Eksoten alijäämän kattamiseen varattuja pakollisia varauksia on purettu 1,06 M. Kiinteistöjen myynneistä on kirjattu myyntivoittoja 273.000 euroa. Kiky sopimus alensi lomapalkkavarauksia noin 40.000 eurolla kunnan osalta ja Eksoten kautta 80.000 euroa. Sivistystoimen tulosta paransi kärkihankerahoitus noin 40.000 eurolla. Sivistystoimen palkkauskuluissa säästöä sijaisten määrän vähennyttyä. Toteutuma kaudelta 1-3 2017 on talousarvion mukainen. Merkittiin tiedoksi.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2017 15 Tarkastuslautakunta 9 03.05.2017 Tilintarkastuksen 2016 toteutuminen tarkltk 03.05.2017 9 Tilintarkastaja, JHT, KHT Ulla-Maija Tuomela esittelee vuoden 2016 tilintarkastuksessa huomioon tulleita asioita. --- Tilintarkastaja, JHT, KHT Ulla-Maija Tuomela esitteli vuoden 2016 tilintarkastuksen toteutumista. Merkittiin tiedoksi.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2017 16 Kunnanhallitus 53 27.03.2017 Kunnanhallitus 64 10.04.2017 Tarkastuslautakunta 10 03.05.2017 Vuoden 2016 tilinpäätös ja toimintakertomus 40/02.02.02/2017 Kh 27.03.2017 53 Valmistelija: Paula Hinkkanen, talouspäällikkö p. 040 354 0292, s-posti: paula.hinkkanen@rautjarvi.fi Yleistä: Kuntalain 68 :ssä on säädetty kunnan tilinpäätöksestä. Kunnan tilikausi on ka len te ri vuo si. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tili kaut ta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti lin tar kas ta jien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talous ar vion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kunnan, jolla on määrää mis val ta toisessa kirjanpitovelvollisessa, tulee laatia ja sisällyttää ti linpää tök seen sä konsernitilinpäätös liitteineen. Konsernitilinpäätöksessä laadin nas sa noudatetaan soveltuvin osin kirjanpitolakia. Tilinpäätöksen al lekir joit ta vat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Kuntalain 67 :n perusteella kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen laadin nas sa noudatetaan kuntalain ja soveltuvin osin kirjanpitolain sään nöksiä. Toimintakertomuksessa on kuntalain 69 :n mukaan esitettävä selvitys val tuus ton asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden to teu tumi ses ta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan talouteen ja konsernitaseeseen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tuloslaskelmassa tai taseessa. Toimintakertomuksessa tu lee esittää tiedot myös olennaisista tapahtumista tilikaudelta ja sen päätty mi sen jälkeen. Samalla arvioidaan myös kunnan toiminnan ja talouden tu le vaa kehitystä. Kuntalain 70 :n mukaan kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä se kä talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä. Ti lin tar kas tajien on kuntalain 73 :n mukaan viimeistään toukokuun loppuun mennessä tar kas tet ta va hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden hal linto, kirjanpito ja tilinpäätös. Vuoden 2016 tilinpäätös ja toimintakertomus on laadittu Työ- ja elin kei nomi nis te riön kirjanpitolautakunnan kuntajaoston vuonna 2015 antaman yleis oh jeen mukaisesti (Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta. Helsinki 2015). Tilinpäätöstietoja vuodelta 2016 Rautjärven kunnan tulorahoitus on tasapainossa vuoden 2016 osalta.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2017 17 Kunnanhallitus 53 27.03.2017 Kunnanhallitus 64 10.04.2017 Tarkastuslautakunta 10 03.05.2017 Vuosikate on 3.436169,33 euroa kat taa poistot ja arvonalennukset. Katteen lisäys edel li seen vuo teen 23,2 %. Vuosikate on 216,6 % poistoista (ed. v. 179,5 %) Tilikauden tu los 1.849.930,34 euroa, josta tuloutetaan poistoeroa suun nitel man mu kai ses ti 289.220,88 euroa. Tilikauden ylijäämä poistoeron jälkeen on 2.139.151,22 euroa. Ylijäämä kir ja taan ta see seen edellisten tilikausien ylijäämään (6.668.751,20 ). Toimintakate on -21.212.532,35 euroa, kasvua edelliseen vuoteen ver rattu na 591.967 euroa, koska Eksoten pakollinen varaus purettiin kokonaan ja tuotoissa oli maakauppojen myyntivoittoa sekä henkilöstö-kustannukset ovat pienentyneet. Kunnallisveroa kertyi 10.544.731,76 euroa. Pienentyminen edelliseen vuoteen ver rat tu na on 2,3 %. Yhteisöverotuottoa kertyi 1.060.095,75 eu roa, kas vu edelliseen vuoteen verrattuna on 43,6 Kiin teis tö ve roa ker tyi yh teensä 730.908,98 euroa, kasvu edelliseen vuoteen verrattuna 2,5 %. Ve ro tulot yhteensä 12.335.736,49 euroa, kasvu edelliseen vuo teen 0,7 %. Ve rotu lot ylittivät 736,49 euroa talousarviotason. Valtionosuudet olivat 12.327.354 euroa. Kasvu edelliseen vuoteen ver rattu na oli 0,94 %. Kun nan peruspalvelujen valtionosuus 10.866.509 eu roa (1,1 %/ed.v.) Verotuloihin pe rus tu vaa valtionosuuden tasausta saatiin 1.810.565 eu roa -0,8 %/ed.v.). Opetus- ja kult tuu ri toi men valtionosuus oli -349.811 euroa -2,3 %/ed.v.). Val tion osuus ylitti 2.646 euroa ta lous ar viota son. Toimintatuottojen to teu tu ma on 2.858.371 euroa, ylittivät talousarviotason 16,3 %. Myyntituotot lisääntyivät budjetoituja suurempien maakauppojen myyn ti voi toil la. Toimintakulujen to teu ma oli 24.256.909 euroa, alitti talousarviotason 4 %. Korkokuluja maksettiin yhteensä 57.127,55eu roa, joka on 4,6 % enemmän kuin edellisenä vuonna, koska pitkäaikaisten lainojen määrä on kasvanut. Suunnitelman mukaisia poistoja on tilinpäätökseen kirjattu 1.586.238,99 eu roa, 7,3 % kasvu edellisestä vuodesta. Kunnan investoinnit olivat yhteensä 3.929.912,64 euroa, (ed. v. 6,3 M ) talous ar vio on alitettu 409.0857,36 eurolla. Yhtenäiskoulun rakentaminen oli edel leen merkittävin määräraha. Tilinpäätöksessä 31.12.2016 on pitkäaikaista vierasta pääomaa 7.058.245,88 euroa, mistä summasta 533.490,00 euroa on lo ma palk ka velkaa sosiaali- ja terveyspiirille ja 804.673,80 euroa vesihuoltoliikelaitoksen liit ty mis mak su vel ko ja. Uutta pitkäaikaista lainaa nostettiin 2,7 M Ly hyt aikais ta lainaa rahoitus- ja va kuu tus lai tok sil ta 2.056.059,46 euroa, joka si-
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2017 18 Kunnanhallitus 53 27.03.2017 Kunnanhallitus 64 10.04.2017 Tarkastuslautakunta 10 03.05.2017 säl tää 1,2 M Kuntarahoituksen kuntatodistuslainan muutoksen. Lai na kanta yhteensä vuoden lopussa 7.776.141,54 euroa. Kuntakonsernin tilikauden tulos oli 2 456 788,66 euroa (kasvua ed. v. 821 689,75 euroa). Konserniyhtiöiden tilinpäätöksistä tuloksesta ja ta seesta yh teen ve to liitteenä. Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2016 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajille tarkastettavaksi ja edelleen tarkastuslautakunnalle ja kunnanvaltuuston kä si tel tä väk si. Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä kunnanvaltuustolle seu raa vaa: tuloutetaan poistoeroa suunnitelman mukaisesti 289.220,88 euroa purettu investointivarausta 1.459.999 euroa Yhtenäiskoulun valmistuneen rakennushankkeen osalta tilikauden ylijäämä 2.139.151,22 euroa kirjataan taseen edel lis ten ti li kau sien ylijäämään. Kunnanhallitus hyväksyy vahvistusilmoituskirjeen tilintarkastajille. Kunnanhallitus käsitteli ja allekirjoitti tilinpäätöksen ja päätti, että vesihuoltoliikelaitoksen 60.000 euron investointivarausta ei tehdä. Tilinpäätösasiakirjoja vielä täydennetään tilintarkastajan havaitsemien virheiden korjauksen takia ja korjatut tilinpäätösasiakirjat tuodaan kunnanhallituksen hyväksyttäviksi. Kh 10.04.2017 64 Valmistelija: Paula Hinkkanen, talouspäällikkö p. 040 354 0292, s-posti: paula.hinkkanen@rautjarvi.fi Tilintarkastajan havannoimat virheet vesihuoltoliikelaitoksen avaavan taseen kirjauksiin on korjattu kunnan kirjanpidossa. Samalla jouduttiin oikaisemaan kunnan puolella tehtyjä virheellisesti oikais tu ja poistoja. Nämä oikaisut on korjattu päivitettyyn tilinpäätökseen, joten kunnan poistojen määrä kasvoi 80.000 euroa ja tilikauden tulos huo noni vastaavan summan ollen 2.059.054,94 euroa. Kuntakonsernin tilikauden tulos muutoksen jälkeen 2.376.692,38 euroa.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2017 19 Kunnanhallitus 53 27.03.2017 Kunnanhallitus 64 10.04.2017 Tarkastuslautakunta 10 03.05.2017 Kunnan ja konsernin tuloslaskelmat, rahoituslaskelmat, taseet ja tun nus luvut on korjattu tilinpäätöslaskelmissa. Rautjärven vesihuoltoliikelaitoksen osalta tulee tilinpäätöstiedot esittää liite tie to jen jälkeen otsikon Eriytetyt tilinpäätökset alla. Rautjärven veden tie dot on siirretty tilinpäätöksessä pois teknisen lautakunnan kohdasta. Kor jaus kir jauk sil la ei ollut vaikutusta vesihuoltoliikelaitoksen ti lin pää tös tietoi hin. Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus hyväksyy tehdyt korjaukset vuoden 2016 tilinpäätökseen ja jät tää sen tilintarkastajille tarkastettavaksi ja edelleen tar kas tus lau ta kunnal le ja kunnanvaltuuston kä si tel tä väk si. Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä kunnanvaltuustolle seu raa vaa: tuloutetaan poistoeroa suunnitelman mukaisesti 289.220,88 euroa purettu investointivarausta 1.459.999 euroa Yhtenäiskoulun valmis tu neen rakennushankkeen osalta tilikauden ylijäämä 2.059.054,94 euroa kirjataan taseen edel lis ten ti li kau sien ylijäämään 6.835.299,23 euroa. Kunnanhallitus hyväksyi kunnanjohtajan päätösehdotuksen ja antoi ta louspääl li kön tehtäväksi korjata löydetyt virheet. tarkltk 03.05.2017 10 Tarkastuslautakunta päätti siirtää asian käsittelyn seuraavaan tarkastuslautakunnan kokoukseen. Tilinpäätösasiakirjoja korjataan tilintarkastajan havaitsemien virheiden takia.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2017 20 Tarkastuslautakunta 11 03.05.2017 Seuraava kokous tarkltk 03.05.2017 11 Seuraava tarkastuslautakunnan kokous pidetään 15.5.2017 klo 14.00
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2017 21 Tarkastuslautakunta 12 03.05.2017 Muut asiat tarkltk 03.05.2017 12 Ei ollut muita asioita.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2017 22 Oikaisuvaatimusohjeet Muutoksenhakukielto ja perusteet Päätöksistä :t 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 ei saa tehdä Kuntalain 91 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa. Oikaisuvaatimusoikeus Päätöksiin :t - tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. Oikaisuvaatimuksen saa tehdä se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen) sekä kunnan jäsen. Oikaisuvaatimusviranomainen Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään: Rautjärven tarkastuslautakunta Simpeleentie 12 56800 Simpele f: 05 474 2038 s-posti: rautjarven.kunta@rautjarvi.fi Oikaisuvaatimusaika Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa tiedoksisaannista. Kunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäväksi. Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä, saantitodistuksen osoittamana aikana tai erilliseen tiedoksisaantitodistukseen merkittynä aikana. Pöytäkirja on pidetty yleisesti nähtävänä: kunnan yhteispalvelupisteessä 15.5.2017 Oikaisuvaatimuksen sisältö Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi vaatimus perusteluineen ja se on tekijän allekirjoitettava. Oikaisuvaatimus on toimitettava Rautjärven tarkastuslautakunnalle ennen oikaisuvaatimusajan päättymistä. Tiedoksiantotodistus ( ) Lähetetty tiedoksi kirjeellä (Kuntalaki 95 ) Vastaanottaja: Rautjärvellä / 20 Lähettäjän allekirjoitus ( ) Luovutettu asianosaiselle Rautjärvellä / 20 Luovuttaja Vastaanottaja Tuomioistuinen ja eräiden oikeushallintoviranomaisten suoritteista perittävistä maksuista annetun lain (tuomioistuinmaksulaki 1.1.2016/1455) 2 :n nojalla muutoksenhakijalta peritään oikeudenkäyntimaksua hallinto-oikeudessa 250 euroa.