Hallitus 26.2.2014 LIITE 1a TILINPÄÄTÖKSEEN 2013 LIITTYVIÄ LASKELMIA Yhteenveto käyttötalouden toteumista tulosalueittain Kuntayhtymän tuloslaskelma sisäinen/ulkoinen Lapin Urheiluopiston tuloslaskelma Kuntayhtymän tuloslaskelma (ulkoinen) ja vertailu edelliseen vuoteen Hallitus 26.2.2014
Hallitukselle esitellään vuoden 2013 tilinpäätöslaskelmat, jotka sisältävät käyttötalouden tulokset tulosalueittain sekä kuntayhtymän ja Lapin Urheiluopiston tuloslaskelmat. Vuoden 2013 tilinpäätös allekirjoitetaan hallituksen kokouksessa 27.3.2014. Koska hallituksen tulee tehdä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä, esitetään hallitukselle tässä vaiheessa päätettäväksi tilikauden tuloksen käsittelyerät. Kuntayhtymän tilikauden tulos (ilman liikelaitosta) on tuloslaskelman mukaan ennen sääntöjen mukaisia varaus- ja rahastokirjauksia 6,6 M (v.2012 3,1 M ) Lapin Urheiluopiston ylijäämä ennen varauksia on 23.005 (v. 2012-170 243 ). Hallitus voi tuloksen käsittelyesityksessään ohjata ylijäämän joko vapaaehtoiseen varaukseen, rahastoon tai tilikauden ylijäämätilille. Kuntayhtymän voimassa olevien sääntöjen mukaan ali- ja ylijäämät siirretään toimintarahastoon, ellei tehdä varauksia tai rahastosiirtoja. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut yleisohjeen, jossa määritellään varaus- ja rahastosiirtojen ehdot seuraavasti: Vapaaehtoisten varausten ja rahastojen lisäyksiä voi pääsääntöisesti tehdä enintään tilikauden tuloksen osoittaman ylijäämän verran. Investointivaraus voidaan tehdä vain taloussuunnitelmassa yksilöityyn kohteeseen eikä investointivarausta voida kartuttaa taikka purkaa tilikauden tuloksen tasaamiseksi ilman, että siirtojen perustana on suunnitellut investointihankkeet tai niiden toteutuminen Poistonalaiseen hankintamenoon tehdyn investointivarauksen käyttö (+) edellyttää vastaavan, kuitenkin enintään hankintamenon suuruisen poistoeron lisäystä (-) tuloslaskelmaan. Ei-poistonalaiseen hankintamenoon tehty investointivaraus puretaan ja tuloutetaan hankinnan toteuttamisvuonna kuitenkin ilman vastaavaa poistoerokirjausta. Siirrot vahinkorahastoon tulee perustua hyväksyttyyn suunnitelmaan omavastuun kattamisesta.
ROVANIEMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ 13.2.2014 KÄYTTÖTALOUS 31.12.2013 (ilman liikelaitosta,sisäinen/ulkoinen) 18.2.2014 Tulosalue Toimintakate Toimintakate Tilik.yli-/alij. Tilik.yli-/alijäämä TA-2013+muutos K-pito 31.12.2013 TA-2013+muutos K-pito 31.12.2013 Ammattikorkeakoulu 1 006 463 964 346,80-88 000-21 552,51 Lapin ammattiopisto 2 178 429 3 117 229,78-404 708 517 667,49 Lapin matkailuopisto 283 963 618 102,08 0 332 694,01 Oppisopimus 2 274 193 470,37 0 186 382,81 Lapin Kesäyliopisto -37 808-41 405,82-37 808-41 405,82 Hallinto ja yhteiset palvelut -526 320-214 433,83 2 000 000 2 356 281,03 - Inv.lisäosuus tuloksesta kirjaus erikseen -2 063 950,00 292 331,03 Kiinteistöpalvelu 3 029 100 2 623 142,19 609 710 422 150,29 Kaikki yhteensä 5 936 101 7 260 451,57 2 079 194 1 688 267,30 siirretään säännön muk.toimintarahastoon
ROVANIEMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ 18.2.2014 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMA 31.12.2013 (Ulkoinen/Sisäinen) ilman liikelaitosta TA+muutos TOT Käyttö 2013 31.12.2013 % K-pito TOIMINTATUOTOT 90 592 119 94 950 605,62 104,8 Myyntituotot 68 175 056 69 706 447,99 Muut tuotot 22 417 063 25 244 157,63 TOIMINTAKULUT 84 656 018 87 690 154,05 103,6 Henkilöstökulut 46 928 736 47 093 161,16 Palvelujen ostot 16 561 992 19 029 353,54 Aineet, tarvikkeet 8 525 173 9 125 600,64 Muut kulut 12 640 117 12 442 038,71 TOIMINTAKATE 5 936 101 7 260 451,57 122,3 RAHOITUSTUOTOT/KULUT -197 000-68 706,67 34,9 VUOSIKATE 5 739 101 7 191 744,90 125,3 Poistot ja arvonalentumiset 3 856 907 3 508 234,27 91,0 Satunnaiset erät 2 982 532,57 TILIKAUDEN TULOS 1 882 194 6 666 043,20 Poistoeron lisäys/vähennys 3 108 217,37 Varausten lisäys/vähennys -6 500 000,00 Rahastojen lisäys/vähennys -1 688 267,30 TILIKAUDEN YLI/-ALIJÄÄMÄ 1 882 194 1 585 993,27
ROVANIEMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ 18.2.2014 KUNTAYHTYMÄN LIIKELAITOKSEN TULOSLASKELMA 31.12.2013 TULOSLASKELMA Lapin Urheiluopisto ulkoinen/sisäinen TA+muutos TOT Käyttö 2013 31.12.2013 % K-pito Liikevaihto 7 545 500 7 916 411,10 104,9 Liiketoiminnan muut tuotot 723 000 818 848,22 113,3 Materiaalit ja palvelut 1 464 500 1 693 861,73 115,7 Henkilöstökulut 4 059 400 4 157 104,01 102,4 Poistot ja arvonalennukset 92 000 106 344,60 115,6 Liiketoiminnan muut kulut 2 602 600 2 756 630,21 105,9 Ylijäämä/alijäämä 50 000 21 318,77 42,6 Rahoitustuotot ja -kulut 0 1 686,38 Yli-/alijäämä ennen varauksia 50 000 23 005,15 46,0 Poistoeron lisäys/vähennys Varausten lisäys/vähennys TILIKAUDEN YLI/-ALIJÄÄMÄ 50 000 23 005,15 46,0