PÖYTÄKIRJA 12/2014 328 Yhtymähallitus Aika 15.12.2014 klo 08:00-08:25 Paikka HAMK Visamäki, rakennus A, 3. krs, valtuustosali, Visamäentie 35 A, Hämeenlinna Käsitellyt asiat Otsikko Sivu 182 Laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen 330 183 Pöytäkirjan tarkastajien valinta/pöytäkirjan tarkastus 331 184 Käsittelyjärjestys 332 185 Valtuuston päätösten täytäntöönpano 333 186 Studiotec Oy:n oikaisuvaatimus hankintapäätöksestä 7.11.2014 334 187 Opetukselliset ja muut investoinnit vuonna 2014 336 188 Taloudellinen tilanne 30.11.2014 338 189 Viranhaltijapäätökset 342 190 Saapuneet kirjeet 343 191 Muut asiat 344 192 Seuraava kokous 345 193 Pauli Eerolan testamentilla saatujen varojen siirto Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen ja tutkimuksen säätiölle 346 194 Kuntayhtymän taseessa olevien osakkeiden myyminen Hämeen ammattikorkeakoulu Oy:lle 349
PÖYTÄKIRJA 12/2014 329 Yhtymähallitus Läsnäolijat Nimi Tehtävä Lisätiedot Aaltonen Suvi Jäsen Filatov Tarja Puheenjohtaja Heimonen Kai Varapuheenjohtaja Ilovuori Sari Jäsen Julin Marja-Leena Jäsen Kattainen Jari Jäsen Saapui klo 8:25 Lassila-Merisalo Maria Jäsen Mäkelä Jouni Jäsen Nokkala Hannu Jäsen Ranne Lulu Jäsen Setälä Matti Jäsen Söderlund Seppo Jäsen Poissa Karevesi Severi Lepola Kaisa Valtuuston 2. vpj Valtuuston 1. vpj Muut läsnäolijat Puusaari Pertti Pöhö Mirja Rautio Sari Esittelijä Pöytäkirjanpitäjä Valtuuston pj Pykälät 182-194 Sivut 328-349 Allekirjoitukset Puheenjohtaja TARJA FILATOV Tarja Filatov Pöytäkirjanpitäjä MIRJA PÖHÖ Mirja Pöhö Pöytäkirjan tarkastus 8.1.2015 JOUNI MÄKELÄ Jouni Mäkelä 12.1.2015 MATTI SETÄLÄ Matti Setälä Pöytäkirja yleisesti nähtävänä 13.1.2015 Todistaa KATI ANKKURI Kati Ankkuri, hallintosihteeri
PÖYTÄKIRJA 12/2014 330 Yhtymähallitus 182 15.12.2014 Laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen Yhtymähallitus 182 Todetaan kokous lailliseksi ja päätösvaltaiseksi. Todettiin.
PÖYTÄKIRJA 12/2014 331 Yhtymähallitus 183 15.12.2014 Pöytäkirjan tarkastajien valinta/pöytäkirjan tarkastus Yhtymähallitus 183 Pöytäkirja lähetetään tarkastettavaksi. Valitaan kaksi pöytäkirjantarkastajaa. Pöytäkirjantarkastajiksi valitaan Jouni Mäkelä ja Matti Setälä.
PÖYTÄKIRJA 12/2014 332 Yhtymähallitus 184 15.12.2014 Käsittelyjärjestys Yhtymähallitus 184 Esityslistan mukaisesti.
PÖYTÄKIRJA 12/2014 333 Yhtymähallitus 185 15.12.2014 Valtuuston päätösten täytäntöönpano Yhtymähallitus 185 Yhtymähallitus päättää: 1. Kuntalain 56 :n nojalla todeta, että yhtymävaltuuston 2.12.2014 pidetyssä kokouksessa tehdyt päätökset ovat syntyneet lainmukaisessa järjestyksessä ja, että ne ovat laillisia ja täytäntöönpanokelpoisia. 2. Kuntalain 98 :n nojalla ne panna täytäntöön.
PÖYTÄKIRJA 12/2014 334 Yhtymähallitus 186 15.12.2014 Studiotec Oy:n oikaisuvaatimus hankintapäätöksestä 7.11.2014 Yhtymähallitus 186 Studiotec Oy on jättänyt Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen kuntayhtymän hallitukselle seuraavan oikaisuvaatimuksen: Av-tarjouspyynnössä 23269 HAMK Riihimaki kysytään "Onko kaikilla tarjotuilla tuotteilla valmistajan hyväksymä huolto- ja korjauspiste Suomessa". Audico Systems, Electro Waves, Avack sekä Sähkötaso Esitystekniikka ovat vastanneet tähän kysymykseen "kyllä". Edellä mainituilla yrityksillä on tarjouksissaan muun muassa Extronin, Sonyn sekä AMX;n tuotteita, näillä laitevalmistajilla ei ole Suomessa laitevalmistajan hyväksymää huoltopistettä, näin ollen tulee kyseiset tarjoukset hylätä tarjouspyynnön vastaisena. Liitteissä laitevalmistajien edustajien vastaukset huoltopiste kyselyyn. Hankintaryhmän jäsenet palvelupäällikkö Marita Ruikka sekä lehtori Teemu Järvenpää ovat antaneet Studiodec Oy:n oikaisuvaatimuksesta seuraavan vastineen: Studiotec Oy:n hankintaoikaisupyyntö kohdistuu Hämeen ammattikorkeakoulun KT-johtaja Lassi Martikaisen 7.11.2014 tekemään hankintapäätökseen nro 17/2014. Päätöksessä kilpailutuksen perusteella Avack Oy on valittu kilpailutetun Riihimäen toimipisteen Av-järjestelmäkokonaisuuden toimittajaksi. Tarjousten valintaperusteena oli kokonaistaloudellinen edullisuus, jossa vertailuperusteiden hinnan maksimipisteet olivat 60 sekä eri laatutekijöiden maksimipisteet yhteensä olivat 40. Arvioitavia laatutekijöitä oli 19 kappaletta.. Mikäli tarjoaja ei täytä vaatimuksia, tulee tarjoaja sulkea tarjouskilpailusta (hankintalaki 46). Kyseinen laadun vertailuperuste huolto- ja korjauspiste Suomessa ei ollut vaatimuksissa vaan vertailuperusteissa. Tämä vertailuperuste, huoltopistekohta oli vertailussa 1 pisteen arvoisena; mikäli vastasi kyllä sai 1 pisteen, mikäli vastasi ei sai 0 pistettä. Tarjousten kokonaisvertailussa Studiotec Oy oli viimeisenä vertailussa 60,284 kokonaispisteellä, voittaja Avack Oy sai 81,3 kokonaispistettä ja muut tarjoajat 67,581 78,255 pistettä. Vaikka kyseinen huoltopistekohta vertailuperusteiden arvioinnissa olisi 0 kaikilla eli muiden kuin Studiotec Oy:n tarjouksien vertailun kokonaispistemäärästä poistuisi 1 piste, ei se vaikuttaisi kilpailutuksen lopputulokseen. Lisäksi markkina-oikeuspäätöskäytännöistä on todettavissa, että hankintayksikön on luotettava päätöstä tehdessään tarjoukseen, eikä sitä velvoiteta tarkastamaan tarjoajien tietoja.
PÖYTÄKIRJA 12/2014 335 Yhtymähallitus 186 15.12.2014 Hankintalaissa ei ole erillistä odotusaikaa hankintasopimuksen tekemiselle hankintalain kansallisen kynnysarvon (30 000 ) ylittävissä hankinnoissa, vaan hankintasopimus voidaan tehdä heti hankintapäätöksen tiedottamisen jälkeen. Tilaus hankinnasta on tehty 7.11.2014, kuten tarjouspyynnössä on luvattu. Tilausvahvistus on saatu 11.11.2014, jolloin hankintasopimus av-järjestelmäkokonaisuuden hankinnasta on muodostunut. Kaikkiin edellä mainittuihin perusteluihin viitaten, päätös ja sen perustelut ovat olleet hankintalain mukaiset. Hankkeen valmistelijoiden edellä esitetyn vastineen perusteella ei ole syytä muuttaa hankintapäätöstä. Yhtymähallitus päättää, että Studiotec Oy:n oikaisuvaatimus ei anna aihetta muuttaa KT-johtaja Lassi Martikaisen hankintapäätöstä 7.11.2014.
PÖYTÄKIRJA 12/2014 336 Yhtymähallitus 5 27.01.2014 Yhtymähallitus 187 15.12.2014 Opetukselliset ja muut investoinnit vuonna 2014 Yhtymähallitus 5 Vuodelle 2014 hyväksytyssä talousarviossa on opetuksillisiin investointeihin ja muihin hankintoihin varattu 1,3 miljoonaa euroa. Tietotekniikkainvestointeihin esitetään käytettäväksi 639 800 euroa sekä opetuksellisiin kone- ja laitehankintoihin 621 600 euroa. Esitetyt hankintasuunnitelmat ovat yhteensä 1 261 400 euroa. Määrärahasta jää 38 600 euroa myöhemmin päätettäväksi. Edellä mainittujen investointien hankinnoista vastaavat taloussuunnitelmassa mainitut talousarviovastuulliset kukin omalla vastuualueellaan. Hankintasuunnitelmat ovat pöytäkirjan liitteenä, liitteet nrot 1 ja 2. Yhtymähallitus hyväksyy opetuksellisia ja muita investointeja koskevan hankintasuunnitelman vuodelle 2014. Yhtymähallitus 187 Kuntayhtymän nettoinvestointien sitovuustaso yhtymävaltuustoon nähden vuodelle 2014 on 6,6 miljoonaa euroa, josta opetuksellisiin ja muihin investointeihin oli varattu 1 300 000 euroa. Kokonaisinvestoinnit 2014 jäävät alle sitovuustason. Toteutunnet opetukselliset investoinnit vuoden loppuun mennessä ovat 1 581 666 euroa. Ylitystä on 281 666 euroa, joka koostuu alla esitetystä monitoimimetsäkoneesta ja Hamk Oy:n osakkeista. Tietoteknikkainvestointeihin on aiemmin päätetty 639 800 euroa, josta nyt esitetään käytettäväksi 490 000 euroa. Vastaavasti kone- ja laiteinvestointeihin on päätetty 621 600 euroa ja nyt esitetään käytettäväksi 1 091 666 euroa. Keskeiset muutokset toimintavuoden aikana: Riihimäen auditorion tekniikka oli vanhentunut ja oli toiminnan kannalta uusittava nopeasti 110 000 Forssan jakelukeittiön uusiminen ja muuttaminen Mustialan keittön hoitoon. Työt olivat vaativampia kuin alkuun oli suunniteltu. Muutos oli tehtävä, sillä opiskelijat valittivat ruuasta joka vuosi opiskelijakuulemisissa. Määräraha ylittyi 148 000 euroa.
PÖYTÄKIRJA 12/2014 337 Yhtymähallitus 5 27.01.2014 Yhtymähallitus 187 15.12.2014 Ammatti-instituutin kohdalle on laitettu esityksenä Ponsse Dual monitoimimetsäkoneen lunastaminen rahoitusyhtiöltä. Laite on hankittu Evolle ns. vuokraperiaatteella. Tässä yhteydessä olisi järkevää lunastaa kone omaksi, joka helpottaisi Hämeen ammatti-instituutin kustannuspaineita. Laitteen jäännösarvo on 238 000 euroa. Hameen ammattikorkeakoulu Oy:n osakkeet 50 000 euroa. Yhtymähallitus hyväksyy esitetyt muutokset.
PÖYTÄKIRJA 12/2014 338 Yhtymähallitus 188 15.12.2014 Taloudellinen tilanne 30.11.2014 Yhtymähallitus 188 Kuntayhtymän kokonaistuotot 30.11.2014 olivat 58,9 miljoonaa euroa. Näistä opetustuottojen osuus oli 44,8 miljoonaa euroa. Toimintamenot olivat 30.11.2014 yhteensä 54,0 miljoonaa euroa, josta henkilöstökulut 36,8 miljoonaa euroa, palvelujen ostot 9,8 miljoonaa euroa ja tarvikkeiden ostot 4,2 miljoonaa euroa sekä muut toiminnan kulut 3,2 miljoonaa euroa. Kyseisen jakson kumulatiivinen vuosikate oli 5,0 miljoonaa euroa. HÄMEEN AMMATILLISEN TULOSLASKELMAOSAVERTAILU 1-11 / 2014 (tuhatta euroa) Tot kum. Ta kum. Ero tot - ta Ta Tot kum 1-11 / 2014 1-11 / 2014 kum 1-11 2014 1-11 / 2013 Toimintatulot 58 928 59 320-392 64 713 60 530 Opetustulot valtiolta 44 759 44 972-213 49 060 47 117 Muut myyntitulot 9 643 10 153-510 11 076 9 418 Tuet ja avustukset 2 930 2 694 235 2 939 2 587 Muut toimintatulot 1 596 1 500 96 1 637 1 408 Valmistus omaan käyttöön 46 131-85 142 31 Toimintamenot -54 032-55 739 1 707-60 734-54 880 Henkilöstömenot -36 794-37 655 861-41 005-37 824 Palvelujen ostot -9 818-10 113 295-11 032-9 486 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -4 243-4 735 492-5 166-4 231 Avustukset -1 194-1 266 72-1 381-1 221 Muut toimintamenot -1 982-1 971-12 -2 150-2 119 TOIMINTAKATE 4 942 3 711 1 231 4 122 5 681 Rahoitustulot ja -menot 76 36 39 39 60 Korkotulot 68 83-15 91 54 Muut rahoitustulot 19 17 1 19 14 Korkomenot 0-55 55-60 0 Muut rahoitusmenot -11-10 -1-11 -8 VUOSIKATE 5 017 3 747 1 270 4 161 5 740
PÖYTÄKIRJA 12/2014 339 Yhtymähallitus 188 15.12.2014 Vuoden 2014 talousarvion mukainen investointiohjelma on 6,6 miljoonaa euroa. Rakennushankkeista 30.11.2014 mennessä oli toteutunut 3,3 miljoonaa euroa ja opetuksellisista hankkeita 0,7 miljoonaa euroa, yhteensä 4,0 miljoonaa euroa. HÄMEEN AMMATILLISEN INVESTOINTIOSAVERTAILU 1-11 / 2014 (tuhatta euroa) Investointi Toteuma Ta yhteensä 1-11 / 2014 2014 Rakennusinvestoinnit Hankkeittain Hämeenlinna, Visamäen kampus Visamäki, korkeakoulukeskuksen rakentaminen, Ohutlevykeskus Menot -2 200-1 509-2 100 tulot 0 0 0 Netto -2 200-1 509-2 100 Visamäki, korkeakoulukeskuksen rakentaminen, C-rakennuksen laajennus Menot -8 400 0-300 Tulot 5 300 0 0 Netto -3 100 0-300 Visamäki, korkeakoulukeskuksen rakentaminen, muut muutostyöt Menot -1 000-20 -200 Tulot 0 0 0 Netto -1 000-20 -200 Lepaa Jätevesiliitymä Menot -140-141 -140 Tulot 0 0 0 Netto -140-141 -140 Mustiala Opetus-, tutkimus- ja tuotantonavetta Menot -3 000-1 600-2 600 Tulot 1 000 0 0 Netto -2 000-1 600-2 600 Rakennusinvestoinnit yhteensä Menot -14 740-3 271-5 340 tulot 6 300 0 0 Netto -8 440-3 271-5 340
PÖYTÄKIRJA 12/2014 340 Yhtymähallitus 188 15.12.2014 Opetukselliset ja muut investoinnit Investointi Toteuma Ta yhteensä 1-11 / 2014 2014 Investointikokonaisuus Menot -724-1 300 Tulot 49 30 Netto -675-1 270 Investoinnit yhteensä Menot -3 995-6 640 Tulot 49 30 Netto -3 946-6 610
PÖYTÄKIRJA 12/2014 341 Yhtymähallitus 188 15.12.2014 HÄMEEN AMMATILLISEN RAHOITUSLASKELMAOSAVERTAILU 1-11 / 2014 (tuhatta euroa) Tot kum. Ta kum. Ero tot - ta Ta 1-11 / 2014 1-11 / 2014 kum 1-11 2014 Varsinainen toiminta ja investoinnit Tulorahoitus 4 968 3 720 1 248 4 131 Vuosikate 5 017 3 747 1 270 4 161 Tulorahoituksen korjauserät -49-28 -22-30 Investoinnit -3 946-6 059 2 113-6 610 Investointimenot -3 995-6 087 2 092-6 640 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0 0 0 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 49 28 22 30 Varsinainen toiminta ja investoinnit (+/-) 1 022-2 339 3 362-2 479 Rahoitustoiminta Antolainauksen muutokset 0 0 0 0 Lainakannan muutokset -3 0-3 0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys (+) 0 0 0 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys (-) -4 0-4 0 Lyhytaikaisten lainojen muutos (+/-) 0 0 0 0 Oman pääoman muutokset 0 0 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset 1 754 312 1 443 340 Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 0 0 0 0 Vaihto-omaisuuden muutos 0 0 0 0 Saamisten muutos 1 056 312 744 340 Korottomien velkojen muutos 698 0 698 0 Rahoitustoiminnan nettokassavirta (+/-) 1 751 312 1 440 340 Vaikutus maksuvalmiuteen 2 773-2 028 4 801-2 139 Yhtymähallitus käsittelee taloustilanteen 30.11.2014 ja merkitsee tiedoksi.
PÖYTÄKIRJA 12/2014 342 Yhtymähallitus 189 15.12.2014 Viranhaltijapäätökset Yhtymähallitus 189 Viranhaltijat ovat tehneet päätöksiä seuraavasti: Viranhaltija Päätökset nrot HAKKY, Pääjohtaja 15-16 HAMK, Rehtori 78-83, 8 HAMI, Rehtori 114 Biotalous, KT-johtaja 66-67 Teknologiaosaaminen, KT-johtaja 19-22 Ylempi korkeakoulutus, KT-johtaja 18-20 Luettelo viranhaltijoiden tekemistä päätöksistä on liitteenä asiakirjoissa, Asiakirjaliite nro 4, 189. Yhtymähallitus päättää olla siirtämättä edellä mainittuja päätöksiä yhtymähallituksen käsiteltäväksi.
PÖYTÄKIRJA 12/2014 343 Yhtymähallitus 190 15.12.2014 Saapuneet kirjeet Yhtymähallitus 190 Saapuneet kirjeet 17.11. - 8.12.2014. Luettelo saapuneista kirjeistä on liitteenä asiakirjoissa. Asiakirjaliite nro 5, 190. Merkitään tiedoksi. Merkittiin.
PÖYTÄKIRJA 12/2014 344 Yhtymähallitus 191 15.12.2014 Muut asiat Yhtymähallitus 191 Ei muita asioita.
PÖYTÄKIRJA 12/2014 345 Yhtymähallitus 192 15.12.2014 Seuraava kokous Yhtymähallitus 192 Seuraava kokous pidetään maanantaina 9.2.2015 klo 8:00, HAMK Visamäki, A-rakennus, 3. krs, valtuustosali, Visamäentie 35, Hämeenlinna.
PÖYTÄKIRJA 12/2014 346 Yhtymähallitus 102 26.05.2014 Yhtymähallitus 193 15.12.2014 Pauli Eerolan testamentilla saatujen varojen siirto Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen ja tutkimuksen säätiölle Yhtymähallitus 102 Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen kuntayhtymä / Evon metsäoppilaitos sai testamenttisaannon 5.2.2005 kuolleen Pauli Osvald Ee rolan jälkeen. Testamentin määräysten mukaan testamentattu omaisuus on menevä Evon Metsäoppilaitokselle ehdolla, että 40 % omaisuuden vuotui sesta tuotosta käytetään stipendeiksi laitoksen oppilaille. Testamenttimääräyksen mukaan loppuosa vuotui sesta tuo tosta lisätään pääomaan sijoittamalla se mahdollisimman hyvä tuottoisiin arvopapereihin tai mahdollisesti parempituottoisiin pankkitalle tuksiin. Eerolan rahaston tasearvo kuntayhtymän tilinpäätöksessä 31.12.2013 on 800 191,70 euroa. Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen kuntayhtymä puretaan 31.12.2014 mennessä. Pauli Eerolan testamenttivarat esitetään luovutettavaksi Hämeen ammatillien korkeakoulutuksen ja tukimuksen säätiölle (y-tunnus: 1467838-1) säätiön sääntöjen mukaan hallinnoitavaksi testamenttimääräykset huomionottaen. Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen ja tutkimuksen säätiö on perustettu vuonna 1997. Säätiön tarkoituksena on sääntöjensä mukaisesti yleishyödyllisessä mielessä tukea ja edistää Hämeen ammattikorkeakoulun toiminta-alueen taloudellista kehitystä edistävää tutkimusta ja tuotekehitystä. Säätiö on jakanut apurahoja julkisten apurahahakujen perusteella, akateemisten jatkotutkintojen ja korkeakoulututkintojen tukemiseen, palkinnut parhaitten opinnäytetöiden ja muiden ammattikorkeakoulututkintoon kuuluvien opinnäytetöiden tekijöitä. Palkittuja henkilöitä on nyt 1.018 ja jaettujen eurojen yhteismäärä on 1.445.000 euroa. Säätiö on osaltaan ollut tekemässä ja tekee aluevaikutustyötä yhdessä ammattikorkeakoulun ja toiminta-alueen elinkeinoelämän kanssa. Yhtymähallitus keskustelee asiasta ja tekee päätöksen keskustelun pohjalta. Pauli Eerolan testamentilla saadut varat siirretään Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen ja tutkimuksen säätiölle. Siirrossa tulee varmistaa, että testamentin tahto toteutuu. Yhtymähallitus 193 Tarkennetaan 26.5.2014 102 käsittelyssä ollutta Pauli Eerolan testamentilla saatujen varojen siirtoa Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen ja tutkimuksen säätiölle.
PÖYTÄKIRJA 12/2014 347 Yhtymähallitus 102 26.05.2014 Yhtymähallitus 193 15.12.2014 Pauli Eerolan rahaston taseessa 31.12.2013 on mukana kiinteistö Santamäki -tila RN:o 6:20, tasearvo 10 000,00 euroa. Kyseinen kiinteistö ei siirry säätiölle. Säätiölle siirtyvä Pauli Eerolan testamenttivarallisuus on siten 790 191,70 euroa. Edellä mainitut varat siirrretään lahjakirjalla. LAHJAKIRJA Lahjanantaja: Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen kuntayhtymä Y-tunnus: 0996167-6 PL 230 13101 Hämeenlinna Lahjan saaja: Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen ja tutkimuksen säätiö Y-tunnus: 1467838-1 PL 230 13101 Hämeenlinna Lahjoituksen kohde: Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen kuntayhtymä / Evon metsäoppilaitoksen Pauli Osvald Eerolan testamenttisaannolla saamat testamenttivarat kuntayhtymän tilinpäätöksen 31.12.2013 tasearvon mukaisesti 790 191,70 euroa. Varat pitävät sisällään arvopapereita, erilaisia rahoitusinstrumentteja ja pankkisaamiset lahjakirjan liitteessä olevan erittelyn mukaisesti. Lahjan ehdot: Omistusoikeus lahjoituksen kohteeseen siirtyy lahjansaajalle heti. Tätä lahjakirjaa on tehty kaksi samasanaista kappaletta, yksi lahjanantajalle ja yksi lahjansaajalle. Aika ja paikka Hämeenlinnassa 15.12.2014 Allekirjoitukset Mirja Pöhö talousjohtaja
PÖYTÄKIRJA 12/2014 348 Yhtymähallitus 102 26.05.2014 Yhtymähallitus 193 15.12.2014 Tämän lahjan otan kiitollisuudella vastaan säätiön puolesta Juha Isosuo säätiön hallituksen puheenjohtaja Todistavat: Pertti Puusaari Jyrki Miettunen rehtori hallintopäällikkö Pauli Eerolan testamentilla saadut varat siirretään lahjakirjalla Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen ja tutkimuksen säätiölle. Lahjakirja allekirjoitetaan erikseen. Yhtymähallitus valtuuttaa talousjohtajan allekirjoittamaan lahjakirjan.
PÖYTÄKIRJA 12/2014 349 Yhtymähallitus 194 15.12.2014 Kuntayhtymän taseessa olevien osakkeiden myyminen Hämeen ammattikorkeakoulu Oy:lle Yhtymähallitus 194 Kuntayhtymän taseessa on osakkeita, joiden siirrosta kuntayhtymän osakaskunnille seuraa varainsiirtoverovelvollisuus. Jokainen osakaskunta joutuisi maksamaan jokaisesta osakkeesta tai osuudesta oman omistuksensa mukaan varainsiirtoveroa ja tekemään niistä ilmoituksen verottajalle. Ohjausryhmässä keskusteltiin asiasta ja ohjausryhmä velvoitti talousjohtajan myymään osakkeet ja osuudet suoraan Hämeen ammattikorkeakoulu Oy:lle lukuun ottamatta Hämeen ammattikorkeakoulu Oy:n osakkeita. Liitteenä on kirjanpidon raportti 31.12.2013 osakkeista ja osuuksista. Ennen myyntiä arvot tulee kirjata ajan tasalle. Liite. Kuntayhtymän hallintosäännön mukaan irtaimen omaisuuden myynti on talousjohtajan vastuulla yhtymähallituksen hyväksymien perusteiden mukaisesti. Yhtymähallitus hyväksyy osakkeiden ja osuuksien myymisen Hämeen ammattikorkeakoulu Oy:lle ja valtuuttaa talousjohtajan hoitamaan sen hallintosäännön mukaisesti.