Maatalousyrityksen rahoitus 21.04.2015 OP Leppävirta Jukka Kilpeläinen
Suomessa rahoituksen saatavuus on edelleen hyvällä tasolla
Suomessa pankit eivät ole talouskasvun pullonkaula % 20 15 Suomi 2013 vs. 2008 15,6 % 20 15 Euroalue 2013 vs. 2008 10 10 5 5 0 0-5 -10-15 -5,1-11,7-5 -10-15 -2,0-10,0-20 -25 BKT Investoinnit Yritysluottokanta -20-25 -20,1 BKT Investoinnit Yritysluottokanta
eivätkä yrityslainahanat sulkeutuneet edes finanssikriisin aikana 4 25 % Yritysluotot Kannan 12 kuukauden muutos 20 15 10 5 0-5 -10 OP-Pohjola-ryhmä Muut suomalaiset pankit Euroalue 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Lähteet: EKP, Suomen Pankki
Uudet sääntely- ja verorasitteet heijastuvat rahoituksen ehtoihin Vakavaraisuuden vahvistaminen Pitkän varainhankinnan lisääminen Maksuvalmiuden vahvistaminen Rahoituksen hinta nousee erityisesti heikomman luottoluokituksen yrityksille ja vakuusvaateet kasvavat Heijastuu voimakkaammin rahoituksen hintaan ja laina-ajat lyhenevät Pysyvät talletukset haluttua varainhankintaa, mikä nostaa talletushinnoittelua Pankkivero 0,125% riskipainotetuista eristä: nostaa rahoituksen hintaa erityisesti yritysrahoituksessa
Hyvistä rahoituskohteista ja investoinneista on pulaa
Maatilojen pankkiasiakkuudet 2014 ja aikasarja Maatilojen pääasiallinen pankki Mikä on tällä hetkellä maatilanne pääasiallinen pankki? KAIKKI 2014 (n=1134) 70% 60% 70% 60% Danske Bank 1% S-Pankki 3% Säästöpankki 7% Nordea 11% Aktia Pankki 1% Muu/eos 1% OP- Pohjolaryhmän Op. 65% 50% 40% 30% 20% OP-Pohjola-ryhmän Op. POP Pankki Nordea Säästöpankki *) Danske Bank (Sampo Pankki) Aktia Pankki S-Pankki (ml. ent. LähiTapiola P.) **) 50% 40% 30% 20% POP Pankki 11% 10% 0% 10% 0% Maatilojen pankki- ja vakuutustutkimus: 221100321 *) v.2001-2006 sis. myös Aktia Säästöpankin **) v.2010-2013 Tapiola/LähiTapiola pankki + S-Pankki TNS 2014 Tämän tutkimuksen tulokset on tarkoitettu vain tilaajan omaan käyttöön. Niitä ei saa lainata, luovuttaa, jälleenmyydä tai julkaista ilman tutkimusyrityksen lupaa. 7
Maatilojen pääasiallinen vakuutusyhtiö 1995-2014 Nykyinen vakuutusyhtiö, pääasiallinen (vain yksi) 90% 90% 80% LähiTapiola 80% 70% 70% 60% 60% 50% 50% 40% 30% 20% Tapiola Lähivakuutus Pohjola Vakuutus 40% 30% 20% 10% 0% If Muu yhtiö 10% 0% Maatilojen pankki- ja vakuutustutkimus: 221100321 TNS 2014 Tämän tutkimuksen tulokset on tarkoitettu vain tilaajan omaan käyttöön. Niitä ei saa lainata, luovuttaa, jälleenmyydä tai julkaista ilman tutkimusyrityksen lupaa. 8
Maatilatalouden tulojen ja velkojen kehitys 1996-2013e 8 000 Milj. 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12e 13e Lähde:Tilastokeskus/ TNS Gallup Myyntitulot Tuet Metsätulot Luottokanta OP
Asiakasmaatilat* velkamäärän mukaan 12/2014 Asiakasmaatilojen* velat velkamäärän mukaan 12/2014 * Tukia saaneet OPn asiakkaat Lähde: OP Ryhmä OP
6,0 % Euriborit ja OP-prime 5,0 4,0 3,0 2,0 1,0 0,0 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 12 kk euribor 3 kk euribor OP-prime OP
Lainanottoaikeissa pientä piristymistä tilojen lukumäärässä Miten paljon arvioitte tilallanne tarvittavan lainaa yhteensä seuraavan 12 kuukauden aikana? (1/2) KAIKKI 2014 (n=1136) arvioi tarvitsevansa lainaa 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% tiloja yht. 48 500 kpl KAIKKI 2014 (n=1136) TUOTANTOSUUNTA: Maito (n=282) Nauta (n=151) Sika (n=49) Viljantuotanto (n=406) Erikoiskasvit (n=60) Muu tuotanto (n=188) 17 17 20 25 14 23 17 23 15 11 14 19 21 25 16 13 20 28 30 28 32 2012 2013 2014 PELTOALA: alle 15 ha (n=158) 15-29 ha (n=233) 30-49 ha (n=274) 50-74 ha (n=205) 75- ha (n=266) 7 9 11 12 8 13 17 19 23 24 24 26 27 34 36 Maatilojen pankki- ja vakuutustutkimus: 221100321 TNS 2014 Tämän tutkimuksen tulokset on tarkoitettu vain tilaajan omaan käyttöön. Niitä ei saa lainata, luovuttaa, jälleenmyydä tai julkaista ilman tutkimusyrityksen lupaa. 12
Kokonaislainantarve euroissa Miten paljon arvioitte tilallanne tarvittavan lainaa yhteensä seuraavan 12 kuukauden aikana? - lainaa ottavat tilat (1/2) KAIKKI 2014 (n=262) milj. lainaa ottavia tiloja yht. 9 490 kpl 0 100 200 300 400 500 600 700 800 KAIKKI 2014 (n=262) 671 661 TUOTANTOSUUNTA: Maito (n=90) Nauta (n=45) Sika (n=10) Viljantuotanto (n=60) Erikoiskasvit (n=17) Muu tuotanto (n=40) 50 59 34 25 49 42 50 60 101 117 387 359 2013 2014 PELTOALA: alle 15 ha (n=19) 15-29 ha (n=33) 30-49 ha (n=54) 50-74 ha (n=56) 75- ha (n=100) 31 31 37 62 78 80 141 138 385 351 Maatilojen pankki- ja vakuutustutkimus: 221100321 TNS 2014 Tämän tutkimuksen tulokset on tarkoitettu vain tilaajan omaan käyttöön. Niitä ei saa lainata, luovuttaa, jälleenmyydä tai julkaista ilman tutkimusyrityksen lupaa. 13
MIKÄ ON PANKIN ROOLI? Yrittäjän keskustelukumppani, sparraaja, jo investoinnin ensi suunnitelmista alkaen vai pakollinen välitekijä, jolta haetaan viime tingassa luottolupaus investointitukihakemukseen? Silloin kun investoinnin laina-ajat lähes 20 vuotta tiivis yhteistyö vuosien ajan! Pankit mielellään mukana maatalousyritysten arjessa valmius rahoittaa kaikki kannattavat hankkeet monipuolinen palvelutarjonta viljelijöille maksuliikepalvelut, monikanavapalvelut lainopilliset palvelut informaatiopalvelut muut finanssipalvelut vahinkovakuutukset
15 Pankki maatilan johtamisen apuna 1. Rahoituksen suunnittelu investoinnit, käyttöpääoma, sukupolvenvaihdos kannattavuus yritystutkimus 2. Riskien hallinnan suunnittelu pankin välineet, vakuutukset 3. Talouden hallinta ja seuranta talousanalyysi, Webwakka 4. Maksuliike ja likviditeetin hallinta 5. Ylijäämien sijoittaminen tuottavasti OP-Pohjola
16 Pankki maatilan johtamisen apuna 1. Rahoituksen suunnittelu OP-Pohjola
Maatilan/yrityksen rahoituksen suunnittelu Rahan tarve esimerkiksi: Käyttöpääoma Investoinnit (koneet, laitteet, toimitilat jne.) Takaukset Omistusjärjestelyt sukupolvenvaihdos Rahan lähde Tulorahoitus Pankit Rahoitusyhtiöt Investointituki Omistajat - omarahoitus Rahoitusmarkkinoita täydentävät erityisluottolaitokset Vakuudet Kiinteistökiinnitys Yrityskiinnitys Kohde- ja saatavavakuudet Valtiontakaus OP-Pohjola
MITEN PANKKI ARVIOI RAHOITUS- TILANTEESSA YRITYSTÄ JA HANKETTA TÄRKEYSJÄRJESTYS/PAINOTUS: 1. Yrittäjä (tuotanto- ja talousosaaminen) 2. Yritys (tuotannon kannattavuus) 3. Yrityksen nykyinen tuotantotaso ja taloustilanne 4. Tulevaisuuden odotukset (markkinat, maatalouspolitiikan vaikutukset) 5. Riittävät vakuudet aina tarvitaan myös vakuuksia kiinteistökiinnitys, yrityskiinnitys ym. tarvittaessa valtion takaus
TILAN TALOUS KUNNOSSA INVESTOINNIN JÄLKEEN Pyhä kolminaisuus Kannattavuus, Maksuvalmius, Vakavaraisuus Investoinnin lähtökohta: Tilan nykyiset velat Investoinnin järkevyys: Voiko esim. lehmäpaikan hinta olla enempää kuin 10 000 euroa? Rahoitusrakenne, onko aina näin: Kustannusarvio 800 000, muut kustannukset 100 000, hankkeen ohjekustannus 600 000 Avustus 150 000 Kt-laina 450 000 Pankkilaina 300 000 Yrittäjän omarahoitus?
Investointisuunnittelun haasteita Investointisuunnitelmasta voi puuttua välttämättömiä investointeja, jolloin kustannus voi kasvaa kustannusarviota korkeammaksi Käyttöpääoman lisäystä ei aina lasketa mukaan rahaa sitoutuu eläinpääoman lisäksi mm. varastoihin, tarvikkeisiin ym. Yhden robotin navetat Velat yleensä 3-kertaiset tuloihin verrattuna investoinnin jälkeen Kiinteät kustannukset nousevat korkeiksi onko pian laajennettava 2 robotille, jos taloudellisia resursseja vielä jäljellä? Tuotantomäärä saattaa jäädä suunniteltua pienemmäksi eläinmäärän lisäys ei onnistu aikataulun mukaisesti eläinten sairaudet uusi ruokintasysteemi vaatii opettelua
Investointisuunnittelun haasteita Tuotantorakennusinvestoinnit useimmiten erittäin suuria suhteessa tilan tuotantoon, resursseihin ja varallisuuteen Työtä helpottava teknologia edellyttää suuria yksiköitä Investointituki, rakennustekniikka suosivat suuria kertainvestointeja Tasaisempi kasvu pienentäisi riskiä Erittäin suuri muutos kerralla Eläinmäärä kaksin- tai kolminkertaistuu Automaattilypsy Uusi ruokintatekniikka ja paljon automatiikka Kauanko vie aikaa, että saavutetaan suunniteltu tuotantomäärä
Investointisuunnittelun haasteita Maatilojen investointien lainojen takaisinmaksuajat tulisi jäädä kohtuullisiksi (max. 15 v) Näin maksuvalmiutta pystyttäisiin tarvittaessa kohentamaan pidentämällä lainan maksuaikaa Ennusteet saatetaan tehdä liian optimistisin odotuksin Tuotantomäärä oletetaan kasvavan nopeasti Ostopanoskustannus oletetaan alenevan epärealistisen nopeasti Riskilaskelmia kannattaa tehdä! Myös verotus pitäisi suunnitella Verojen määrää ei kannata minimoida ylisuurilla poistoilla, vaikka maksuvalmius olisi vähän tiukassa Muutamassa vuodessa poistot käytetty, kasvavien verojen kanssa lyhentäminen vaikeutuu entisestään
OP 23
Johtopäätöksiä Älä lähde huonosti kannattavaan hankkeeseen! vaikka neuvoja tekisi houkuttelevan laskelman pysyykö nettotulos samana vaikka tuotanto moninkertaistuu? Kasvaako riskit liian suureksi? velkamäärä suhteessa liikevaihtoon happotesti: miltä laskelmat näyttävät, jos tuottajahinta laskee 15 %? Riittääkö työvoima? Pysyykö talous näpeissä? Tykkäänkö todella touhuta karjan kanssa? vai onko mukavampaa ajella koneilla ja investoida niihin? intensiivisellä tilalla ei voida tehdä kumpaakin
Maatilatalouden harjoittajien luottoluokittelu Jokainen asiakas joudutaan luokittelemaan erilaisiin riskiluokkiin pankkien vakavaraisuusvaatimus perustuu tähän sitä enemmän omia varoja, mitä heikommassa luokassa luottoasiakas on johtuu EU-lainsäädännöstä Luottoluokan muodostuminen, tekijöitä mm. maksukäyttäytyminen, rästit maatilan tuloksenmuodostus velat arvioidaan ajoittain uudelleen Miten maatalousyrittäjä itse voi vaikuttaa esim. rästien syntymiseen ajoissa keskustelut pankin kanssa, jos maksuvalmiusongelmia
Lainojen marginaalit Mitkä seikat vaikuttavat marginaaliin? Useita tekijöitä, mm: luottoluokka tärkeässä asemassa yrittäjä voi itse vaikuttaa tarjottavat vakuudet vakuusarvot vakuuslaji vakavaraisuus velkojen ja varojen suhde toiminnan kannattavuus markkinatilanne
KOHDE- JA SAATAVAVAKUUDELLINEN RAHOITUS 27
Osamaksu ja leasing Myyjä Kauppa Ostaja/ vuokraaja Maksu Aina myyjän tilille! kohde tai saatavat Vakuus 1) omistusoikeuden pidätys (osamaksu) 2) kohde pankille (leasing) 3) saatavan siirto pankille (saatavien rahoitus tai osto) Pohjola Pankki OP
29 OSAMAKSURAHOITUS Traktoreiden, puimureiden, koneiden, lypsyasemien ja -robottien hankintaan lähes puolet uusista traktoreista rahoitetaan osamaksulla Rahoitettava osuus jopa kaksi kolmasosaa arvonlisäverollisesta hankintahinnasta omarahoitusosuudeksi (30 %) käy esimerkiksi vaihtokone Rahoitusaika yleensä 1-5 vuotta joustot mahdollisia kilpailukykyinen korko Joustava maksuohjelma, painotettavissa tilan tulovirtojen mukaan
30 OSAMAKSURAHOITUS Rahoitussopimus hoidetaan konemyyjän kanssa, ei edellytä pankissa käyntiä Vakuudeksi riittää hankittava traktori tai kone tilan kiinteitä vakuuksia voidaan säästää muihin tarpeisiin Verotuksellisesti kuin oma kone korot ja poistot kirjanpidossa vähennettäviä kuluja, arvonlisäveron voi vähentää kerralla ostaja saa omistusoikeuden kohteeseen rahoitussopimuksen päättyessä
31 LEASINGRAHOITUS Vuokrat ovat vähennyskelpoisia tuloslaskelmassa. Vuokrien alv voidaan vähentää arvonlisäverotuksessa. Vuokran perusteena on rahoituskorko, joka voi olla kiinteä tai vaihtuva.
32 LEASING Rahoitusleasing Hyvitysleasing Vuokralleottajalla vastuu jäännösarvosta eli etsii rahoituskohteelle ostajan vuokrakauden päättyessä. Mikäli ostotarjous jäännösarvoa korkeampi, erotus hyvitetään vuokralleottajalle. Ensimmäinen vuokra n. 30 % koneen hinnasta tai sopimuksen mukainen
33 LEASING Rahoitusleasing Takaisinostoleasing Myyjäliike ostaa koneen takaisin sovitun jäännösarvon mukaisesti Jäännösarvo sovittavissa hyvitysleasingia joustavammin Muuten samat ehdot kuin edellä
34 Pankki maatilan johtamisen apuna 2. Riskien hallinnan suunnittelu
Maatilan riskit ja pankki riskienhallinnan apuna 35 Rahoitusriskit: Investointikustannuksen kasvu rakennusaikana Tarkka seuranta pankin kanssa kokonaisurakka Tuotannolliset riskit, eli tuottajahintojen voimakkaat vaihtelut Viljan hinnan ja rehujen - voimakkaat muutokset Terminointi Viljafutuurit tässä vaiheessa ei Osuuspankista Korkojen nousut Korkokatto tai korkoputki Henkilöriskit Henkivakuutus, lainan takaisinmaksuturva, testamentti, avioehtosopimukset, edunvalvontavaltuutus ym. Tulipalot ym. vahingot sekä toiminnan keskeytyminen Vahinkovakuutukset
Tuotannolliset riskit: Viljan hinnan kehitys miten suojataan? 36
Viljafutuuri hinnan suojaukseen Viljajohdannaisilla esim. viljafutuurilla voidaan etukäteen (18 kk asti) suojata myytävän tai ostettavan viljan tulevaa hintaa vaihteluilta epäedulliseen suuntaa Sopii suojautumiseen viljatiloille viljan hinnan laskulta kotieläintiloille suojautumiseen viljan hinnan nousun varalle Futuurin perusteella ei kuitenkaan toimiteta viljaa oma vilja myydään omalle kauppiaalle/ostetaan omalta kauppiaalta Suomessa käytettyjä yhteistyötahoja esim. Saxobank
Lainan korkosuojaus nyt ajankohtainen Korkoputkiluotto 38 Korkoputkiluoton ominaisuudet Täydellinen suoja koronnousuja vastaan Korkoputkiluotosta ei veloita erillistä maksua Kun korkokatto ja lattia asetetaan samaan tasoon, korko on kiinteä (+ luoton marginaali) Korkoputkiluoton viitekorkoa tai lyhennysohjelmaa ei voi muuttaa korkoputken sopimusaikana purkamatta korkoputkisopimusta Suojaustasoihin lisätään luoton marginaali Esimerkki elokuu 2014: Viitekoron taso, kun lainan laina-aika 10 vuotta, korkoputki 7 vuotta. Korkoon lisätään pankin kanssa sovittava marginaali Jos korkokatto ja lattia asetetaan samaan tasoon, maksetaan luotosta kiinteää korkoa Suojausaika Katto Lattia Katto=Lattia 15.8.2014 15.8.2021 2,50 % 0,94 % 1,08 % OP-Pohjola
Maatilan henkilöriskien suojaus - ehdottomasti mietittävä Peruskauraa avioehtosopimus voi olla hyvin monimuotoinen testamentti myös monta vaihtoehtoa edunvalvontavaltuutus jos tulee oikeustoimikelvottomaksi, syystä tai toisesta Ryhmäetu Terveysturva-hoitokuluvakuutus ilman terveysselvitystä yrityksille, yrittäjille ja henkilöstölle (Perus, Laaja tai Ekstra) Keskittäjäasiakkaille pankki ja vakuutus
40 Terveysturva tarpeen mukaan yritysasiakkaalle Etu ja edellytykset Nopeasti laadukkaaseen hoitoon OP-Pohjola OP-Pohjola-ryhmään pankki- ja vakuutusasiointinsa keskittäneille Terveysturvahoitokuluvakuutus ilman terveysselvitystä Perus Terveysturva Laaja Terveysturva Ekstra Terveysturva Edellytykset Asiakkuus Osuuspankissa tai Pohjola Pankissa Asiakkuus Pohjolassa Henkilövakuutukset (tai Melassa) Omaisuuden ja Toiminnan vakuutukset Perus Leikkaukset ja vakavat sairaudet Laaja + Erikoislääkärin tutkimukset ja hoito Sairaanhoito (KL 2) Yleislääkäritasoinen sairaanhoito Erikoislääkärikonsultaatiot työkyvyn tukemiseksi Ekstra + + Yleis- ja erikoislääkärin tutkimukset ja hoito Omavastuu 100 /v. Ennakoiva työterveyshuolto Työterveyshuoltolain mukainen taso Sisältää ennalta ehkäisevän ja työkykyä ylläpitävän toiminnan
TAKAISINMAKSUTURVA LUOTOLLE Vakuutus turvaa luoton takaisinmaksun yllättävissä elämäntilanteissa (sairaus, invaliditeetti tai kuolema) korvaa yrittäjälle tai edunsaajille jopa jäljellä olevan luoton suuruisen korvauksen Ohimenevien, mutta ansiotuloa olennaisesti alentavien sairaslomien varalta voi saada turvan ja hoitaa luoton lyhennyksiä kuukausikorvauksista ansiotulovero Suuri osa korvauksista on maksettu asiakkaille, jotka ovat kesken lainaajan joutuneet pidemmälle sairaslomalle
Kertamaksuinen luoton takaisinmaksuturva Esimerkki takaisinmaksuturvan vaikutuksesta luoton kuukausiannuiteettiin Pariskunta ottaa 100 000 lainan 15 vuoden maksuajalla rakentamiseen Korko-oletus on 2,5 %. Molemmille turva tapaturmaisen pysyvän haitan ja kuoleman varalta. Vaimolle tulee lisäksi turva työkyvyttömyyden ja työttömyyden varalta. Alkuperäinen luoton määrä: 100 000 Vakuutusmaksu 15 vuodelta: 6 431 Haettava luotto: 106 431 Kk-annuiteetti, joka sisältää turvan: 710 Kuukausiannuiteetti ilman turvaa: 667 Takaisinmaksuturvan vaikutus annuiteettiin: Kuukaudessa 43 Päivässä 1,43
43 Maatalousyrittäjän vakuutustarpeet Perhe Maatalouden elinkeinotoiminta Vapaa-aika Toimeentulo ja talous Työaika Terveys ja hyvinvointi Kodin ja omaisuuden turvaaminen Omaisuuden ja toiminnan turvaaminen Terveys ja hyvinvointi Henkilöasiakkaana (henkilötunnus) Yritysasiakkaana (Y-tunnus)
Pankki maatilan johtamisen apuna 3. Talouden hallinta ja seuranta Maatilan tilinpäätöksen läpikäynti pankki - maatalousyrittäjä Maatilan talousanalyysi Apuvälineitä Pivo Webwakka kirjanpito-ohjelma alennuksella Osuuspankista
45 MAATILAN TALOUSANALYYSI Yrittäjä Päätuotantosuunta Toinen tuotantosuunta Maidontuottaja Matti Henkilötunnus 123456-7890 Maidontuotanto ja kasvinviljely Y-tunnus 1234567-8 Tilatunnus 123456789 Mallilan OP 999999 OIKAISTU TULOSLASKELMA 2010 2011 2012 2013 Tuotantosuunnan keskiarvo, koko Suomi 2010 (1549 kpl) Tuotantosuunnan keskiarvo, koko Suomi 2011 (1571 kpl) Tuotantosuunnan keskiarvo, koko Suomi 2012 (1248 kpl) Tuotantosuunnan keskiarvo, koko Suomi 2013 (37 kpl) % % % % % % % % +Kotieläintulot 363 017 62 % 423 142 67 % 457 516 67 % 501 595 67 % 149 732 56 % 180 588 61 % 213 407 61 % 225 873 62 % +Kasv inv iljely tulot 1 017 0 % 3 192 1 % 3 949 1 % 4 279 1 % 8 251 2 % +Tuet 224 599 38 % 211 112 33 % 202 129 30 % 227 613 30 % 97 978 37 % 97 374 33 % 113 175 32 % 109 679 30 % +Maatalouden muut tulot 2 467 0 % 1 799 0 % 21 800 3 % 24 558 3 % 14 177 5 % 15 379 5 % 17 561 5 % 20 055 6 % Maatalouden tulot yht. 590 083 100 % 636 053 100 % 682 462 100 % 753 766 100 % 265 079 100 % 297 289 100 % 348 423 100 % 363 858 100 % -Palkkausmenot 14 734 2 % 33 717 5 % 39 325 6 % 42 918 6 % 10 265 4 % 11 849 4 % 14 495 4 % 16 286 4 % -Tuotantomenot 313 752 53 % 350 664 55 % 403 639 59 % 425 296 56 % 154 376 58 % 179 830 60 % 213 749 61 % 228 930 63 % -Palkkav aatimus 25 000 4 % 25 000 4 % 25 000 4 % 25 000 3 % 25 000 9 % 25 000 8 % 25 000 7 % 25 000 7 % +/- Eläinpääoman muutos 13 950 2 % Käyttökate 250 547 42 % 226 672 36 % 214 498 31 % 260 552 35 % 75 438 28 % 80 610 27 % 95 179 27 % 93 643 26 % -Poistovaatimus (verotuksen maksimi) 133 184 23 % 156 940 25 % 107 582 16 % 101 533 13 % 59 062 22 % 63 287 21 % 75 084 22 % 94 768 26 % Liiketulos 117 363 20 % 69 732 11 % 106 916 16 % 159 019 21 % 16 376 6 % 17 323 6 % 20 095 6 % - 1 125-0 % -Maatalouden korko- ja rahoituskulut 30 230 5 % 31 017 5 % 28 409 4 % 25 249 3 % 9 899 4 % 10 985 4 % 12 792 4 % 12 410 3 % -Maatalouden lask. v älittömät v erot (arv io 30 %) 29 455 5 % 19 115 3 % 31 052 5 % 47 631 6 % 13 062 5 % 13 805 5 % 14 200 4 % 13 691 4 % Nettotulos 57 678 10 % 19 601 3 % 47 455 7 % 86 139 11 % - 6 586-2 % - 7 467-3 % - 6 898-2 % - 27 226-7 % +Metsätalouden tulot 1 003 10 760 12 651 12 533 11 598 -Metsätalouden menot (sis. korot ja v erot) 129 678 906 1 104 3 085 4 465 4 831 4 028 +Palkkatulot netto 2 067 2 508 2 039 879 +Luov utusv oitot netto 112 322 194 +Vuokratulot netto 224 265 313 89 +Muut tulot netto 805 1 054 1 164 666 +Elinkeinotoiminnan tulot 602 791 2 017 -Elinkeinotoiminnan menot (sis. korot ja v erot) 487 668 1 766 Kokonaistulos 57 549 10 % 18 923 3 % 47 552 7 % 85 035 11 % 4 413 2 % 4 992 2 % 4 767 1 % - 18 022-5 % Maatalouden rahoitustulos 176 912 30 % 176 540 28 % 155 037 23 % 187 672 25 % 52 477 20 % 55 820 19 % 68 186 20 % 67 542 19 %
46 INVESTOINNIT 2010 2011 2012 2013 2010 2011 2012 2013 Inv estoinnit v erolomakkeella, 59 733 228 443 12 021 74 691 76 778 76 560 86 913 98 298 Käy ttöönottamattomat inv estoinnit, - 10 170 6 583 4 286 3 736 8 329 Ostettu maitokiintiötä, 1 248 1 592 2 316 1 299 Ostettu peltoa, 30 000 45 000 6 510 7 504 10 038 14 638 Ostettu metsää, 2 632 2 845 4 586 3 350 3 950 Yksity istalouden inv estoinnit, 10 000 5 629 6 195 6 837 3 854 Investoinnit yhteensä 79 563 228 444 22 020 122 322 99 593 100 723 113 190 130 367 TALOUDEN TUNNUSLUKUJA 2010 2011 2012 2013 2010 2011 2012 2013 Maatalouden v astuut y hteensä 1 153 678 1 152 313 1 015 456 1 024 703 427 337 460 524 544 569 611 302 Metsätalouden v astuut y hteensä 12 961 15 895 20 722 16 901 Yksity istalouden v astuut y hteensä 25 869 29 167 33 127 32 386 Elinkeinotoiminnan v astuut y hteensä 533 742 806 Asiakkaan vastuut yhteensä 1 153 678 1 152 313 1 015 456 1 024 703 466 700 506 328 599 222 660 589 Maatalouden korot 30 230 31 017 28 409 25 249 9 899 10 985 12 792 12 410 Metsätalouden korot 290 331 439 310 Yksity istalouden korot 523 667 640 399 Elinkeinotoiminnan korot 12 25 30 Asiakkaan korot yhteensä 30 230 31 017 28 409 25 249 10 724 12 008 13 901 13 119 Maatalouden v elat/maatalouden tulot y ht. 196 % 181 % 149 % 136 % 161 % 155 % 156 % 168 % Maatalouden v elat/käy ttökate 4,6 5,1 4,7 3,9 5,7 5,7 5,7 6,5 Maatalouden v elat/maatalouden rahoitustulos 6,5 6,5 6,5 5,5 8,1 8,3 8,0 9,1 Menojäännös - v elat (negat. v erov elka) - 503 054-535 730-516 697-585 175 Maatalouden tulot muutosindeksi (2010=100) 100 108 116 128 Maatalouden tulojen muutos % 31 % 8 % 7 % 10 %
MAKSUVALMIUS 2010 2011 2012 2013 2010 2011 2012 2013 +Maatalouden tulot 590 083 100 % 636 053 100 % 682 462 100 % 753 766 100 % -Maatalouden menot 328 486 56 % 384 381 60 % 442 964 65 % 468 214 62 % KASSAJÄÄMÄ 261 597 44 % 251 672 40 % 239 498 35 % 285 552 38 % +Metsätalouden tulot -Metsätalouden menot (sis. korot ja v erot) 129 +Elinkeinotoiminnan tulot -Elinkeinotoiminnan menot (sis. korot ja v erot) KASSAJÄÄMÄ II 261 468 -Korot (maatalous) 30 230 -Verot (maatalous) 26 503 TULORAHOITUS 204 735 1 003 678 906 1 104 250 994 239 595 284 448 31 017 28 409 25 249 26 345 26 879 44 535 193 632 184 308 214 664 -Yrity stoiminnan lainojen muutos - 25 507 Ly h. - 1 365 Ly h. - 136 857 Ly h. 9 247 Nosto KASSAJÄÄMÄ III 179 228 +Palkkatulot netto +Luov utusv oitot netto +Vuokratulot netto +Muut tulot netto -Yksity istalouden korot -Yksity istalouden lainojen muutos KASSAJÄÄMÄ IV 179 228 -Lisämaan osto 30 000 -Inv estoinnit (ei sis. EVL) 49 563 +Avustukset 22 626 RAHOITUSYLI/ALIJÄÄMÄ (+) / (-) 122 291 192 267 47 451 223 911 192 267 47 451 223 911 47 632 228 444 22 020 74 690 22 626 22 265 22 265-13 551 47 696 123 854 TUOTANNONTEKIJÄT 2010 2011 2012 2013 2010 2011 2012 2013 Oma pelto ha 73 ha 65 % 73 ha 65 % 75 ha 65 % 84 ha 68 % 48 ha 58 % 51 ha 58 % 56 ha 59 % 63 ha 64 % Vuokrattu pelto ha 40 ha 35 % 40 ha 35 % 40 ha 35 % 40 ha 32 % 34 ha 42 % 36 ha 42 % 40 ha 41 % 35 ha 36 % Tilalta poisv uokrattu pelto ha 1 ha ha Peltopinta-ala yhteensä 113 ha 113 ha 115 ha 124 ha 82 ha 86 ha 96 ha 99 ha Metsämaa ha (I-IV v eroluokat lomake 101A) 135 ha 135 ha 135 ha 136 ha 80 ha 84 ha 87 ha 92 ha Tie-, kitu- ja joutomaa 45 ha 45 ha 43 ha 43 ha 12 ha 12 ha 12 ha 13 ha Metsäpinta-ala yhteensä 180 ha 180 ha 178 ha 179 ha 92 ha 96 ha 100 ha 105 ha Ly psy lehmät kpl 110 kpl 110 kpl 110 kpl 110 kpl 47 kpl 49 kpl 55 kpl 50 kpl Emolehmät kpl Hiehot kpl 60 kpl 60 kpl 60 kpl 60 kpl 25 kpl 25 kpl 28 kpl 27 kpl Lihahiehot kpl Sonnit > kaksi v uotta kpl Nuoret sonnit kpl < kaksi v uotta kpl Vasikat kpl 60 kpl 60 kpl 60 kpl 60 kpl 23 kpl 24 kpl 27 kpl 25 kpl Nautaeläimet yhteensä kpl 230 kpl 230 kpl 230 kpl 230 kpl 160 kpl 163 kpl 177 kpl 123 kpl ha ha 47
Pankki maatilan johtamisen apuna 4. Maksuliike ja likviditeetin hallinta
OP-Pohjola-ryhmän osuuspankkien pääasiallisten asiakkaiden arviot tärkeimmistä asioista pankkisuhteesta %-vastaajista, jotka mainitsevat asian kolmen tärkeimmän asian joukkoon Maatilojen pankki- ja vakuutustutkimus: 221100321 TNS 2014 Tämän tutkimuksen tulokset on tarkoitettu vain tilaajan omaan käyttöön. Niitä ei saa lainata, luovuttaa, jälleenmyydä tai julkaista ilman tutkimusyrityksen lupaa. 49
YRITYSTILI JOKAISELLE elinkeinotoimintaa harjoittavalle asiakkaalle Jokaisella elinkeinotoimintaa toiminimellä harjoittavalla asiakkaalla käyttötili ja yritystili erikseen kirjanpito helpottuu yritystilin palvelumaksut verovähennyskelpoisia käyttötiliehtomme eivät salli elinkeinotoiminnan harjoittamista käyttötilillä Lisäksi yritystilin käyttöön Business Card Maatilan maksuliikepaketti paketissa yritys- ja käyttötili, verkkopalvelu ja tiliotteet kiinteä kuukausihinta Myös kirjanpito-ohjelmaan liittyvä pankkiyhteysohjelma (WebWakka) laskutusohjelma käyttöön lähetettävät e-laskut
Likviditeetin hallinta Maksuvalmius kuntoon yritystiliin sopiva luottolimiitti yritystiliä voi käyttää myös ylijäämien hallintaan korkoporrastus mitä suurempi talletus, sitä parempi korko Jatkuva luotto lyhennysohjelmainen luotto voidaan nostaa tarpeen mukaan esim. verkkopankissa sitä mukaan kun laina lyhenee
Pankki maatilan johtamisen apuna 5. Rahoitusylijäämien sijoittaminen tuottavasti
Maatiloilla paljon sijoitusaikeita tosin pientä hiipumista Miten paljon arvioitte sijoittavanne yhteensä seuraavan 12 kk:n aikana edellä mainittuihin kohteisiin? - sijoittavat tilat (1/2) KAIKKI 2014 (n=465) milj. sijoittavia tiloja yht. 19 270 kpl 0 100 200 300 400 500 600 700 KAIKKI 2014 (n=465) 457 533 TUOTANTOSUUNTA: Maito (n=115) Nauta (n=65) Sika (n=12) Viljantuotanto (n=172) Erikoiskasvit (n=24) Muu tuotanto (n=77) 32 29 34 5 25 25 80 72 97 72 263 253 2013 2014 PELTOALA: alle 15 ha (n=52) 15-29 ha (n=91) 30-49 ha (n=103) 50-74 ha (n=95) 75- ha (n=124) 73 65 121 108 103 81 131 90 103 111 Maatilojen pankki- ja vakuutustutkimus: 221100321 TNS 2014 Tämän tutkimuksen tulokset on tarkoitettu vain tilaajan omaan käyttöön. Niitä ei saa lainata, luovuttaa, jälleenmyydä tai julkaista ilman tutkimusyrityksen lupaa. 53
Sijoituskohteita eri tarpeisiin Osuuspankkien tuotto-osuudet OP-Metsänomistaja -rahasto Pohjola Yrityskorkotuote uusia korkosijoituskohteita jatkuvasti OP Vuokratuotto OP Sijoitusvakuutus ym.
KIITOS!