JÄRVENPÄÄN SEURAKUNTA TILINPÄÄTÖS 1.1. 31.12.2011

JÄRVENPÄÄN SEURAKUNTA TILINPÄÄTÖS 1.1. 31.12.2011 HAUTAINHOITORAHASTON TILINPÄÄTÖS 2011

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 2 (79) Sisällysluettelo 1 JÄRVENPÄÄN SEURAKUNNAN TALOUS 2011... 4 1.1 Verotulot ja kirkon keskusrahastomaksu... 4 1.2 Tuotot... 5 1.3 Kulut... 7 1.4 Rahoitustuotot ja kulut... 10 1.5 Vuosikate ja investoinnit... 11 1.6 Investoinnit... 11 2 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 13 2.1 Tuloslaskelma... 13 2.2 Rahoituslaskelma... 14 2.3 Tase... 15 2.4 Tuloksen muodostuminen ja arvio taloudesta... 17 2.4.1 Tuloksen muodostuminen... 17 2.4.2 Arvio seurakunnan taloudesta... 17 2.4.3 Merkittävimmät suunnitelmat ja niiden rahoitustarve... 18 2.5 Kirkkoneuvoston esitys tilikauden tuloksen käsittelyä ja talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi... 18 3 TALOUSARVION TOTEUMAVERTAILUT... 19 3.1 Pääluokittain (ulkoinen)... 20 3.2 Pääluokittain (ulkoinen/sisäinen)... 21 3.3 Tuloslaskelma (ulkoinen)... 23 3.4 Tuloslaskelma (ulkoinen/sisäinen)... 24 3.5 Investoinnit... 26 3.6 Tehtäväalueittain (ulkoinen/sisäinen)... 30 3.7 Tuloslaskelmaosa... 47 3.8 Menolajeittain... 48 3.9 Hautainhoitorahaston toteutumavertailu... 54 3.10 Hautainhoitorahaston tase... 56 4 LIITETIEDOT... 57 4.1 Tilinpäätöksen liitetiedot... 57 4.1.1 Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja menetelmät... 57 4.1.2 Perustelut, jos tuloslaskelman tai taseen esittämistapaa on muutettu sekä muutoksen vaikutukset... 57 4.1.3 Oikaisut, jotka on tehty edelliseltä tilikaudelta esitettäviin tietoihin... 57 4.1.4 Selvitys, jos edellistä tilikautta koskevat tiedot eivät ole vertailukelpoisia päättyneen tilikauden tietojen kanssa... 57 4.1.5 Aikaisempiin tilikausiin kohdistuvat tuotot ja kulut sekä virheiden korjaukset, jos ne eivät ole merkitykseltään vähäisiä... 57 4.1.6 Sellaiset yksittäiseen tase-erään sisältyvät osat, jotka koskevat useaa tase-erää, jos tämä tieto on olennainen... 57 4.2 Tuloslaskelman liitetiedot... 57 4.2.1 Henkilöstökulut... 57 4.2.2 Seurakunnan vakuutukset... 59 4.2.3 Satunnaiset tuotot ja kulut... 61 4.2.4 Pakollisten varausten muutos ja muuhun kuin tilikauteen liittyvät erät... 61

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 3 (79) 4.3 Taseen liitetiedot... 62 4.3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 62 4.3.2 Vaihto- ja rahoitusomaisuus... 64 4.3.3 Oma pääoma... 65 4.3.4 Pakolliset varaukset, laskennallinen KiEL eläkevastuu... 66 4.3.5 Vieras pääoma... 66 4.3.6 Ulkomaanrahan määräiset erät... 66 4.3.7 Hautainhoito... 67 4.3.8 Myyntisaamisten ja siirtosaamisten olennaiset erät... 67 4.3.9 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet... 67 4.4 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 67 4.5 Muut vakuudet ja vastuusitoumukset... 67 5 KESKEISIÄ TUNNUSLUKUJA 2007-2012... 69 6 HAUTAINHOITORAHASTO... 72 7 LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA... 73 7.1 Käytetyt tositelajit... 73 7.2 Tililuettelo... 74 8 ALLEKIRJOITUKSET... 78 9 TILINTARKASTUSMERKINTÄ... 79 Tilinpäätöksessä käytetty valuutta on EUR.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 4 (79) 1 JÄRVENPÄÄN SEURAKUNNAN TALOUS 2011 1.1 Verotulot ja kirkon keskusrahastomaksu Seurakuntien kirkollisverotulot kasvoivat vuonna 2011 yhteensä 1,9 % edelliseen vuoteen verrattuna (Verohallituksen tilastot kausitilityksistä 2010-2011). Seurakunnille tilitettiin 2011 kirkollisverotuloja 871.108.426 (855.110.641 v. 2010). Yhteisöveroja tilitettiin seurakunnille yhteensä 132.944.025, jossa kasvua oli 18,2 % (v. 2010 yht. 112 511 084 euroa). Seurakuntien osuus yhteisöveron tuotosta oli 2,55 %. Seurakuntien jako-osuutta yhteisöveron tuotosta maksettiin 0,8 % korotettuna vuosina 2009-2011. Seurakuntien yhteisövero-osuus alenee jatkossa, mutta valtakunnallisen palkkaraamiratkaisun johdosta aiempia tietoja hitaammin seuraavasti: 2012-2,30 %, 2013-2,26 % ja 2014-1,86 %. Vuoden 2012 osalta alennuksen vaikutus on -15 % yhteisöverotuloon huomioiden verokannan alennus 26 %:sta 24,5 %:n. Vuodesta 2006 yhteisöverot on tilitetty seurakunnalle puoliksi kunnassa toimivien yhteisöjen maksamien yhteisöverojen mukaan ja puoliksi kuntien asukasmäärän mukaisessa suhteessa. Järvenpään seurakunnan ansioverotulot vähenivät edelliseen vuoteen verrattuna 0,2 %. Sen sijaan yhteisöverotulot lisääntyivät 22,3 %. Seurakuntamme verotuloista kirkollisverotuloja eli ansio- ja pääomatuloveroista saatuja tuloja oli 90,5 % ja yhteisöverotuloja 9,5 %. Järvenpään kokonaisverotulot lisääntyivät noin 111.000 eli 1,6 %, mutta jäivät 40.000 alle budjetoidun. Seurakuntien yhteenlasketut verotulot lisääntyivät 1,9 %. Järvenpään heikompi verokertymä aiheutuu kirkollisverojen puolelta ja on seurausta valtakunnan keskiarvoa voimakkaammasta kirkosta eroamisesta. Keskusrahastomaksut perustuivat vuoden 2009 kirkollisverotuloihin. Keskusrahastomaksu oli 8,2 % laskennallisesta kirkollisveron tuotosta. Vuoden 2009 laskennallinen kirkollisvero saatiin jakamalla vuoden 2009 kirkollisverotulot vuoden 2009 tuloveroprosentilla. Järvenpään seurakunnan keskusrahastomaksu oli kertomusvuonna 419.866,86, mikä oli 1,0 % edellistä vuotta pienempi. VEROTULOT/ 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 muutos-% 1 000 2011-2010 Talousarvio: 5947 5795 6207 6424 7001 6934 6691 7205 7,7 Tilinpäätös: yhteisöverot 328 327 539 625 621 468 555 679 22,3 kirkollisverot 5339 5436 5751 6020 6422 6595 6499 6486-0,2 yhteensä 5667 5763 6290 6645 7043 7063 7054 7165 1,57 tot. ja arvion erotus -280-32 83 221 42 129 363-40 -0,56 verotuskustannus 121 119 123 120 128 136 143 143 0,0 keskusrahastomak. 262 279 372 385 391 410 424 420-0,9 Seurakunnan tuloveroprosentti on ollut 1,25 % vuodesta 1975. Toimintasuunnittelukausi 2012 2014 on myös laskettu 1,25 % tuloveroprosentin mukaan. Verotulojen osuus seurakunnan tuloista vuonna 2011 oli 74,1 %.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 5 (79) Vuoden 2011 tilinpäätöksen mukaan kokonaisverotulot/jäsen olivat keskimäärin 251 /jäsen. Kirkollisverotulot olivat 227,59 /jäsen. Kun seurakunnan jäsenmäärä aleni vuonna 2011 yhteensä 138 henkilöä, voidaan keskimääräisen kirkollisverotulon perusteella laskea seurakunnan verotulotappioksi 31.407. 1.2 Tuotot Tuotot 2011 2010- TOIMINTATUOTOT 2011 1 000 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Muutos% Korvaukset 153 154 159 158 217 318 1249 1527 22,3 Myynti- ja maksutuotot 320 356 313 323 317 354 377 417 10,7 Vuokratuotot 132 135 135 143 141 169 175 188 7,5 Metsätalouden tuotot 5 0,7 0 2 0 3 59 0-100,0 Kolehdit ja muut keräyst. 0,6 2,5 0,8 46 159 76 69 65-5,1 Tuet ja avustukset 30 57 87 189 165 127 105 118 12,2 Muut toimintatuotot 0 0 0,3 1,3 0,7 0 0 0 0,0 YHTEENSÄ 641 705 695 862 1000 1047 2033 2315 13,9 Korvauksien nousu 22,3 % johtuu Kehä-IT:n kohonneiden kustannusten rahoittamisesta 2011, jossa Järvenpään seurakunta toimii isäntäseurakuntana. Korvaukset lisääntyivät myös Järvenpään, Keravan ja Tuusulan seurakuntien perheasiainneuvottelukeskuksen kustannusten kohoamisen ja tarkennetun maksuosuuslaskennan takia. Maksutuotot kertyvät kirkkoherranviraston, hautaustoimen ja seurakunnallisen toiminnan tuotoista. Tuet ja avustukset sisältävät KELA:n korvauksen työterveyshuoltoon, valtionavustukset koululaisten iltapäiväkerhotoimintaan, oppisopimuskorvaukset ja opintokerhojen valtionavustukset.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 6 (79) Tuloslaskelmaan kolehti- ja keräystuloksi kirjattiin 64.788,11 (68.527,47 ). Summa sisältää Järvenpään seurakunnan omaan käyttöön tuloutetut kolehdit ja myyjäistulot, yhteisvastuukeräyksen seurakunnalle jäävän osuuden (10 %), ystävyysseurakuntarahaston tuotot ja muut lahjoitustuotot. Kirkkohallituksen ohje näiden tulojen kirjaamisesta muuttui vuoden 2007 alusta. Ystävyysseurakuntarahaston ja yhteisvastuukeräyksen menot on kirjattu tuloslaskelmaan kuluksi kululajinsa mukaisesti. Muille tahoille tilitettävät kolehdit ja osuus yhteisvastuukeräyksestä (90 %) on kirjattu taseeseen. Toimintatuottojen kokonaismäärä 2.315.404 jakautuu yllä olevan kaavion mukaisesti. Kehä-IT:n vaikutus toimintatuottoina on suuri, yhteensä 1.287.765.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 7 (79) 1.3 Kulut Kulujen kasvu saatiin pysymään inflaation tahdissa, vaikka Kehä-IT:n toiminnasta aiheutuneet palveluiden hankinta ja leasing-vuokrat lisääntyivätkin merkittävästi. Myös kiinteistöpuolella ulkopuolisten kulujen kasvu oli muuta kustannuskehitystä voimakkaampaa 2011. Vuoden 2011 aikana talousarviossa asetettu tavoite kustannusten kurissa pitämisestä ja toiminnan sopeuttamisesta vallitsevaan taloudelliseen tilanteeseen onnistui Kehä-IT:tä lukuun ottamatta kohtuullisen hyvin. TOIMINTAKULUT 2010-2011 1 000 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 muutos% Henkilöstökulut 3353 3443 3612 3825 4161 4072 4739 4656-1,8 Palvelukset 1033 978 1130 1257 1422 1306 1986 2192 10,4 Vuokrat 130 133 127 137 152 174 236 353 49,4 Aineet ja tarvikkeet 584 623 638 692 710 676 715 694-3,0 Avustukset 353 348 355 381 429 463 472 467-1,0 Muut kulut 111 59 49 56 58 71 85 102 20,4 YHTEENSÄ 5564 5584 5911 6348 6932 6762 8234 8464 2,8 Muutosprosentti % 4,2 0,4 5,9 7,4 9,2-2,5 21,8 2,8 Toimintakulut kasvoivat kokonaisuutena tarkasteltuna 2,8 % vuodesta 2010. Kulujen kasvu kohdistui voimakkaimmin kolmeen osa-alueeseen: palvelusten ostoon, vuokrakuluihin ja muihin kuluihin. Henkilöstökulut vähenivät 1,8 % ja henkilöstökulujen suhteellinen osuus väheni 2,1 % kaikista toimintakuluista ollen 55,0 %. Henkilöstökulut vähenivät, kun tehtäviä oli täyttämättä ja koska aiemmilta vuosilta liian suurina kirjattuja henkilöstösivukuluja tuloutettiin. Toiseksi suurin kuluerä on palvelukset, joiden osuus kasvoi 1,9 % kaikista toimintakuluista ollen 25,9 % ja kolmanneksi eniten kuluu materiaalihankintoihin 8,2 %, joiden osuus kokonaistoimintakuluista väheni 0,8 %.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 8 (79) Seuraavassa kuviossa tarkastellaan toimintakulujen jakautumista seurakuntatyön osalta lukutasolla (yleinen seurakuntatyö, julistus, kasvatus ja palvelu) verrattuna yleishallinnon, hautaustoimen ja kiinteistötoimen pääluokkiin. Toimintakuluissa yleishallinnon pääluokka on suurin tässä vertailussa johtuen Kehä-IT:n vaikutuksesta. Yleishallinnon toimintakulut ovat 27 % (25 %) ja kasvatuksen 22 % (23 %) kokonaiskuluista. Yleisen seurakuntatyön 9 % (10 %), julistustyön 6 % (6 %) ja palveluiden 14 (15 %) osuudet vähenivät hiukan tai pysyivät ennallaan kokonaistoimintakuluista. Seurakuntien välisessä vertailussa hautauksiin ja kiinteistötoimeen käytetty osuus Järvenpään seurakunnalla on edelleen alle keskimääräisen tason ja seurakuntatyöhön käytetty osuus hiukan yli keskiarvon. Yleishallinnon toimintakuluihin sisältyvät Kehä-IT:n toimintakulut tekevät Järvenpään seurakunnalla poikkeuksellisen ison osuuden. Vuodelta 2010 kirkkohallituksen kokoamien tilastojen mukaan seurakunnissa käytettiin toimintakuluista keskimäärin yleishallintoon 15,4 %, seurakuntatyöhön 52,2 %, hautaustoimeen 8,2 % ja kiinteistötoimeen 24,2 %. Järvenpään seurakunnan yleishallinnon toimintakate väheni edellisestä vuodesta 5,0 % ja yleisen seurakuntatyön toimintakate väheni 3,5 %. Julistustyön toimintakate väheni 0,6 % vuodesta 2010. Kasvatuksen toimintakate väheni 4,6 % edellisvuodesta. Palvelujen toimintakate väheni 7,7 % edelliseen vuoteen verrattuna. Toimintakatteet lisääntyivät hautaustoimessa 9,6 % ja kiinteistötoimessa 11,9 %. Palveluihin kuuluva kansainvälinen diakonia sisältää myös kirkkohallituksen ohjeen mukaisesti kansainväliset avustukset ja ystävyysseurakuntatyön.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 9 (79) Kustannuksista henkilöstömenot kohdennetaan suoraan tehtäväalueille arvioitujen työmäärien suhteessa. Kustannusten kohdentaminen vyörytysten kautta tehdään kirkkohallituksen ohjeen mukaan seurakunnallisen toiminnan tehtäväalueille sekä hautaustoimeen ja kirkonkirjojen pitoon seuraavasti: 1) kiinteistötoimen kulut siinä suhteessa, kuin tehtäväalueet käyttävät seurakunnan tiloja. Samoin menetellään poistojen ja sisäisten korkojen osalta. 2) keittiön ja leirikeskuksen kulut siinä suhteessa, kuin tehtäväalueet käyttävät oman keittiön ja leirikeskuksen palveluja (Toimintakate II) 3) yleishallinnon kulut tehtäväalueiden henkilökunnan määrän suhteessa ja tuloslaskelmaosasta verotuskustannukset ja keskusrahastomaksu Työalakatteessa kaikki kustannukset on kohdennettu perustehtäville; seurakuntatyölle, hautaustoimelle ja kirkonkirjojen pidolle. Kohdentamisen ulkopuolelle jätetään kuitenkin metsätalous ja asunto-osakkeet.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 10 (79) 1.4 Rahoitustuotot ja kulut Rahoitustuottoja ovat sijoitusten myyntivoitot, osingot ja korkotuotot. Rahoitustuottoina kirjataan myös, jos aiempiin tilinpäätöksiin on kirjattu arvon alennuksia ja, jos 31.12.2011 osakkeiden arvo on ollut alaskirjattua arvoa korkeampi. Näitä arvoja voidaan nostaa kuitenkin enintään hankintahintaan. Rahoituskulut ovat pankki- ja sijoitustoiminnan kuluja sekä vuodenvaihteessa osakkeiden markkina-arvon alentumisesta tehtävä alaskirjaus. Rahoituskuluja vähentää se, että seurakunnalla ei ole velkaa. Seurakunnan maksuvalmius oli hyvä koko vuoden. Seurakunnan rahoitustuotot olivat yhteensä 285.398,38. Rahoituskulut olivat 99.976,12. Vuoden 2011 aikana toteutui Helsingin Pörssissä osakemarkkinoiden jyrkkä negatiivinen kurssikehitys, joka oli -26,6 %. Kurssikehitystä pystyttiin kompensoimaan korkosijoituksilla. Seurakunnan maltilliselle sijoitussalkulle pitkän ajan tuotto-odotus on 5 %. Seurakunnan sijoitusstrategia on vuodelta 2005 ja sitä noudatettiin vuoden 2011 aikana. Strategian mukaan Osakesijoittamiseen ja sen eri vaihtoehtoihin, jotka ovat riskisijoittamista, voidaan sijoitushetken varoista sijoittaa enintään 30 %. Seurakunnan osake- ja yhdistelmärahastojen arvojen muutokset on kirjattu osakkeita myytäessä (myyntivoitto) tai rahasto-osuuksia vaihdettaessa. Hankintahintaa korkeampia markkinahintoja vuodenvaihteessa ei kirjata. Sen sijaan vuodenvaihteessa osakkeiden markkinahintojen alemmat tasot on kirjattu. Alaskirjauksia on korotettu markkinahinnan ollessa korkeampi kuitenkin vain hankintahintaan. Osakkeissa, rahastoissa, määräaikaisissa talletuksissa ja muissa sijoituksissa on tilinpäätöshetkellä varoja yhteensä 1.547.531,82 (3.548.073 ). RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT 2004-2011 Muutos % 1000 / TP 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2010-2011 rahoitustuotot 82 216 73 126 269 83 164 285 73,8 rahoituskulut 0,1 10 9 15 81 4 4 100 2400,0

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 11 (79) 1.5 Vuosikate ja investoinnit Vuoden 2011 toteutuneet investoinnit ylittivät vuosikatteen 2.039.000 :lla. Vuosikatteen tulee pitkällä aikavälillä kattaa investoinnit. Seurakunnan tilinpäätöksissä on 2010-2011 käytetty aiempina vuosina vuosikatteella kertyneitä varoja investointeihin. Pääasiallisesti investointimenot ovat aiheutuneet Kirkonkulman rakentamisesta. Vuosikatteen lisäksi investointien katteena seurakunta voi käyttää satunnaisia tuottoja tai lainoja. Samoin on asianlaita aiemmista tuloksista tai rahastoista tehtyjen investointivarausten osalta. Kun investointien katteeksi käytetään aikaisempien vuosien säästöjä ja niistä tehtyjä sijoituksia, vähenevät korkotuotot ja vuosikate pienenee. TP TP TP TP TP TP TP TP TA 2004-12 Vuosi 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 YHT. vuosikate 442 691 640 765 780 881 552 639 37 5427 nettoinvestoinnit 95 573 276 117 200 886 1709 2678 117 6651 1.6 Investoinnit talousarvio/ toteutunut/ 2011 2011 SIUNAUSKAPPELIN KORJAUS JA VALOKATOS 0 10.253 Siunauskappelin välitilan kattamisesta on saatu Museoviraston ohjeistus. Valokatoksen tekemisellä on tarkoitus väljentää odotustilaa sekä estää siunaustilaisuuteen odottavien omaisten ja siunauksesta poistuvan saattoväen törmäilyä. Samaan yhteyteen suunniteltu alakerran peruskorjaus toteutettiin ja siinä yhteydessä hankittiin kylmiöt ja pakastin vainajien säilytystä varten. Hankkeen aiemmin toteutuneet kustannukset n. 100.000 ovat kohdistuneet siunauskappelin em. alakerran korjaus- ja muutostöihin. Vuonna 2010 investointi päätettiin siirtää vuodelle 2012. Vuonna 2011 välitilankattaminen päätettiin siirtää kahdella vuodella eteenpäin, jonka aikana selvitetään, onko taloustilanteen perusteella mahdollista suorittaa investointia. Vuonna 2011 on jouduttu siunauskappelissa toteuttamaan viemäriputkiston sujutus ja siihen liittyviä korjaustöitä 10.25,55 :lla. KIRKONKULMAN (KESKUKSEN KERHOTALO) 2. 150. 000 2.559.208 Vuonna 2010 Keskuksen kerhotalon rakentamiseen oli 2.950.000 määräraha, josta käytettiin 1.663.982. Kerhotalon rakentaminen toteutettiin kokonaisurakkana ja Rakennus Omera Oy oli pääurakoitsija. Rakennus Omera Oy:n tarjouksen hinta oli 3.616.652,18 (sis. alv 22 %). Lisäksi oli muutamia omana työnä toteutettavia osia. Rakennusurakan työt alkoivat 30.6.2010 ja hankkeen piti olla valmis 24.10.2011. Nimikilpailussa kohteen nimeksi valittiin Kirkonkulma. Kirkonkulman arkkitehtina toimi Keijo Kalteva ja rakennuksen valvojana FCG Oy ja myös seurakunnan kiinteistöpäällikön Arto Hyppösen osuus kohteen valvonnassa oli merkittävä. Seurakunta otti hankkeen vastaan 5.12.2011 pienin puuttein. Iltapäiväkerho aloitti ensimmäisenä toimintansa Kirkonkulmassa 2.1.2012. Muita toimintoja on siirretty Kirkonkulmaan vaiheittain. Hankkeen kalustus- ja erilaisia viimeistelytöitä ja korjauksia sekä mm. Elävän veden kappelin vesialttariseinän toteutus siirtyivät vuodelle 2012. Myös taloudellinen loppuselvitys hankkeesta on edelleen kesken. Täten kirjanpidollisesti hanke ei valmistunut 2011, eikä hanketta ole siten aktivoitu eikä poistolaskenta ole alkanut. Kaikkiaan hankkeeseen oli käytetty 31.12.2011 mennessä 4.352.419,11. Hankkeen kustannusarvio oli 4.278.000, joka tulee siis ylittymään.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 12 (79) SRK-KESKUKSEN PIHA-ALUEEN KEHITTÄMINEN 15. 000 6.230 Vaiheittainen toteutus: Vanhankirkon edessä oleva kirkolle johtava pelastustie levennettiin ja kirkon portaiden kukkaistutusaltaat rakennettiin. SEURAKUNTAKESKUKSEN ESCO-HANKE LTA 49.600 48.834 Energiansäästöhankkeen viimeinen maksuerä vähennettynä ELY-keskuksen myöntämällä 65.000 avustuksella tuli maksettavaksi. ESCO-hanke oli jo virheellisesti aktivoitu taseeseen. Kirkkovaltuusto myönsi 31.5.2011 43 yhteensä 49.600 lisämäärärahan. HAUTAUSMAAN LAAJENNUS 20. 000 20.930 Osastojen 22-23 käsittävä laajennus aloitettiin tekemällä tiepohjia ja siirtämällä tiepohjista saatua sopivaa hiekkaa uusien osastojen alueelle. Lisäksi aloitettiin tekemään hautausmaan aitaa. HAUTAUSMAAN TYÖKONEET 40.000 30.949 Hautausmaan vanha Holder vaihdettiin uuteen John Deere -traktoriin. Lisäksi hankittiin käytävien hoitoon sopiva kultivaattori. SIIRTYNEITÄ INVESTOINTEJA Kirkonkirjojen digitointi, kilpailutettiin vuonna 2011. Nummenkylän kerhotila, suunnittelun aloitus. Kirkonkulman kalustaminen, kilpailutus oli loppuvuodesta 2011. Pääovien uusiminen kirkossa. Leiriniemi, sälekaihtimet ja jäädytyslaite Loutin kerhotalo, tiskikone, kahvinkeitin ym. Vanhankirkon pöytien hankinta ja tuolien pinnoitus

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 13 (79) 2 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 2.1 Tuloslaskelma 2011 2010 Korvaukset 1.527.364,40 1.248.558,53 Myyntituotot 5.845,10 5.691,55 Maksutuotot Virastotuotot Seurakuntatyön maksut 266.825,62 240.963,25 Hautaustoimen maksut 40.463,53 33.495,45 Muut maksut ja korvaukset 103.812,00 96.642,17 Maksutuotot 411.101,15 371.100,87 Vuokratuotot 187.836,55 174.811,32 Metsätalouden tuotot 0,00 59.235,42 Kolehdit ja muut keräystuotot 64.788,11 68.527,47 Tuet ja avustukset 118.469,15 105.164,85 TOIMINTATUOTOT 2.315.404,46 2.033.090,01 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 3.594.246,84 3.465.446,72 Muut palkat 71.903,95 137.324,22 Henkilöstösivukulut 989.891,62 1.136.450,03 Henkilöstökulut 4.656.042,41 4.739.220,97 Palvelujen ostot 2.191.975,59 1.985.948,94 Vuokrat 352.827,45 236.340,20 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana 694.003,07 715.481,35 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 694.003,07 715.481,35 Annetut avustukset 466.808,61 471.919,17 Muut toimintakulut 102.274,85 84.690,33 TOIMINTAKULUT 8.463.931,98 8.233.600,96 TOIMINTAKATE 6.148.527,52 6.200.510,95 VEROTULOT 7.164.610,28 7.054.757,90 VEROTUSKULUT 142.860,09 143.332,00 KESKUSRAHASTOMAKSUT 419.866,86 423.922,74 TOIMINTA AVUSTUKSET 0,00 97.245,00 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT Korkotuotot 211.520,60 44.116,70 Muut rahoitustuotot 73.889,78 107.014,03 Arvonalentumiset sijoituksista 97.300,42 21.203,05 Korkokulut 134,43 Muut rahoituskulut 2.541,27 4.222,86 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT 185.433,99 168.110,92 VUOSIKATE 638.789,80 552.348,13

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 14 (79) 2011 2010 Suunnitelman mukaiset poistot 316.056,29 308.903,09 POISTOT JA ARVONALENTUMISET 316.056,29 308.903,09 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT Satunnaiset tuotot 38,16 5.160,90 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT 38,16 5.160,90 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT Tuotot 74.579,37 62.739,58 Kulut 61.597,44 67.162,72 Siirto rahastosta/rahastoon 12.981,93 4.423,14 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT TILIKAUDEN TULOS 322.771,67 248.605,94 POISTOERON LISÄYS( )/VÄHENNYS(+) 13.478,05 13.478,05 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ 336.249,72 262.083,99 2.2 Rahoituslaskelma 2011 2010 Kassavirta/varsinainen toiminta ja inv. Tulorahoitus Vuosikate 638.789,80 552.348,13 Satunnaiset erät 38,16 5.160,90 Tulorahoitus 638.827,96 557.509,03 Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit 2.677.861,77 1.708.836,63 Investoinnit 2.677.861,77 1.708.836,63 Kassavirta/varsinainen toiminta ja inv. 2.039.033,81 1.151.327,60 Rahoitustoiminnan kassavirta Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos 3.556,96 4.934,77 Lyhytaikaisten saamisten muutos 63.423,89 58.360,17 Korottomien pitkä/lyhytaik. velkojen muutos 18.071,11 191.481,35 Muut muutokset 792,11 Muut maksuvalmiuden muutokset 77.938,04 245.698,86 Rahoitustoiminnan kassavirta 77.938,04 245.698,86 Kassavarojen muutos 2.116.971,85 905.628,74 Kassavarat 31.12. 2.707.789,35 4.824.761,20 Kassavarat 1.1. 4.824.761,20 5.730.389,94 Kassavarojen muutos (tarkiste) 2.116.971,85 905.628,74

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 15 (79) 2.3 Tase Seurakunnan taloudellinen tila on ollut hyvä. Investointeihin on varauduttu etukäteen keräämällä tarvittavat varat. Täten myös maksuvalmius on ollut hyvä. Arvonkorotusrahastossa on 63.500, joka syntyi 2004 kaupungin kanssa tehdyn maavaihtokaupan yhteydessä tonttien kirjanpitoarvojen erotuksesta. Peruspääoma on 6.147.487. Kirkkohallituksen tilinpäätösohjeen mukaan peruspääoma on sidotun pääoman kaltainen erä, jonka vähimmäismäärää ei ole määritelty. Ohjeessa todetaan, että seurakunnan tulee harkita peruspääoman korottamista, jos peruspääoman ja arvonkorotusrahaston yhteismäärä on alle kaksi kolmasosaa pysyvien vastaavien määrästä. Järvenpään seurakunnan pysyvät vastaavat olivat vuoden 2011 lopussa 11.503.854,44 (9.142.048,96 ). Korotus 2.361.805 aiheutui ennakkomaksujen sarakkeessa olevan keskeneräisten töiden lisääntymisestä eli käytännössä Kirkonkulman investoinnista. Peruspääoma on 53,4 % pysyvien vastaavien määrästä eikä enää täyttä tilinpäätösohjeen vaatimusta. Peruspääoman mahdollisesta korotuksesta joudutaan päättämään, kun Kirkonkulmainvestointi valmistuu ja sen lopullinen kustannus on selvillä. TASE 2011 2010 V A S T A A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Muut pitkävaikutteiset menot 18.491,86 23.539,78 AINEELLISET HYÖDYKKEET Maa ja vesialueet 298.848,86 298.848,86 Hautausmaat 488.944,21 479.174,66 Rakennukset 5.292.449,59 5.496.088,10 Kiinteät rakenteet ja laitteet 83.947,98 94.909,86 Koneet ja kalusto 15.823,04 27.036,20 Muut aineelliset hyödykkeet 14.295,97 14.295,97 Ennakkomaksut 4.761.424,44 2.178.527,04 AINEELLISET HYÖDYKKEET 10.955,734,09 8.588.880,69 SIJOITUKSET Osakkeet ja osuudet 529.628,49 529.628,49 SIJOITUKSET 529.628,49 529.628,49 PYSYVÄT VASTAAVAT 11.503.854,44 9.142.048,96 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 287.868,39 287.868,39 Muut toimeksiantojen varat 282.071,01 271.453,64 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 569.939,40 559.322,01 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 136.608,27 50.738,36 Muut saamiset 355,12 1.962,65 Siirtosaamiset 70.299,58 91.138,07 Lyhytaikaiset saamiset 207.262,97 143.839,08 Rahoitusarvopaperit Osakkeet ja osuudet 1.047.970,51 1.437.481,35 Muut arvopaperit 499.561,31 2.110.591,31

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 16 (79) Rahoitusarvopaperit 1.547.531,82 3.548.072,66 Rahat ja pankkisaamiset 1.160.257,53 1.276.688,54 Saamiset 2.915.052,32 4.968.600,28 VAIHTUVAT VASTAAVAT 2.915.052,32 4.968.600,28 V A S T A A V A A 14.988.846,16 14.669.971,27 2011 2010 V A S T A T T A V A A OMA PÄÄOMA Peruspääoma 6.147.486,53 6.147.486,53 Arvonkorotusrahasto 63.500,25 63.500,25 Edellisten tilikausien yli/alijäämä 4.931.730,10 4.669.646,11 Tilikauden yli /alijäämä 336.249,72 262.083,99 OMA PÄÄOMA 11.478.966,60 11.142.716,88 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero 231.795,87 245.273,92 Vapaaehtoiset varaukset 1.530.734,01 1.530.734,01 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 1.762.529,88 1.776.007,93 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Lahjoitusrahastojen pääomat 330.496,22 323.917,87 Muut toimeksiantojen pääomat 318.391,33 310.795,35 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 648.887,55 634.713,22 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma Siirtovelat 10.579,51 Pitkäaikainen vieras pääoma 10.579,51 Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot 1.794,23 Ostovelat 394.582,16 269.577,86 Muut velat 107.554,36 112.439,01 Siirtovelat 583.951,87 734.516,37 Lyhytaikainen vieras pääoma 1.087.882,62 1.116.533,24 VIERAS PÄÄOMA 1.098.462,13 1.116.533,24 V A S T A T T A V A A 14.988.846,16 14.669.971,27 Testamentit, lahjoitukset ja kolehdit Testamentti- tai muita lahjoitusvaroja seurakunta ei saanut vuonna 2011. Kirkkokolehtien tuotot lisääntyivät 8,2 % vuonna 2011 edellisestä vuodesta 29.287,03 (27.058,16 ). Tuomas-messujen kolehtituotto oli 2.405,13 (2.981,06 ). Tuotto väheni 19,3 % edellistä vuodesta. Kolehtituotot olivat yhteensä 1,11 (1,05 ) seurakunnan jäsentä kohden laskettuna. Kirkkohallituksen ohjeen mukaan seurakunnan omaan käyttöön kerätyt kolehtituotot sekä keräykset ja lahjoitustulot kirjataan tuloslaskelmaan tuotoiksi ja niiden käyttö kirjataan tuloslaskelmaan kuluiksi luonteensa mukaisille tileille ja tehtäväalueille. Seurakunnan ulkopuolisiin kohteisiin mennyt kolehtituotto kirjataan taseeseen.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 17 (79) 2.4 Tuloksen muodostuminen ja arvio taloudesta 2.4.1 Tuloksen muodostuminen Tilikauden 2011ylijäämä oli +336.249,72, joka on 784.059,72 parempi kuin talousarviossa arvioitiin. Vuosikate parani talousarvioon verrattuna 771.480. Hyvä tulos selittyy ennen kaikkea palkka- ja palkkiomenojen 187.000 ja henkilösivukulujen 312.000 budjetoitua pienemmällä käytöllä. Nämä aiheutuivat, kun toimia oli täyttämättä ja sijaisia ei otettu arvioitua määrää. Henkilösivukulut alenivat edellisestä syystä mutta ennen kaikkea, koska kuluneena vuonna ja aiemmin oli sivukuluihin varattu ja kirjattu toteutunutta suurempi prosentti. Nämä aiemmilta vuosilta kirjatut ja säästyneet sivukulut tuloutettiin vuonna 2011. Tulopuolella arvioitua parempaan tulokseen vaikuttivat muilta seurakunnilta saadut korvaukset Kehä-IT:n ja perheasiainneuvottelukeskuksen toimintaan. Hyvä lisä tulokseen oli myös rahoitustuottojen 160.000 budjetoitua parempi tulos. Tämä on sitä merkittävämpi, että siihen onnistuttiin pääsemään vaikeassa markkinatilanteessa, kun esim. osakemarkkinoiden kehitys oli viime vuodelta Helsinki OMX -26,6%. Lisäksi erilaisia maksu- ja vuokratuloja kerättiin 62.000 budjetoitua enemmän. 2.4.2 Arvio seurakunnan taloudesta Seurakunnalla ei ole lainaa ja se on varautunut meneillä oleviin ja tuleviin investointeihin keräämällä varoja etukäteen ja sijoittamalla varat pääosin turvatusti. Seurakunnan maksuvalmius on ollut hyvä. Verotulot ovat aiemmin muodostaneet noin 85 % seurakunnan tuloista ja samaan tilanteeseen ollaan palaamassa kahden Kehä-IT:n isäntäseurakuntana toimitun vuoden jälkeen, jolloin verotulojen osuus kokonaistuloista on ollut noin 74 %. Vuoden 2011 tulot kehittyivät yhteisöverotulot osalta hyvin +22,3 %, mutta alle valtakunnan keskiarvon kirkollisverotulojen osalta -0,2 % edellisvuoden luvuista. Tämä johtui pääasiassa kirkosta eroamisen suuresta vaikutuksesta Järvenpään seurakunnan kohdalla, sillä mm. työllisyyskehitys on ollut selvästi arvioitua parempi. Verotulojen osalta yhteisöverotulot tulevat laskemaan seurakuntien jako-osuuden alentuessa 2012-2014. Lähivuosina ei ole odotettavissa verotulojen kasvua, ellei Järvenpään kaupungin väestönkasvusta myös merkittävä osa tulisi seurakuntamme jäsenmäärän kasvuksi. Toisena merkittävänä tekijänä seurakunnan taloudessa tulevaisuudessa on kirkon eläkkeiden turvaaminen. Vuonna 2012 eläkemaksua nostettiin prosentilla ja 2013 alkaen aletaan periä eläkerahastomaksua, joka on ensimmäisenä vuonna 1,2 % kirkollisverotulosta. Eläkkeiden hoidon kohoavat kustannukset ovat merkittävä rasite seurakunnan taloudelle tulevaisuudessa. Seurakunnan suurimman kululajin osalta eli henkilöstömenojen osalta on tiedossa kirkon virka- ja työehtosopimuksen 2012-2013 kustannusvaikutukset vuodelle 2012 n. 2,0 % ja noin 1,5 % vuodelle 2013. Kirkkoneuvosto ja kirkkovaltuusto on linjannut, että seurakunnan vakituisen henkilöstön jäädessä eläkkeelle tai siirtyessä toisiin tehtäviin kaikkien tehtävien tarpeellisuutta ja tehtävien sisältöä tarkastellaan erikseen. Toiminta- ja taloussuunnitelmaan on myös määritelty tavoite vähentää henkilöstöä 10 %:lla vuosien 2012-2014 aikana. Merkittävä osa tästä vähennyksestä voidaan toteuttaa jo 2012 ja on realistista sopeuttaa taloutta myös lopuilla tavoitteen mukaisesta määrästä, ellei yleisessä ja seurakunnan taloustilanteessa tapahdu jotain yllättävää. Seurakunnalla on edelleen hyvä tasetilanne. Lisäksi seurakunta pystyy hankkimaan myyntituloja asuntojen ja itselle tarpeettomien kiinteistöjen ja tonttien myynnillä. Talouden tilanne on otettu vakavasti sekä luottamushenkilöiden että henkilökunnan taholla. Toisaalta on muistettava, että seurakunnan talous on vahva eikä mihinkään paniikkiratkaisuihin ole syytä ryhtyä. Tarvittavat toimet voidaan suunnitella huolella.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 18 (79) 2.4.3 Merkittävimmät suunnitelmat ja niiden rahoitustarve Järvenpään seurakunnan toimintalinjaus 2010-2015 on hyväksytty 11.5.2010 kirkkovaltuustossa. Toiminta- ja taloussuunnitelmassa luodaan edellytykset strategian toteuttamiselle ja asiaa tarkastellaan erikseen myös kirkkovaltuuston ns. talousarvion lähetekeskustelussa. Toimintalinjauksesta pyritään poimimaan painopistealueita, joilla saadaan aikaan vaikuttavaa toimintaa. Uusi keskuksen kerhotalo tuonee valmistuessaan runsaasti haasteita ja mahdollisuuksia erilaisten seurakunnallisten toimintojen kehittämiselle. Myös henkilökuntamitoitukseen tukipalvelujen puolella uuden rakennuksen valmistumisella on vaikutuksia. Talouden tasapainottamiseksi on seurakunnassamme menossa useita prosesseja. Kirkkoneuvosto on perustanut vuodeksi 2012 toiminnan ja talouden tasapainotusryhmän. Kasvatuksen operatiivisen johtamisen osalta kirkkoneuvosto hyväksyi uudet linjaukset, jotka tulevat voimaan 1.9.2012. Kiinteistötoimen osalta kirkkoneuvosto asetti työryhmän selvittämään yhteistyömahdollisuuksia naapuriseurakuntien kanssa ja kiinteistö- ja hautaustoimen henkilöstöjärjestelyjä sekä käymään neuvotteluja henkilökunnan kanssa. Kehä-IT:tä ollaan purkamassa ja sen myötä Järvenpään vastuut isäntäseurakuntana lakkaavat tai merkittävästi vähenevät. Tämä järjestely säästää seurakunnan kustannuksia pitkällä tähtäimellä. Tuusulan rovastikunnan luottamushenkilö- ja viranhaltijajohto on myös pyytänyt eri työaloilta tiivistetyt raportit yhteistyön organisoimisesta ja lisäämisestä naapuriseurakuntien kanssa. Kuntarakenteen uudistaminen on käynnissä ja seurakuntarakenteen ohjausryhmä on pyytänyt seurakunnilta lausuntoja ohjausryhmän loppuraportin uusista seurakuntarakenteen malleista. 2.5 Kirkkoneuvoston esitys tilikauden tuloksen käsittelyä ja talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi Kirkkoneuvosto toteaa, että vuoden 2011 tilinpäätöksen vuosikate 638.789,80 on poistoja suurempi ja seurakunnan talous on tasapainossa. Tilikauden tulos on 322.771,67. Kirkkoneuvosto esittää kirkkovaltuustolle, 1) että tuloksesta kirjataan poistoeron vähennykseksi 13.478,05 euroa, 2) että tilikauden ylijäämä 336.249,72 euroa siirretään taseen oman pääoman tilille "Tilikauden yli/alijäämä". Koska seurakunnan talous on tasapainossa, ei tilinpäätöksen perusteella tarvita erillisiä tasapainottavia toimia. Toiminnan ja talouden tasapainottamiseen on kuitenkin ryhdytty jo vuonna 2011, kun valmisteltiin toiminta- ja taloussuunnitelmaa vuosille 2012-2014. Toiminnan ja talouden tasapainottamista jatketaan 2012 suunnitelmallisesti ja seurakunnan arvopohja sekä perustehtävä huomioiden. Koska talous on perustaltaan kunnossa sopeuttamistoimet voidaan tehdä harkitusti ja pitkällä aikavälillä. Sopeutuksessa tulee huomioida niin talouden tulot kuin kulut ja ennen kaikkea, että toiminta on seurakuntalaisia palvelevaa.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 19 (79) 3 TALOUSARVION TOTEUMAVERTAILUT Talousarvion sitovuustaso oli pääluokkataso. Pääluokista 1 yleishallinto ylitti talousarvion toimintakulujen osalta 14,1 % ja toimintakatteen osalta 0,5 %. Yleishallinnon tehtäväalueista ylittyivät seuraavat: 112 Kehä-IT 120.115. Järvenpään seurakunnan oma maksuosuus on jätetty tehtäväalueen toimintatuotoista pois. Muut pääluokat; 2 seurakuntatyö, 4 hautaustoimi ja 5 kiinteistötoimi eivät ylittäneet määrärahojaan ulkoisen toimintakatteen osalta. Yksittäisten tehtäväalueiden osalta toimintakate on ei ylittynyt yhdessäkään seurakuntatyön pääluokan tehtäväalueessa. Hautaustoimen pääluokassa pienet ylitykset olivat kahdessa tehtäväalueessa. Kiinteistötoimen pääluokassa peräti 7 tehtäväaluetta ylitti budjetoidun. Pääluokkien kokonaisuus on pysynyt pääosin annetuissa raameissa. Tehtäväalueiden osalta erityisesti seurakuntatyön tehtäväalueet ovat kunnostautuneet. Tähän on myös vaikuttanut henkilösivukulujen aiemmin liian suurena varatun menon palautus tehtäväalueille. Ylitysoikeus tarvitaan yleishallinnon pääluokalle. Ylitys johtuu Kehä-IT:stä ja asiasta on tiedotettu vuoden 2011 aikana niin kirkkoneuvostoa kuin kirkkovaltuustoa. Kirkkovaltuusto myönsi 13.12.2011 nettovaikutukseltaan 327.960 lisätalousarvion Kehä-IT:lle. Talousarvioon merkittyjen investointien kokonaismäärä vuodelle 2011 oli 2.620.000. Suurimpana yksittäisenä investointieränä oli Kirkonkulma. Toteutuneiden investointien kokonaisarvo oli 2.677.861,77. ESCO-hankkeen investointimenon ylitykselle 48.672,34 kirkkovaltuusto myönsi erikseen lisämäärärahan 31.5.2011 43. Hautausmaan laajennuksen kustannukset ovat ylittäneet budjetin 930,02. Ylitys ei ole merkittävä. Investoinnit ovat sitovia kirkkovaltuuston nähden eli kirkkovaltuuston on hyväksyttävä määrärahan ylitys.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 20 (79) 3.1 Pääluokittain (ulkoinen) Toteutumavertailu Ulkoinen 01.01.2011 31.12.2011 Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö 2011 2011 summa % YLEISHALLINTO TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 1.093.430 1.368.935,98 275.505,98 125,2 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) 1.984.300 2.263.896,21 279.596,21 114,1 TOIMINTAKATE (ulkoinen) 890.870 894.960,23 4.090,23 100,5 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) 890.870 894.960,23 4.090,23 100,5 TYÖALAKATE (ulk/sis) 890.870 894.960,23 4.090,23 100,5 SEURAKUNTATYÖ TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 571.440 694.431,71 122.991,71 121,5 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) 4.801.100 4.302.843,30 498.256,70 89,6 TOIMINTAKATE (ulkoinen) 4.229.660 3.608.411,59 621.248,41 85,3 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) 4.229.660 3.608.411,59 621.248,41 85,3 TYÖALAKATE (ulk/sis) 4.229.660 3.608.411,59 621.248,41 85,3 HAUTAUSTOIMI TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 43.120 47.872,83 4.752,83 111,0 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) 386.420 386.210,88 209,12 99,9 TOIMINTAKATE (ulkoinen) 343.300 338.338,05 4.961,95 98,6 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) 343.300 338.338,05 4.961,95 98,6 Poistot ja arvonalentumiset 22.280 24.853,49 2.573,49 111,6 TYÖALAKATE (ulk/sis) 365.580 363.191,54 2.388,46 99,3 KIINTEISTÖTOIMI TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 184.390 204.163,94 19.773,94 110,7 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) 1.495.110 1.510.981,59 15.871,59 101,1 TOIMINTAKATE (ulkoinen) 1.310.720 1.306.817,65 3.902,35 99,7 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) 1.310.720 1.306.817,65 3.902,35 99,7 Poistot ja arvonalentumiset 284.460 291.202,80 6.742,80 102,4 TYÖALAKATE (ulk/sis) 1.595.180 1.598.020,45 2.840,45 100,2 KAIKKI YHTEENSÄ TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 1.892.380 2.315.404,46 423.024,46 122,4 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) 8.666.930 8.463.931,98 202.998,02 97,7 TOIMINTAKATE (ulkoinen) 6.774.550 6.148.527,52 626.022,48 90,8 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) 6.774.550 6.148.527,52 626.022,48 90,8 Poistot ja arvonalentumiset 306.740 316.056,29 9.316,29 103,0 TYÖALAKATE (ulk/sis) 7.081.290 6.464.583,81 616.706,19 91,3

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 21 (79) 3.2 Pääluokittain (ulkoinen/sisäinen) Ulkoinen/sisäinen Toteutumavertailu 01.01.2011 31.12.2011 Budj Toteutuma Poikkeama Käyttö 2011 2011 summa % YLEISHALLINTO TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 1.093.430 1.368.935,98 275.505,98 125,2 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) 1.984.300 2.263.896,21 279.596,21 114,1 TOIMINTAKATE (ulkoinen) 890.870 894.960,23 4.090,23 100,5 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) 44.000 27.040,69 16.959,31 61,5 TOIMINTAKULUT (sisäiset) 107.840 90.856,04 16.983,96 84,3 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) 954.710 958.775,58 4.065,58 100,4 Laskennalliset erät Vyörytystulot/ menot 893.760 901.660,43 7.900,43 100,9 Laskennalliset erät 893.760 901.660,43 7.900,43 100,9 TYÖALAKATE (ulk/sis) 60.950 57.115,15 3.834,85 93,7 SEURAKUNTATYÖ TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 571.440 694.431,71 122.991,71 121,5 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) 4.801.100 4.302.843,30 498.256,70 89,6 TOIMINTAKATE (ulkoinen) 4.229.660 3.608.411,59 621.248,41 85,3 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) 442,80 442,80 100 TOIMINTAKULUT (sisäiset) 1.635.640 1.609.995,07 25.644,93 98.4 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) 5.865.300 5.217.963,86 647.336,14 89,0 Laskennalliset erät Vyörytystulot/ menot 1.415.900 1.406.399,05 9.500,95 99,3 Laskennalliset erät 1.415.900 1.406.399,05 9.500,95 99,3 TYÖALAKATE (ulk/sis) 7.281.200 6.624.362,91 656.837,09 91,0 HAUTAUSTOIMI TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 43.120 47.872,83 4.752,83 111,0 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) 386.420 386.210,88 209,12 99,9 TOIMINTAKATE (ulkoinen) 343.300 338.338,05 4.961,95 98,6 TOIMINTAKULUT (sisäiset) 2.150 4.037,67 6.187,67 187,8 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) 345.450 334.300,38 11.149,62 96,8 Poistot ja arvonalentumiset 22.280 24.853,49 2.573,49 111,6 Laskennalliset erät Sisäiset korkomenot 8.390 9.464,52 1.074,52 112,8 Vyörytystulot/ menot 60.260 57.988,33 2.271,67 96,2 Laskennalliset erät 68.650 67.452,85 1.197,15 98,3 TYÖALAKATE (ulk/sis) 436.380 426.606,72 9.773,28 97,8

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 22 (79) KIINTEISTÖTOIMI TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 184.390 204.163,94 19.773,94 110,7 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) 1.495.110 1.510.981,59 15.871,59 101,1 TOIMINTAKATE (ulkoinen) 1.310.720 1.306.817,65 3.902,35 99,7 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) 1.702.660 1.674.564,08 28.095,92 98,3 TOIMINTAKULUT (sisäiset) 1.030 5.234,13 4.204,13 508,2 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) 390.910 362.512,30 28.397,70 92,7 Poistot ja arvonalentumiset 284.460 291.202,80 6.742,80 102,4 Laskennalliset erät Sisäiset korkomenot 112.620 108.307,20 4.312,80 96,2 Vyörytystulot/ menot Laskennalliset erät 112.620 108.307,20 4.312,80 96,2 TYÖALAKATE (ulk/sis) 6.170 36.997,70 30.827,70 599,6 KAIKKI YHTEENSÄ TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 1.892.380 2.315.404,46 423.024,46 122,4 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) 8.666.930 8.463.931.98 202.998,02 97,7 TOIMINTAKATE (ulkoinen) 6.774.550 6.148.527,52 626.022,48 90,8 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) 1.746.660 1.702.047,57 44.612,43 97,4 TOIMINTAKULUT (sisäiset) 1.746.660 1.702.047,57 44.612,43 97,4 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) 6.774.550 6.148.527,52 626.022,48 90,8 Poistot ja arvonalentumiset 306.740 316.056,29 9.316,29 103,0 Laskennalliset erät Sisäiset korkomenot 121.010 117.771,72 3.238,28 97,3 Vyörytystulot/ menot 582.400 562.726,95 19.673,05 96,6 Laskennalliset erät 703.410 680.498,67 22.911,33 96,7 TYÖALAKATE (ulk/sis) 7.784.700 7.145.082,48 639.617,52 91,8

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 23 (79) 3.3 Tuloslaskelma (ulkoinen) Ulkoinen Toteutumavertailu Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö 2011 2011 summa % Korvaukset 1.237.320 1.527.364,40 290.044,40 123,4 Myyntituotot 6.000 5.845,10 154,90 97,4 Maksutuotot Seurakuntatyön maksut 264.060 266.825,62 2.765,62 101,0 Hautaustoimen maksut 32.600 40.463,53 7.863,53 124,1 Muut maksut ja korvaukset 63.060 103.812,00 40.752,00 164,6 Maksutuotot 365.720 415.584,65 49.864,65 113,6 Vuokratuotot 173.280 187.836,55 14.556,55 108,4 Metsätalouden tuotot 2.000 2.000 Kolehdit ja muut keräystuotot 13.330 64.788,11 51.458,11 486,0 Tuet ja avustukset 100.730 118.469,15 17.739,15 117,6 TOIMINTATUOTOT 1.892.380 2.315.404,46 423.024,46 122,4 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 3.730.260 3.594.246,84 136.013,16 96,4 Muut palkat 122.940 71.903,95 51.036,05 58,5 Henkilöstösivukulut 1.301.960 989.891,62 312.068,38 76,0 Henkilöstökulut 5.155.160 4.656.042,41 499.117,59 90,3 Palvelujen ostot 1.907.360 2.191.975,59 284.615,59 114,9 Vuokrat 381.720 352.827,45 28.892,55 92,4 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana 686.660 694.003,07 7.343,07 101,1 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 686.660 694.003,07 7.343,07 101,1 Annetut avustukset 459.290 466.808,61 7.518,61 101,6 Muut toimintakulut 76.740 102.274,85 25.534,85 133,3 TOIMINTAKULUT 8.666.930 8.463.931,98 202.998,02 97,7 TOIMINTAKATE 6.774.550 6.148.527,52 626.022,48 90,8 VEROTULOT 7.205.000 7.164.610,28 40.389,72 99,4 VEROTUSKULUT 142.400 142.860,09 460,09 100,3 KESKUSRAHASTOMAKSUT 440.000 419.866,86 20.133,14 95,4 TOIMINTA AVUSTUKSET RAHOITUSTUOTOT JA KULUT Korkotuotot 10.000 211.520,33 201.520,33 2115,2 Muut rahoitustuotot 20.000 73.889,78 53.889,78 369,4 Arvonalentumiset sijoituksista 2.000 97.300,42 95.300,42 4865,0 Korkokulut 200 134,43 65,57 67,2 Muut rahoituskulut 3.000 2.541,27 458,73 84,7 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT 24.800 185.433,99 160.633,99 747,7 VUOSIKATE 127.150 638.789,80 765.939,80 502,4

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 24 (79) POISTOT JA ARVONALENTUMISET Suunnitelman mukaiset poistot 306.740 316.056,29 9.316,29 103,0 POISTOT JA ARVONALENTUMISET 306.740 316.056,29 9.316,29 103,0 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT Satunnaiset tuotot 38,16 38,16 100 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT 38,16 38,16 100 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT Tuotot 74.579,37 74.579,37 100 Kulut 61.597,44 61.597,44 100 Siirto rahastosta/rahastoon 10.000 12.981,93 2.981,93 129,8 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT 10.000 10.000 TILIKAUDEN TULOS 443.890 322.771,67 766.661,67 72,7 POISTOERON LISÄYS( )/VÄHENNYS(+) 13.480 13.478,05 1,95 100 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ 430.410 336.249,72 766.659,72 78,1 3.4 Tuloslaskelma (ulkoinen/sisäinen) JÄRVENPÄÄN SEURAKUNTA Ulkoinen/Sisäinen Toteutumavertailu 01.01.2011 31.12.2011 Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö 2011 2011 summa % Korvaukset 1.237.320 1.527.364,40 290.044,40 123,4 Myyntituotot 6.000 5.845,10 154,90 97,4 Maksutuotot Seurakuntatyön maksut 264.060 266.825,62 2.765,62 101,0 Hautaustoimen maksut 32.600 40.463,53 7.863,53 124,1 Muut maksut ja korvaukset 63.060 103.812,00 40.752,00 164,6 Maksutuotot 365.720 415.584,65 49.864,65 113,6 Vuokratuotot 173.280 187.836,55 14.556,55 108,4 Metsätalouden tuotot 2.000 2.000 Kolehdit ja muut keräystuotot 13.330 64.788,11 51.458,11 486,0 Tuet ja avustukset 100.730 118.469,15 17.739,15 117,6 Sisäiset tuotot 243.390 196.218,69 47.171,31 80,6 Vuokratulot (sisäinen) 1.503.270 1.505.828,88 2.558,88 100,2 TOIMINTATUOTOT 3.639.040 4.017.452,03 378.412,03 110,4 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 3.730.260 3.594.246,84 136.013,16 96,4 Luontoisedut 4.399,80 4.399,80 100 Muut palkat 122.940 71.903,95 51.036,05 58,5 Henkilöstösivukulut 1.301.960 989.891,62 312.068,38 76,0 Henkilöstökulut 5.155.160 4.660.442,21 494.717,79 90,4 Palvelujen ostot 1.907.360 2.191.975,59 284.615,59 114,9

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 25 (79) Palvelujen ostot (sisäinen) 243.390 196.218,69 47.171,31 80,6 Vuokrat 381.720 352.827,45 28.892,55 92,4 Vuokrat (sisäinen) 1.503.270 1.501.429,08 1.840,92 99,9 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana 686.660 694.003,07 7.343,07 101,1 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 686.660 694.003,07 7.343,07 101,01 Annetut avustukset 459.290 466.808,61 7.518,61 101,6 Muut toimintakulut 76.740 102.274,85 25.534,85 133,3 TOIMINTAKULUT 10.413.590 10.165.979,55 247.610,45 97,6 TOIMINTAKATE 6.774.550 6.148.527,52 626.022,48 90,8 VEROTULOT 7.205.000 7.164.610,28 40.389,72 99,4 VEROTUSKULUT 142.400 142.860,09 460,09 100,3 KESKUSRAHASTOMAKSUT 440.000 419.866,86 20.133,14 95,4 TOIMINTA AVUSTUKSET RAHOITUSTUOTOT JA KULUT Korkotuotot 10.000 211.520,33 201.520,33 2115,2 Muut rahoitustuotot 20.000 73.889,78 53.889,78 369,4 Sisäiset korkotuotot 121.010 117.771,72 3.238,28 97,3 Arvonalentumiset sijoituksista 2.000 97.300,42 95.300,42 4865,0 Korkokulut 200 134,43 65,57 67,2 Muut rahoituskulut 3.000 2.541,27 458,73 84,7 Sisäiset korkokulut 121.010 117.771,72 3.238,28 97,3 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT 24.800 185.433,99 160.633,99 747,7 VUOSIKATE 127.150 638.789,80 765.939,80 502,4 POISTOT JA ARVONALENTUMISET Suunnitelman mukaiset poistot 306.740 316.056,29 9.316,29 103,0 POISTOT JA ARVONALENTUMISET 306.740 316.056,29 9.316,29 103,0 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT Satunnaiset tuotot 38,16 38,16 100 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT 38,16 38,16 100 SISÄISET VYÖRYTYSERÄT Sisäiset vyörytystuotot 1.551.000 1.533.376,84 17.623,16 98,9 Sisäiset vyörytyskulut 1.551.000 1.533.376,84 17.623,16 98,9 SISÄISET VYÖRYTYSERÄT ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT Tuotot 74.579,37 74.579,39 100 Kulut 61.597,44 61.597,44 100 Siirto rahastosta/rahastoon 10.000 12.981,93 2.981,93 129,8 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT 10.000 10.000 TILIKAUDEN TULOS 443.890 322.771,67 766.661,67 72,7 POISTOERON LISÄYS( )/VÄHENNYS(+) 13.480 13.478,05 1,95 100 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ 430.410 336.249,72 766.659,72 78,1

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 26 (79) 3.5 Investoinnit Ulkoinen Toteutumavertailu 01.01.2011 31.12.2011 Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö 2011 2011 summa % 711 Uusi Puutalo (= keskuksen kerhotalo) Rakennuttaminen Inv/Rakennuttaminen 2.150.000 2.535.011,80 385.011,80 117,9 Inv/Rak/Suunnittelu 10.000 24.024,02 14.024,02 240,2 Rakennuttaminen 2.160.000 2.559.035,82 399.035,82 118,5 Inv/Käyttöomaisuuden osto 300.000 300.000 Muut investointimenot 300.000 300.000 Investointimenot 2.460.000 2.559.035,82 99.035,82 104,4 Nettomeno 2.460.000 2.599.035,82 99.035,82 104,4 715 Myllytien kerhotilat Rakennuttaminen Inv/Rakennuttaminen 172,43 172,43 100,0 Rakennuttaminen 172,43 172,43 100,0 Investointimenot 172,43 172,43 100,0 Nettomeno 172,43 172,43 100,0 717 Nummenkylän kerhotila Rakennuttaminen Inv/Rakennuttaminen 10.000 10.000 Rakenuttaminen 10.000 10.000 Investointimenot 10.000 10.000 Nettomeno 10.000 10.000 UUDISRAKENTAMINEN Inv/Rakennuttaminen 2.160.000 2.535.184,23 375.184,23 117,4 Inv/Rak/Suunnittelu 10.000 24.024,02 14.024,02 240,2 Rakennuttaminen 2.170.000 2.559.208,25 389.208,25 117,9 Inv/Käyttöomaisuuden osto 300.000 300.000 Muut investointimenot 300.000 300.000 Investointimenot 2.470.000 2.559.208,25 89.208,25 103,6 Nettomeno 2.470.000 2.559.208,25 89.208,25 103,6 718 Laurilan seurakuntakoti Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset 162,5 162,5 100,0 Peruskorjaukset 162,5 162,5 100,0 Investointimenot 162,5 162,5 100,0 Nettomeno 162,5 162,5 100,0

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 27 (79) 720 Siunauskappeli INVESTOINTILASKELMA Inv/Rakennuttaminen 10.251,55 10.251,55 100,0 Rakennuttaminen 10.251,55 10.251,55 100,0 Investointimenot 10.251,55 10.251,55 100,0 Nettomeno 10.251,55 10.251,55 100,0 723 Seurakuntatalo INVESTOINTILASKELMA Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset 172,32 172,32 100,0 Peruskorjaukset/LV työt 48.662,52 48.662,52 100,0 Investointimenot 48.834,84 48.834,84 100,0 Nettomeno 48.834,84 48.834,84 100,0 724 Leiriniemi Investointimenot Muut investointimenot Inv/Käyttöomaisuuden os 10.000 10.000,00 Muut investointimenot 10.000 10.000,00 Investointimenot 10.000 10.000,00 Nettomeno 10.000 10.000,00 725 Kirkko Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset 15.000 15.000,00 Peruskorjaukset 15.000 15.000,00 Muut investointimenot Inv/Käyttöomaisuuden osto 1.620,18 1.620,18 100,0 Muut investointimenot 1.620,18 1.620,18 100,0 Investointimenot 15.000 1.620,18 13.379,82 10,8 Nettomeno 15.000 1.620,18 13.379,82 10,8 727 Loutin kerhotilat Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset 10.000 10.000 Muut investointimenot 10.000 10.000 Investointimenot 10.000 10.000 Nettomeno 10.000 10.000 KORJAUSRAKENTAMINEN Rakennuttaminen Inv/Rakennuttaminen 10.251,55 10.251,55 100,0 Rakennuttaminen 10.251,55 10.251,55 100,00 Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset 15.000 9,82 14.990,18 0,1 Inv/Perusk./LV työt 48.662,52 48.662,52 100

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 28 (79) Peruskorjaukset 15.000 48.672,34 33.672,34 324,5 Muut investointimenot Inv/Käyttöomaisuuden osto 20.000 1.620,18 18.379,82 8,1 Muut investointimenot 20.000 1.620,18 18.379,82 8,1 Investointimenot 35.000 60.544,07 25.544,07 173,0 Nettomeno 35.000 60.544,07 25.544,07 173,0 732 Srk keskuksen piha alueen kehittäminen Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset 15.000 6.230,43 8.769,57 41,5 Peruskorjaukset 15.000 6.230,43 8.769,57 41,5 Investointimenot 15.000 6.230,43 8.769,57 41,5 Nettomeno 15.000 6.230,43 8.769,57 41,5 745 Hautausmaan laajennus (os. 22 23) Rakennuttaminen Inv/Rakennuttaminen 20.000 20.930,02 930,02 104,7 Rakennuttaminen 20.000 20.930,02 930,02 104,7 Investointimenot 20.000 20.930,02 930,02 104,7 Nettomeno 20.000 20.930,02 930,02 104,7 KIINTEÄT RAKENTEET JA LAITTEET INVESTOINTILASKELMA Rakennuttaminen Inv/Rakennuttaminen 20.000 20.930,02 930,02 104,7 Rakennuttaminen 20.000 20.930,02 930,02 104,7 Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset 15.000 6.230,43 8.769,57 41,5 Peruskorjaukset 15.000 6.230,43 8.769,57 41,5 Investointimenot 35.000 27.160,45 7.839,55 77.6 Nettomeno 35.000 27.160,45 7.839,55 77,6 736 Atk laitteisto Muut investointimenot Inv/Muut investointimenot 25.000 25.000,00 Muut investointimenot 25.000 25.000,00 Investointimenot 25.000 25.000,00 Nettomeno 25.000 0 25.000,00 738 Vanhan kirkon sali ja alasali hankinnat Muut investointimenot Inv/Käyttöomaisuuden os 15.000 15.000,00 Muut investointimenot 15.000 15.000,00 Investointimenot 15.000 15.000,00 Nettomeno 15.000 0 15.000,00

TILINPÄÄTÖS 31.12.2011 29 (79) 743 Hautausmaan työkoneet Muut investointimenot Inv/Käyttöomaisuuden os 40.000 30.949,00 9.051,00 77,4 Muut investointimenot 40.000 30.949,00 9.051,00 77,4 Investointimenot 40.000 30.949,00 9.051,00 77,4 Nettomeno 40.000 30.949,00 9.051,00 77,4 KONEET JA KALUSTO INVESTOINTILASKELMA Muut investointimenot Inv/Käyttöomaisuuden os 55.000 30.949,00 24.051,00 56,3 Inv/Muut investointimen 25.000 25.000,00 Muut investointimenot 80.000 30.949,00 49.051,00 38,7 Investointimenot 80.000 30.949,00 49.051,00 38,7 Nettomenot 80.000 30.949,00 49.051,00 38,7 INVESTOINTIOSA INVESTOINTILASKELMA Rakennuttaminen Inv/Rakennuttaminen 2.180.000 2.566.538,23 386.538,23 117,7 Inv/Rak/Suunnittelu 10.000 24.024,02 14.024,02 240,2 Rakennuttaminen 2.190.000 2.590.562,25 400.562,25 118,3 Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset 30.000 6.240,25 23.759,75 20,8 In/Perusk/LV työt 48.662,52 48.662,52 100,0 Peruskorjaukset 30.000 54.902,77 24.902,77 183,0 Muut investointimenot Inv/Käyttöomaisuuden os 375.000 32.569,18 342.430,82 8,7 Inv/Muut investointimen 25.000 25.000,00 Muut investointimenot 400.000 32.569,18 367.430,82 8,1 Investointimenot 2.620.000 2.678.034,20 58.034,20 102,2 Nettomeno 2.620.000 2.678.034,20 58.034,0 102,2