ROVANIEMEN KAUPUNKI SIVISTYSPALVELUT 12.3.2014 TALOUSPÄÄLLIKKÖ JANNE JUOTASNIEMI ALUELAUTAKUNNAT TALOUS JA SUORITTEET
SISÄLLYS 1.YLEISTÄ 1.1 ALUEELLISET PALVELUTILAUKSET 2014 1.2 TUOTTEET 2.TUOTTEIDEN HINNAN MUODOSTUMINEN 2.1 MIKÄ ON HINTA? 2.2 MIKÄ ON KUSTANNUS? 2.3 SUORITEKOHTAISEN KUSTANNUKSEN LASKEMISEN PERIAATTEITA 2.4 TUOTTEEN HINNAN MÄÄRITTÄMINEN 2.5 TOIMIALOJEN KULURAKENTEET(TP 13) VAPAA-AIKA TP13 2.6 TOIMIALOJEN KULURAKENTEET (TP 13) KOULUPALVELUTJA VARHAISKASVATUS 2.7 HINNAN MUODOSTUMINEN (ESIMERKKI NUORISOPALVELUT) 2.8 TUOTTEIDEN HINNAN MUODOSTUMINEN (ESIMERKKI PERUSOPETUSPALVELUT) 2.8.1 MIKSI ON HINTAEROJA (1,2,3,4) 3. KUSTANNUSKEHITYS 3.1 VARHAISKASVATUS YLEISTÄ 3.1.1 VARHAISKASVATUS KULURAKENTEEN MUUTOS (TP10- TA14) 3.1.2 VARHAISKASVATUSPALVELUJEN KYSYNNÄN, KOKONAISKUSTANNUSTEN JA YKSIKKÖHINNAN MUUTOS TP10-13 3..2 PERUSOPETUSPALVELUT YLEISTÄ 3.2.1 PERUSOPETUSPALVELUT KULURAKENTEEN MUUTOS (TP10- TA14) 3.2.2 PERUSOPETUSPALVELUJEN KYSYNNÄN, KOKONAISKUSTANNUSTEN JA YKSIKKÖHINNAN MUUTOS TP10-13 3.2.3 ALUEELLISTEN PERUSOPETUSPALVELUJEN KEHITYS TUNNUSLUKUJA (1) 3.2.4 ALUEELLISTEN PERUSOPETUSPALVELUJEN KUSTANNUSTASON KEHITYS (OPPILAAN VUOSIHINTA) 3.2.5 PERUSOPETUS /OPPILAS/HINNAN MUODOSTUMINEN YKSIKÖITTÄIN TP 2013
1.YLEISTÄ
1.1ALUEELLISET PALVELUT ALUEELLISTEN PALVELUJEN PALVELUTILAUKSET VUONNA 2014 PALVELUT 2014 YLÄKEMIJOKI SODANKYLÄNTIE YLÄOUNASJOKI ALAOUNASJOKI ALAKEMIJOKI RANUANTIE Päivähoitopalvelut * * * Terveydenhuollon palvelut * Ikäihmisten palvelut * Perusopetuspalvelut * * * * * * Kirjastopalvelut * * * * * * Nuorisopalvelut * * * Kulttuuripalvelut * * * * * * Liikuntapalvelut * * * *
1.2 TUOTTEET SIVISTYSPALVELUJEN TUOTTEITA: Päivähoito : Alle 2v hoito, yli 3 v. hoito, osapäivähoito (sis.esiop.), erityispäivähoito, jao 0-6 Koulupalvelut: Perusopetuksen koulupäivä Nuoriso: Toimintapäivä, Tapahtumat Kirjasto: Kyläkirjastot: Kokoelmapalvelut, (asiantuntijapalvelut) ja Autokirjasto: Autokirjastopalvelut Kulttuuri: Kulttuurituottaminen Liikunta: Ikäihmisten ryhmäliikunta TARKEMMAT SISÄLTÖKUVAUKSET LÖYTYVÄT PALVELUTILAUKSISTA
2.TUOTTEIDEN HINNAN MUODOSTUMINEN
2.1 MIKÄ ON HINTA? *Käyttäjän palvelusta maksama hinta = Asiakasmaksu *Esim. Päivähoidon asiakasmaksut (katetaan 15 % kustannuksista). *Kuntalaisen palvelun hinta= Osuus, jota asiakasmaksut eivät kata.. Kuntalaisen maksama osuus palvelun järjestämisestä.
2. MITÄ OVAT KUSTANNUKSET *Kustannukset = Palvelun tuottamisesta aiheutuneet kustannukset Muuttuvat kustannukset, Määrä vaihtelee tuotannon suoritemäärän mukaan Kiinteät kustannukset, Pysyvät vakiona toiminta-asteesta riippumatta (tiettynä ajanjaksona) Välittömät kustannukset, Voidaan kohdistaa suoraan laskentakohteelle Välilliset kustannukset, Päinvastoin (ns. yleiskustannukset)
2.3 SUORITEKOHTAISEN KUSTANNUKSEN LASKEMISEN PERIAATTEITA *Kustannukset aiheutuvat palvelun tuottamisesta PERINTEINEN KUSTANNUSPAIKKALASKENTA TOIMINTOLASKENTA
2.4 TUOTTEEN HINNAN MÄÄRITTÄMINEN *PERUSOPETUS MITÄ TOIMINTOJA TUOTE VAATII: MITÄ TOIMINTOJA TEHDÄÄN: MITÄ RESURSSEJA TOIMINNOT KULUTTAVAT TUOTE TOIMINNOT RESURSSIT KOULUPÄIVÄ *AUTOKIRJASTO Opetus Siivous Ravintohuolto Oppilashuolto Kuljetus Muut tukipalvelut Hallinto TUOTTEET VAATIVAT TOIMINTOJA TUOTE TOIMINNOT Henkilöstö Tilat Tarvikkeet TOIMINNOT VAATIVAT RESURSSEJA RESURSSIT AUTOKIRJASTOPALVELU Asiakaspalvelu Kohteeseen siirtyminen Auton ja palvelun ylläpito Hallinto ja esimiestyö Henkilöstö Tilat Autot Tarvikkeet
2.5 TOIMIALOJEN KULURAKENTEET(TP 13) VAPAA-AIKA TP13 -Palvelun tuottamisen sisältö toimialoittain vaatii erilaisia resursseja. Kulurakenteet toimialoittain vaihtelevat. Liikuntapalvelut: toimitilakustannukset ja pääomakulut iso osa kulurakennetta Kulttuuri: Aineistohankinnat ja palvelujen ostot ovat merkittävämmässä asemassa kuin muilla toimialoilla. KULTTUURI 1 % Toimialoittain 21 % resursseja 8 % 50 % 18 % 2 % HENKILÖSTÖKULUT PALVELUIDEN OSTOT SIS. PALVELUIDEN OSTOT ULK. AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT VUOKRAT MUUT TOIMINTAKULUT 43 % LIIKUNTA- JA NUORISO 0 % 40 % HENKILÖSTÖKULUT PALVELUIDEN OSTOT SIS. PALVELUIDEN OSTOT ULK. AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT 4 % 5 % VUOKRAT 8 % MUUT TOIMINTAKULUT
2.6 TOIMIALOJEN KULURAKENTEET (TP 13) KOULUPALVELUT JA VARHAISKASVATUS *Varhaiskasvatus- ja koulutuspalveluissa palvelujen päätoiminnot ovat hoito ja opetus. - Henkilöstökulut ovat suurin erä kulurakenteesta *Opettaminen ja hoitaminen vaatii tiloja - Toimitilakustannukset ovat 2.suurin erä kulurakenteesta *Koulupäivän ja hoitopäivän tuottaminen vaatii ruokahuoltoa ja tilojen siivousta - Palvelujen ostot sisäinen on 3.suurin erä kulurakenteesta 4 % 2 % 11 % 9 % 0 % 74 % PÄIVÄHOITO HENKILÖSTÖKULUT PALVELUIDEN OSTOT SIS. PALVELUIDEN OSTOT ULK. AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT VUOKRAT MUUT TOIMINTAKULUT 2 % 17 % 8 % 7 % 0 % 66 % KOULUPALVELUT HENKILÖSTÖKULUT PALVELUIDEN OSTOT SIS. PALVELUIDEN OSTOT ULK. AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT VUOKRAT MUUT TOIMINTAKULUT
2.7 YKSIKKÖHINNAN MUODOSTUMINEN (ESIMERKKI NUORISOPALVELUT) ALUEELLISET PALVELUT: NUORISOTILATOIMINTA: ZILLARI = KUNTALAISEN MAKSAMA (NETTO)HINTA PALVELUSTA 1.PALVELUN KOKONAIS(NETTO)HINTA ULKOISET TULOT 1 063,00 HENKILÖSTÖKULUT -38 557,20 54,3 % PALVELUJEN OSTO SIS. -2 007,18 2,8 % PALVELUJEN OSTO ULK. -6 247,42 8,8 % AINEET,TARVIKKEET, YKSIKKÖHINTA= TAVARAT TOIMINTAPÄIVÄ -1 410,00 2,0 % VUOKRAT -16 345,00 23,0 % LIIKUNTA- JA NUORISOHALLINTO -6 462,70 9,1 % -71 029,50 PALVELUN KOKONAISHINTA (NETTOHINTA) -69 966,50 2.YKSIKKÖHINTA MUODOSTUMINEN 69 966,50 / 205 = 341,3
2.8 TUOTTEIDEN HINNAN MUODOSTUMINEN (ESIMERKKI PERUSOPETUSPALVELUT) KESKIARVO YLÄKEMIJOKI VIKAJÄRVI TAIPALE OUNASJOKI MELTAUS MUUROLA HENKILÖSTÖKULUT PALV.OSTOT SIS KULJETUKSET MUUT PALV.OSTOT ULK. AIN,TARV JA TAVARAT VUOKRAT PÄÄOMAKULUT HALLINTO OPPILASHUOLTO TUKIPALVELUT KOULULIIKUNTA RAUTIOSAARI HIRVAS 0,00 20,00 40,00 60,00 80,00 100,00 120,00 140,00 160,00
2.8.1 MIKSI ON HINTAEROJA (1)? OPETUSTOIMINTA RYHMÄKOKO: KESKIMÄÄRIN: OPETUSTOIMINTO VARAA HENKILÖSTÖRESURSSIA RYHMÄKOKO: VAIKUTUS ANNETUN PALVELUN OPPILASKOHTAISEEN YKSIKKÖHINTAAN (HENKILÖSTÖKULUT) KOULU RYHMÄ LKM 20.9.2013 OPP/RYHMÄ TÄYTTÖ ERO % HIRVAS 4 61 15,3 76,4 % -23,6 % RAUTIOSAARI 3 53 17,7 88,5 % -11,5 % MUUROLA 14 269 19,2 96,2 % -3,8 % MELTAUS 2 21 10,5 52,6 % -47,4 % OUNASJOKI 14 248 17,7 88,7 % -11,3 % TAIPALE 3 47 15,7 78,4 % -21,6 % VIKAJÄRVI 2 13 6,5 32,5 % -67,5 % YLÄKEMIJOKI 6 84 14,0 70,1 % -29,9 % KESKIARVO 270 5 392 20,0 100,0 % 0,0 % KOULU /KOULUPÄIVÄ HINTAPOIKKEMA POIKKEMA % HIRVAS 22,84-3,08-11,9 % RAUTIOSAARI 31,00 5,07 19,6 % MUUROLA 29,98 4,06 15,6 % MELTAUS 31,48 5,56 21,4 % OUNASJOKI 31,74 5,82 22,4 % TAIPALE 24,61-1,32-5,1 % VIKAJÄRVI 60,50 34,57 133,4 % YLÄKEMIJOKI 47,47 21,55 83,1 % KESKIARVO 25,93 0,00 0,0 %
2.8 MIKSI ON HINTAEROJA (2)? TILAKUSTANNUKSET KÄYTETTÄVÄT TILAT? 1. MILLE OPPILASMÄÄRÄLLE KOULU ON ALUN PERIN MITOITETTU? ESIM. YLIKYLÄ M2/OPPILAS =9,3 M2. KÄYTETTÄVÄT TILAT? 2.MIKÄ ON TILOJEN HINTA? MOLEMMILLA TEKIJÖILLA (1,2) VAIKUTUS OPPILASKOHTAISEN VUOKRAKUSTANNUKSEN YKSIKKÖHINTAAN KOULU TILAT M2/OPP ERO (KA) M2 M2/RYHMÄ ERO (KA) M2 HIRVAS 1349 22,1 9,3 337,3 80,5 RAUTIOSAARI 1507 28,4 15,6 502,3 245,6 MUUROLA 4 598 17,1 4,2 328,5 71,7 MELTAUS 1892 90,1 77,2 946,0 689,3 OUNASJOKI 3 823 15,4 2,6 273,1 16,4 TAIPALE 3004 63,9 51,1 1 001,3 744,6 VIKAJÄRVI 1477 113,6 100,8 738,5 481,8 YLÄKEMIJOKI 2156 25,7 12,8 359,3 102,6 KESKIARVO 69 312,00 12,9 0,0 256,7 0,0 KOULU /KOULUPÄIVÄ HINTAPOIKKEMA POIKKEMA % HIRVAS 8,58 0,02 0,3 % RAUTIOSAARI 9,27 0,71 8,3 % MUUROLA 9,07 0,52 6,0 % MELTAUS 72,25 63,69 744,1 % OUNASJOKI 11,60 3,04 35,6 % TAIPALE 19,07 10,51 122,8 % VIKAJÄRVI 42,27 33,71 393,9 % YLÄKEMIJOKI 14,23 5,67 66,3 % KESKIARVO 8,56 0,00 0,0 %
2.8 MIKSI ON HINTAEROJA (3)? KULJETUSKUSTANNUKSET KULJETUSTOIMINTO KOULUKOHTAISIA EROJA. KESKUSTAN ALUEELLA KOULUJA, JOISSA KULJETUKSILLA EI OLE MERKITTÄVÄÄ OSUUTTA KULURAKENTEESSA ESIM. KATAJARANTA KESKIMÄÄRIN KULJETUSKUSTANNUKSET 6,3 % KULURAKENTEESTA KOULU /KOULUPÄIVÄ HINTAPOIKKEMA POIKKEMA % HIRVAS 3,39-5,17-60,4 % RAUTIOSAARI 2,72-5,84-68,2 % MUUROLA 4,83-3,73-43,6 % MELTAUS 23,09 14,53 169,8 % OUNASJOKI 7,32-1,24-14,5 % TAIPALE 14,59 6,03 70,5 % VIKAJÄRVI 32,11 23,56 275,2 % YLÄKEMIJOKI 10,19 1,64 19,1 % KESKIARVO 8,56 0,00 0,0 % KOULU %-OSUUS KULURAK. ERO KA (%) HIRVAS 8,1 % 1,8 % RAUTIOSAARI 5,4 % -1,0 % MUUROLA 9,5 % 3,2 % MELTAUS 15,5 % 9,2 % OUNASJOKI 12,6 % 6,2 % TAIPALE 20,9 % 14,6 % VIKAJÄRVI 21,4 % 15,1 % YLÄKEMIJOKI 12,7 % 6,3 % KESKIARVO 6,3 % 0,0 %
2.8.1 MITÄ JOS? OPPILASMÄÄRÄ OLISI 20 (KA) OPP/RYHMÄ (+ATERIAT, EI LISÄKULJETUKSIA) KESKIARVO ESIM. MELTAUS: TILAKUSTANUS: 72,25 /PV/OPP -> 33,96 /PV/OPP OPETUS: 31,48 /PV/OPP -> 14,80 /PV/OPP YLÄKEMIJOKI VIKAJÄRVI TAIPALE OUNASJOKI MELTAUS MUUROLA RAUTIOSAARI HENKILÖSTÖKULUT PALV.OSTOT SIS KULJETUKSET MUUT PALV.OSTOT ULK. AIN,TARV JA TAVARAT VUOKRAT PÄÄOMAKULUT HALLINTO OPPILASHUOLTO TUKIPALVELUT KOULULIIKUNTA HIRVAS 0 10 20 30 40 50 60 70 80 KOULU OPPILASMÄÄRÄTARVE NYKYINEN MÄÄRÄ NYKYINEN HINTA UUSI HINTA MUUTOS % HIRVAS 80 61-41,87-32,89-21,5 % RAUTIOSAARI 60 53-50,86-44,75-12,0 % MUUROLA 280 269-50,69-49,62-2,1 % MELTAUS 40 21-148,63-71,11-52,2 % OUNASJOKI 280 248-58,19-52,84-9,2 % TAIPALE 60 47-69,82-56,87-18,5 % VIKAJÄRVI 40 13-149,86-58,72-60,8 % YLÄKEMIJOKI 120 84-80,47-54,89-31,8 % KESKIARVO -44,47-43,82-1,5 %
3.KUSTANNUSKEHITYS
3.1 VARHAISKASVATUS YLEISTÄ Päivähoitoikäisten lukumäärä on kasvanut vuosittain -Omassa toiminnassa hoidettavien lasten lukumäärän lisäys oli TP12 -> TP13 109 lasta (4,4 %) -Oman toiminnan nettokustannusten kasvu on TP10- TP13 +16,5 %
3.1.1 VARHAISKASVATUS KULURAKENTEEN MUUTOS (TP10- TA14) Toimintakulut TILAKUSTANNUSTEN OSUUS KULURAKENTEESTA ON KASVANUT VUOSITTAIN
3.1.2 VARHAISKASVATUSPALVELUJEN KYSYNNÄN, KOKONAISKUSTANNUSTEN JA YKSIKKÖHINNAN MUUTOS TP10-13 60,00 50,00 40,00 30,00 20,00 10,00 0,00 2010 2011 2012 2013 PÄÄOMAKULUT 0,39 0,39 0,26 0,14 MUUT TOIMINTAKULUT 0,35 0,19 0,23 0,22 VUOKRAT 4,56 4,82 5,53 6,14 AINEET,TARVIKKEET, TAVARAT 0,56 0,96 0,80 0,99 PALVELUJEN OSTOT 6,59 6,94 6,91 7,06 HENKILÖSTÖKULUT 38,66 40,32 41,89 40,95 PÄIVÄHOITO INDEKSI 2010=100 KUSTANNUS KEHITYS VUOSIKA= +2,9 % 120,0 115,0 110,0 105,0 100,0 95,0 90,0 '2010 '2011 '2012 '2013 NETTOKUSTANNUKSET 100,0 105,8 113,1 116,5 SUORITTEET 100,0 100,9 103,9 107,3 YKSIKKÖHINTA 100,0 104,9 108,9 108,6
3.2 PERUSOPETUSPALVELUT YLEISTÄ Perusopetusikäisten lukumäärä on vuosittain vähentynyt -Vähennys vuosittain -68 (10-11), -39 (11-12), -32 (12-13) -Nettokustannusten kasvu TP10-TP13 +5,0 %
3.2.1 KOULUTUSPALVELUT KULURAKENTEEN MUUTOS (TP10- TA14) TILAKUSTANNUSTEN OSUUS KULURAKENTEESTA ON KASVANUT VUOSITTAIN TILAKUSTANNUS ON KIINTEÄ KULU. VAIKUTUS KOULUPÄIVIEN HINTAAN. MIKÄLI OPPILASMÄÄRÄ ON ALENEVA JA TILOJEN MITOITUKSEN PERUSTEENA AIKAISEMPI PALVELUNTARVE -> KIINTEÄN KULUN OSUUS KULURAKENTEESTA KASVAA
3.2.2 PERUSOPETUSPALVELUJEN KYSYNNÄN, KOKONAISKUSTANNUSTEN JA YKSIKKÖHINNAN MUUTOS TP10-13 PERUSOPETUS INDEKSI 2010=100 KUSTANNUS KEHITYS VUOSIKA= +3,4 % 115,0 110,0 105,0 100,0 95,0 90,0 85,0 '2010 '2011 '2012 '2013 NETTOKUSTANNUKSET 100,0 103,4 104,8 105,0 SUORITTEET 100,0 97,4 95,6 95,1 YKSIKKÖHINTA 100,0 106,1 109,6 110,3
3.2.2 PERUSOPETUSPALVELUJEN KYSYNNÄN, KOKONAISKUSTANNUSTEN JA YKSIKKÖHINNAN MUUTOS TP10-13 KOULUPÄIVÄN HINTA 2010 2011 2012 2013 TP 2010-TP 2013 40,44 42,91 44,33 44,62 HENKILÖSTÖKULUT 57,2 % 57,0 % 57,9 % 57,6 % PALVELUJEN OSTOT 18,4 % 18,5 % 18,1 % 17,5 % AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 2,2 % 2,1 % 2,0 % 2,3 % VUOKRAT 18,1 % 18,4 % 18,7 % 19,4 % MUUT TOIMINTAKULUT 0,1 % 0,1 % 0,1 % 0,1 % PÄÄOMAKULUT 1,0 % 0,8 % 0,5 % 0,4 % KOULUPALVELUT HALLINTO 0,6 % 0,7 % 0,7 % 0,8 % OPPILASHUOLTO 0,9 % 0,9 % 1,0 % 1,1 % KLL-TOIMINTA 0,0 % 0,0 % 0,1 % 0,0 % TUKIPALVELUT 1,0 % 1,1 % 0,7 % 0,6 % SIV.HALLINTO 0,4 % 0,3 % 0,2 % 0,3 % YHTEENSÄ 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 50,00 45,00 40,00 42,91 44,33 44,62 40,44 35,00 30,00 25,00 20,00 15,00 10,00 5,00 0,00 2010 2011 2012 2013 SIV.HALLINTO 0,16 0,13 0,11 0,15 TUKIPALVELUT 0,41 0,47 0,33 0,26 KLL-TOIMINTA 0,01 0,01 0,02 0,02 OPPILASHUOLTO 0,38 0,41 0,44 0,48 KOULUPALVELUT HALLINTO 0,24 0,31 0,31 0,34 PÄÄOMAKULUT 0,39 0,36 0,23 0,16 MUUT TOIMINTAKULUT 0,04 0,03 0,03 0,03 VUOKRAT 7,32 7,91 8,29 8,67 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 0,90 0,90 0,88 1,01 PALVELUJEN OSTOT 7,44 7,94 8,04 7,82 HENKILÖSTÖKULUT 23,15 24,45 25,65 25,69
3.2.3 ALUEELLISTEN PERUSOPETUSPALVELUJEN KEHITYS TUNNUSLUKUJA OPPILASMÄÄRÄ 2010 2011 2012 2013 HIRVAS 51 48 61 61 RAUTIOSAARI 64 60 55 53 MUUROLA 308 281 265 269 MELTAUS 31 27 24 21 OUNASJOKI 286 287 264 248 TAIPALE 34 36 43 47 VIKAJÄRVI 25 22 19 13 YLÄKEMIJOKI 97 95 93 84 ROVANIEMI 5 531 5 463 5 424 5 392 HINTAINDEKSI 2010 2011 2012 2013 HIRVAS 100 109 89,01 97,57 RAUTIOSAARI 100 117,5 129,5 120,5 MUUROLA 100 112,9 110,4 114,6 MELTAUS 100 112 126,3 133,7 OUNASJOKI 100 104,2 120,6 131,4 TAIPALE 100 92,73 76,85 71,59 VIKAJÄRVI 100 120,7 146,2 194,7 YLÄKEMIJOKI 100 96,9 101,9 103,3 ROVANIEMI 100 104,7 106,9 107,6 MUUTOS % 2010 2011 2012 2013 HIRVAS 100-5,9 19,6 19,6 RAUTIOSAARI 100-6,3-14,1-17,2 MUUROLA 100-8,8-14,0-12,7 MELTAUS 100-12,9-22,6-32,3 OUNASJOKI 100 0,3-7,7-13,3 TAIPALE 100 5,9 26,5 38,2 VIKAJÄRVI 100-12,0-24,0-48,0 YLÄKEMIJOKI 100-2,1-4,1-13,4 ROVANIEMI 100-1,2-1,9-2,5 OPP/RYHMÄ 2010 2011 2012 2013 HIRVAS 17,0 16,0 20,3 15,3 RAUTIOSAARI 21,3 20,0 18,3 17,7 MUUROLA 25,7 20,1 18,9 19,2 MELTAUS 15,5 9,0 8,0 10,5 OUNASJOKI 20,4 19,1 18,9 17,7 TAIPALE 11,3 12,0 14,3 15,7 VIKAJÄRVI 12,5 11,0 9,5 6,5 YLÄKEMIJOKI 13,9 15,8 15,5 14,0 ROVANIEMI 21,1 20,5 20,0 20,0
3.2.4 ALUEELLISTEN PERUSOPETUSPALVELUJEN KUSTANNUSTASON KEHITYS (OPPILAAN VUOSIHINTA) 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 HIRVAS RAUTIOSAARI MUUROLA MELTAUS OUNASJOKI TAIPALE VIKAJÄRVI YLÄKEMIJOKI KESKIARVO 2010 8 594 7 207 8 978 19 819 9 038 18 692 15 290 14 010 7 847 2011 9 372 8 469 10 136 22 202 9 415 17 333 18 452 13 576 8 213 2012 7 650 9 334 9 910 25 040 10 899 14 365 22 353 14 275 8 386 2013 8 386 8 682 10 292 26 495 11 874 13 382 29 762 14 470 8 443
3.2.5 PERUSOPETUS /OPPILAS/HINNAN MUODOSTUMINEN YKSIKÖITTÄIN TP 2013 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 SIV.HALLINTO TUKIPALVELUT KLL-TOIMINTA OPPILASHUOLTO KOULUPALVELUT HALLINTO PÄÄOMAKULUT MUUT TOIMINTAKULUT VUOKRAT AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT PALVELUJEN OSTOT HENKILÖSTÖKULUT
KIITOS!