Tilapalvelu Liikelaitos TILINPÄÄTÖS TILIKAUSI 1.1.2010-31.12.2010 Jyväskylän kaupungin sisäinen liikelaitos
2 SISÄLLYSLUETTELO Toimintakertomus 3 Talousarvion toteutumisvertailu 5 Tunnusluvut 7 Tuloslaskelma 8 Tase 9 Rahoituslaskelma 10 Tilinpäätöksen liitetiedot 11 Tilinpäätöksen allekirjoitus 16 Tilintarkastajan tilinpäätösmerkintä 16
3 TILAPALVELU LIIKELAITOKSEN TOIMINTAKERTOMUS Kiinteistöjohtajan katsaus Tilapalvelun toimintavuosi meni toiminnallisesti ja taloudellisesti olosuhteisiin ja tavoitteisiin nähden kohtuullisesti. Kylmä ja luminen talvi vaikutti toimintakatetavoitteeseen, mistä jäätiin 0.5 M. Jyväskylän kaupungin yhtenä tärkeänä tavoitteena on koko valtuustokauden aikana varmistaa tilojen käyttäjille turvalliset ja terveelliset toimitilat. Tämä tarkoittaa yhteensä yli 200 M : n mittavaa talonrakennuksen investointiohjelmaa neljän vuoden aikana. Tämän investointiohjelman sekä taloudellisesta, että teknisestä toteuttamisesta iso vastuu on Jyväskylän Tilapalvelulla. Toimintakauden aikana tarkennettiin jo tehtyjä palveluverkkoselvityksiä sekä alueellisesti että kustannusten osalta. Tehtyjen palveluverkkoselvitysten ja niiden tarkennusten pohjalta talonrakennuksen investointiohjelman toteutus on käynnistetty ripeällä tahdilla. Säynätsalon koulu-päiväkoti ja Päivärinteen päiväkoti-koulu valmistuivat aikataulun mukaisesti, samoin valmistuivat Lohikosken ja Keltinmäen koulujen erittäin haasteelliset peruskorjaukset. Vaajakosken, Palokan ja Keski- Palokan koulujen sekä Kaupungintalon, yhteensä 56 Meuron peruskorjaukset käynnistyivät kuluneen toimintavuoden aikana ja valmistuvat ohjelman mukaisesti vuosina 2011-2012. Huhtasuon koulu-päiväkotihankkeen valmistelu, suunnittelu ja kilpailuttaminen elinkaarihankkeena toteutettiin loppuvuoden aikana. Valmistelutyö tehtiin huolella ja siihen osallistui jossakin muodossa lähes koko Tilapalvelun henkilöstö. Saatujen tarjousten pohjalta hankkeesta ja toteutusmallista päätetään lopullisesti kuluvan vuoden keväällä. Kaupungin omasta käytöstä vapautunutta kiinteistöomaisuutta myytiin yhteensä 5.1 M :lla, joista päätökset tehtiin Tilapalvelun johtokunnassa. Sisäilmaongelmat ja väistötilat työllistivät henkilöstöä aikaisempia vuosia enemmän. Cygnaeuksen koulukeskuskiinteistö päätettiin kunnostaa pysyvämpään väistötilakäyttöön. Tästä ratkaisusta ja toteutuksesta luovutettiin Tilapalvelulle valtakunnallisen RIL- palkintokilpailun toinen sija. Vaikka talonrakennuksen investointiohjelma käynnistettiin ripeästi, talousarviojaksotus eri vuosille epäonnistui, koska se oli liian etupainotteinen. Tämä tarkoittaa mittavaa uudelleen budjetointia kuluvalle vuodelle.
4 Arvio merkittävimmistä riskeistä sekä toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista sekä selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä Tilapalvelun sisäisestä valvonnasta on tehty ns. sisäisen valvonnan ohje, missä kuvataan suurimmat riskit, jotka ovat arvioitu prosesseittain ja vastuualueittain. Olennaisimmat toimintaan ja talouteen liittyvät riskit ja suunnitellut kehittämistoimet ovat Sisäilmastoon liittyvät ongelmat ja niihin liittyvät riskit Jyväskylän sisäilmastoryhmä kokoontui viisi kertaa vuoden 2010 aikana. 2010 tehtiin Jyväskylän koulujen ja päiväkotien henkilökunnalle suunnatut Örebrosisäilmastokyselyt. Kiinteistöissä, joissa koettiin sisäilmastoon liittyviä ongelmia, pidettiin erilliset tilaisuudet ja sovittiin jatkotoimenpiteet. Valtaosa korjaustoimenpiteistä toteutettiin vuoden 2010 aikana. Kaiken kaikkiaan 2010 pidettiin n. 45 kiinteistökohtaista sisäilmastopalaveria. Lisäksi vanhemmille järjestettiin viisi tiedotustilaisuutta. Kiinteistöomaisuuden rapistuminen Vuoden 2009 alussa käyttöönotetun kunnossapito-ohjelman käyttöä on kehitetty jatkuvasti. Kunnossapidon ohjelmoinnin ja toteutuksen seuranta- ja kehittämispalavereita on pidetty kuukausittain. Kunnossapidon ohjelmoinnissa painotetaan sisäilmastoon vaikuttavien toimenpiteiden toteutusta ja kiinteistönhoitajia koulutetaan havaitsemaan ko. ongelmat ja reagoimaan niihin välittömästi. Kunnossapitotöiden toteutuksen seurantaa tulee jatkossa lisätä ja kehittää. Investointihankkeiden virheet suunnittelussa ja toteutuksessa Rakennuttamisen laatujärjestelmät on päivitetty toimintavuoden aikana. Kaikissa peruskorjaus- ja uudishankkeissa on toteutettu Terve-Talo -kriteerien käyttöä suunnittelussa ja toteutuksessa. Vuonna 2012 voimaan tulevien energiamääräysten kiristymiseen on valmistauduttu nyt hankesuunnitteluvaiheessa olevissa hankkeissa. Rakennusten käyttökustannusten kasvu Lisätään panostusta energiatehokkuuden hallintaan siten, että uudisrakennushankkeissa toteutetaan energiatehokkuusluokka A (ennen C-D) ja peruskorjaushankkeissa vähintään C. Kiinteistönhoito- ja siivouspalveluja kilpailutettiin 25 % sopimuksen mukaisesti. Sopimusten hallinta Sopimusten hallintaa on kehitetty saattamalla sopimukset sähköisiksi sekä hallintaprosessi ajan tasalle. Sopimusten hallintaprosessille on nimetty vastuuhenkilö. Sopimusten laadintaan liittyvää koulutusta tulee vielä lisätä. Edellä mainittujen lisäksi kehitetään riskien arviointien menettelytapojen dokumentointia. Tilapalvelun sisäisen valvonnan asianmukaisuus ja riittävyys ovat hyvällä tasolla. Sisäinen valvonta tuottaa kohtuullisen varmuuden toiminnan tuloksellisuudesta, lain- ja hyvän hallintotavan mukaisuudesta, varojen ja omaisuuden turvaamisesta sekä johtamisen edellyttämän luotettavan toiminnallisen ja taloudellisen informaation riittävyydestä. Sisäisen valvonnan järjestäminen perustuu riittävään ohjeistukseen ja läpi organisaation toteutuvaan systemaattiseen riskien hallintaan. Sisäisen valvonnan asianmukaisuutta ja riittävyyttä arvioidaan systemaattisesti. Esitys tilikauden tuloksen käsittelystä Liikelaitoksen johtokunta esittää, että tilikauden alijäämä, - 2.365.403,50 euroa, siirretään taseeseen oman pääoman edellisten tilikausien yli/alijäämään.
2. Talousarvion toteutumisvertailu 5 Tilapalvelun vuosi 2010 oli taloudellisesti erittäin haastava johtuen sisäisen vuokratason jäädyttämisestä vuoden 2009 tasolle, kiinteistöjen ylläpitokustannusten noustessa kuitenkin 3,9 %. Tätä taustaa vasten vuosi onnistui taloudellisesti kohtuullisesti. Tilapalvelun liikevaihto vuonna 2010 oli 70,8 M, minkä lisäksi kirjattiin myyntivoittoja 0,4 M. Toimintakatteen tavoitteesta jäi saavuttamatta 0,5 M, mikä johtui pääosin kylmästä ja runsaslumisesta talvesta. Toiminnan kokonaistulos jäi alijäämäiseksi 2,4 M. Poikkeuksellisen suuri negatiivinen tulos johtui yhdessä emokaupungin kanssa tehdyistä lisäpoistoista mm. entisen maalaiskunnan rakennusten osalta. Toimintamenot olivat 41,7 M, josta suurin erä oli asiakaspalveluiden ostot 19,6 M. Tästä valtaosa eli 15,4 M käytettiin siivouspalveluihin, kiinteistöjen hoitopalveluihin, kunnossapitoon sekä pihaalueiden hoitoon. Energiakustannukset olivat 8,3 M ja ulkoiset vuokrakustannukset ja osaketilojen vastikevuokrat 11,4 M. Toimintakate oli 29,5 M, jolla katettiin poistot 16,4 M sekä omistajalle maksettava tuotto 15,7 M, joka oli 4,4 % peruspääomasta. Talonrakennusinvestointeihin käytettiin toimintavuoden aikana 39,5 M. Suurimmat investointihankkeet olivat Vaajakosken ja Palokan koulun uudisrakennukset ja Kyllön terveysaseman, Keski-Palokan koulun ja Kaupungintalon peruskorjaukset. Investointibudjetista jäi käyttämättä 9,2 M, joka johtui pääosin käynnissä olevien suurten kouluhankkeiden arvioidun rahoituksen etupainotteisuudesta kuntien yhdistämisvuodesta 2009 lähtien. Lisäksi sairaalakoulun hanke siirtyi 8 kuukautta tonttikaupan viivästyessä ja Kyllön peruskorjaustöiden aloitus siirtyi 4 kuukautta terveysaseman väistötilajärjestelyjen vuoksi. Tilapalvelu liikelaitoksen talousarvion toteutumisvertailu Tuloslaskelma 1.000 TP 2009 TA/M 2010 Toteuma Poikkeama % Toimintatulot 69 642,1 69 985,0 71 179,4 1 194,4 1,7 Toimintamenot -38 124,5-40 030,7-41 722,0-1 691,3 4,2 Toimintakate 31 517,6 29 954,3 29 457,4-496,9-1,7 Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot 14,2 0,0 221,6 221,6 Muut rahoituskulut -19 501,3-15 679,0-15 679,8-0,8 0,0 Vuosikate 12 030,5 14 275,3 13 999,2-276,1-1,9 Suunnitelman mukaiset poistot -12 749,4-14 500,0-16 364,6-1 864,6 12,9 Tilikauden tulos (sitova) 12 030,5 14 275,3 13 999,2-276,1-1,9 Tilikauden ylijäämä/alijäämä -718,9-224,7-2 365,4-2 140,7 952,7 Rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta 11 977,3 14 276,0 13 604,6-671,4-4,7 Investointien rahavirta 35 820,3 45 665,0 30 031,1-15 633,9-34,2 Rahoituksen rahavirta 23 843,0 28 850,0 16 426,5-12 423,5-43,1 Rahavarojen muutos 0,0-2 539,0 0,0 2 539,0-100,0
6 Valtuustoon nähden sitovien tavoitteiden toteutuminen 1. Hallinnassa olevan kiinteistöomaisuuden lisätarpeen kasvu optimoidaan valtuuston hyväksymien palveluverkkoselvitysten mukaisesti. Palveluverkkojen vaikutukset näkyvät yleensä useamman vuoden viiveellä. Laajimmat palveluverkkoselvitykset on tehty sivistys- sekä sosiaali- ja terveyspalvelualueille. Vuonna 2010 kaupungin omassa käytössä olevat tilat vähenivät yhteensä 15.350 m2. Sosiaali- ja terveyspalveluiden tilat kasvoivat yhteensä 3.100 m2 johtuen Haukkamäen, Päivärinteen ja Säynätsalon päiväkotien laajennuksista sekä vanhus- ja vammaispalveluiden tilamuutoksista. Sivistyspalveluiden tilat vähenivät yhteensä 16.900 m2, mikä paljolti johtui lukiorakennusten siirtymisestä Koulutuskuntayhtymälle. 2. Talonrakennuksen investointihankkeista Huhtasuon koulukampus toteutetaan vaihtoehtoisella rahoitusmallilla. Huhtasuon koulun, erityiskoulun ja päiväkodin elinkaarihanke on kilpailutettu ja tarjoukset on saatu tammikuussa 2011. Päätöksentekoon hanke tuodaan kevään 2011 aikana, jolloin hankinta- ja rahoitusmalli lopullisesti päätetään. 3. Saavutetaan energiatehokkuussopimuksen mukainen 3 %:n säästötavoite kokonaisenergian kulutuksessa. Tilapalvelu on toimintavuoden aikana muuttanut 16 rakennuksen ilmanvaihtotekniikan ohjausta ja toimintaa tavoitteena uuden IV-tekniikan hyödyntäminen. Näillä toimilla on ilmanvaihdon sähkötehon tarve pienentynyt 24 %. Kokonaisenergian kulutuksen säästötavoitteen toteutuminen pystytään laskemaan huhtikuun loppuun mennessä, mutta alustavien arvioiden mukaan säästötavoite tullaan saavuttamaan. 4. Käyttäjien tyytyväisyys tiloihin ja palveluihin säilyy 3,5 pisteessä. Kokonaistyytyväisyys oli vuonna 2010 3,43 pistettä ja vuonna 2009 3,56.
7 Keskeiset toiminnan tunnusluvut Tasapainotettu tulosmittaristo (BSC) Taloudellinen näkökulma: TOT TOT Muutos 2010 2009 % Tulos-% 19 27-8,00-42,11 Toimintakate-% 41 45-4,00-9,76 Pääoman tuotto-% (tekninen arvo) 5,8 6,6-0,80-13,79 Tekninen arvo/jälleenhankinta-arvo, % 70 68 2,00 2,86 Ulkoa tulevien vuokratuottojen osuus,% 7,3 8,2-0,90-12,33 Tila- ja kiinteistöpalvelut, /hum2/v. 4,26 3,64 0,62 14,55 Asiakas- ja vaikuttavuusnäkökulma: Asiakastyytyväisyyskysely, 1-5 p. 3,43 3,56-0,13-3,79 Prosessinäkökulma: Palvelutuotannon käytössä olevat tilat, hum2/as 3,41 3,50-0,09-2,64 Korjausvelka, % (tavoite 75 % jälleenhankintahinnasta) 6,9 6,9 0,00 0,00 Ohjelmoidun kunnossapidon toteutuminen,% 94 83 11,00 11,70 Huoltokirja käytössä, % 99 99 0,00 0,00 Vajaakäyttöaste, % 6,02 7,47-1,45-24,09 Innovatiivisuuden ja oppimisen näkökulma: Koulutus- ja kehittämispäivät/hlö 5 5 0,00 0,00 Sairauspoissaolot/hlö 4,97 6,76-1,79-36,02 Työtyytyväisyys, piste 3,07 3,08-0,01-0,33 Keskeiset volyymitiedot VOLYYMITIETOJA 31.12.2010 1.1.2010 Muutos % Omat rakennukset (hum2) 459 097 488 826-29 729-6,08 Osakehuoneistot (hum2) 35 626 37 110-1 484-4,00 Ulkoa vuokratut tilat (hum2) 68 836 70 870-2 034-2,87 Yhteensä 563 559 596 806-33 247-5,57 Sisäiseen käyttöön vuokrattu (hum2) 444 891 458 362-13 471-2,94 Ulkoiseen käyttöön vuokrattu (hum2) 63 195 71 586-8 391-11,72 Vapaat tilat (hum2) 35 018 44 524-9 506-21,35 Väistötilat (hum2) 20 455 22 334-1 879-8,41 Huoneala (hum2)/asukas 4,31 4,61-0,3-6,51
8 3. Tuloslaskelma Kunnallisen liikelaitoksen tuloslaskelma 1.1. - 31.12.2010 1.1. - 31.12.2009 Liikevaihto 70 774 687,07 69 588 932,96 Liiketoiminnan muut tuotot 404 712,46 53 131,33 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -8 654 871,15-7 307 105,74 Palvelujen ostot -19 640 189,12-28 295 060,27-18 771 740,28-26 078 846,02 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -1 344 823,01-1 198 110,41 Henkilösivukulut Eläkekulut -289 220,69-266 902,84 Muut henkilösivukulut -80 337,44-1 714 381,14-80 963,72-1 545 976,97 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmanmukaiset poistot -16 364 582,52-12 749 388,43 Arvonalentumiset 0,00-16 364 582,52 0,00-12 749 388,43 Vuokrakulut -11 668 447,47-10 066 036,80 Liiketoiminnan muut kulut -44 127,68-433 681,99 Liikeylijäämä (-alijäämä) 13 092 800,45 18 768 134,08 Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot 221 576,91 14 243,99 Korvaus peruspääomasta -15 678 999,96-19 500 000,00 Muut rahoituskulut -780,90-15 458 203,95-1 288,09-19 487 044,10 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä -2 365 403,50-718 910,02 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia -2 365 403,50-718 910,02 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -2 365 403,50-718 910,02 Liikelaitoksen tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 3,78 % 5,59 % Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 3,78 % 5,59 % Voitto, % -3,34 % -1,04 %
4.Tase Kunnallisen liikelaitoksen tase VASTAAVAA 31.12.2010 31.12.2009 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 7 584 927,54 8 228 682,94 Aineelliset hyödykkeet Rakennukset 287 123 058,83 277 634 784,17 Kiinteät rakenteet ja laitteet 50 545,83 54 433,97 Muut aineelliset hyödykkeet -854 704,40-495 000,00 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 21 825 374,09 16 070 695,09 308 144 274,35 293 264 913,23 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet 16 826 314,85 17 000 845,45 Muut saamiset 159 276,90 71 700,90 16 985 591,75 17 072 546,35 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Myyntisaamiset 37 774,75 Muut saamiset 1 306 802,00 1 636 944,00 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 264 545,02 186 464,90 Muut saamiset 26 270 470,97 21 715 694,86 27 879 592,74 23 539 103,76 9 VASTAAVAA YHTEENSÄ 360 594 386,38 342 105 246,28 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma 353 541 697,13 334 856 223,87 Edellisten tilikausien alijäämä 1 061 104,47 1 780 014,49 Tilikauden ylijäämä -2 365 403,50-718 909,82 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Muut velat/liittymismaksut ja muut velat 22 482,55 19 755,05 Lyhytaikainen Ostovelat 8 041 764,08 5 931 399,09 Muut velat 31 968,65 29 398,54 Siirtovelat 260 773,00 207 365,06 8 334 505,73 6 168 162,69 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 360 594 386,38 342 105 246,28 Liikelaitoksen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 97,7 % 98,2 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 11,7 % 8,9 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1 000 euroa -1 304,3 1 061,1
10 5. Rahoituslaskelma Kunnallisen liikelaitoksen rahoituslaskelma 2010 2009 Toiminnan rahavirta +/- Liikeylijäämä (-alijäämä) 13 092 800,45 18 768 134,08 Poistot ja arvonalentumiset 16 364 582,52 12 749 388,43 +/- Rahoitustuotot ja -kulut -15 458 203,95-19 487 044,10 +/- Tulorahoituksen korjauserät -394 568,65-53 131,33 13 604 610,37 11 977 347,08 Investointien rahavirta - Investointimenot -39 491 758,90-41 674 202,95 + Rahoitusosuudet investointimenoihin 434 704,40 1 170 000,00 + Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 9 025 965,51 4 683 849,91 Toiminnan ja investointien rahavirta -16 426 478,62-23 843 005,96 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset - Antolainasaamisten lisäykset muilta -87 576,00-21 900,90 Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset 18 685 473,26 24 462 569,31 Muut maksuvalmiuden muutokset +/- Saamisten muutos kunnalta -3 801 544,88-3 694 662,55 +/- Saamisten muutos muilta -538 944,30-866 292,84 +/- Korottomien velkojen muutoks kunnalta 2 169 070,54 3 963 292,94 Rahoituksen rahavirta 16 426 478,62 23 843 005,96 Rahavarojen muutos 0,00 0,00 Rahavarojen muutos + Rahavarat 31.12. 0,00 0,00 - Rahavarat 1.1. 0,00 0,00 0,00 0,00 Liikelaitoksen tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % 35,84 % Pääomamenojen tulorahoitus, % 35,84 %
Liikelaitoksen tilinpäätöksen liitetiedot 11 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 1) Arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja -menetelmät Käyttöomaisuuden arvostus Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet (kohta 3). Sijoitusten arvostus Pysyvien vastaavien käyttöomaisuusosakkeet on merkitty taseessa hankintamenoon. Pysyvien vastaavien sijoitusluonteiset erät on merkitty taseeseen hankintamenoon. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon ja rahoitusomaisuusarvopaperit hankintamenoon. 2) Tuloksen ja taseen vertailukelpoisuus Tuloslaskelman ja rahoituslaskelman vertailutietoina on esitetty vuoden 2009 tilinpäätöstiedot. Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 3) Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Käyttöomaisuuden poistojen määrittämisessä on käytetty kaupunginhallituksen hyväksymää poistosuunnitelmaa (16.11.2009 asia 571 ja 23.11.2009 asia 590). Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu käyttöomaisuuden hankintamenosta arvioidun taloudellisen pitoajan mukaan. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat vuotuiset poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Taseryhmä Poistoaika/prosentti Poistomenetelmä Aineettomat hyödykkeet 2 10 vuotta Tasapoisto Rakennukset 25 30 vuotta Tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet 20 % Menojäännös Koneet ja kalusto 5 vuotta Tasapoisto Luonnonvarat Käytön mukainen poisto Substanssi Pienet käyttöomaisuushankinnat, joiden hankintameno on alle 10 000 euroa, on kirjattu vuosikuluiksi. Vuoden 2010 tilinpäätöksessä tehdyistä lisäpoistoista on tehty erillinen selvitys. 4) Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuudesta Keskimääräiset poistot ja investoinnit 2009-2013 Suunnitelman mukaiset poistot 14,7 milj. euroa Investointien omahankintameno 38,6 milj. euroa Poikkeama -23,9 milj. euroa Poikkeama -% -62 %
12 Poistojen ja poistonalaisten investointien suuri ero johtuu vuoden 2009 kuntien yhdistymisen yhteydessä sovitusta poikkeuksellisen suuresta investointiohjelmasta. Lisäksi tarkastelukauden alkupuolella on käynnissä useita suuria kouluinvestointeja, jotka on aktivoitu keskeneräisiin hankintoihin, eikä niistä näin ollen tehdä vielä poistoja. 5) Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot Käyttöomaisuuden myyntivoitot ja -tappiot Kaupat vuonna 2010 kauppasumma tontin vähennys tasearvo voitto/tappio Jylhän ent. koulu 180 000,00-1 715,52-161 320,39 16 964,09 Patajärven/Tikkalan vanha koulu 112 000,00-7 160,75-25 020,35 79 818,90 Mlk:n ent. kunnantalo 1 900 000,00-100 912,76-1 690 391,78 108 695,46 Cygnaeuksenkatu 2 50 000,00 0,00 0,00 50 000,00 Kolu, henkilökunnan asunto 168 120,00 0,00-118 794,21 49 325,79 Voionmaan koulu 1 460 000,00 0,00-1 455 205,73 4 794,27 Lyseon lukio 1 139 000,00 0,00-1 133 591,58 5 408,42 Horkan ent. koulu 128 000,00-5 130,18-37 025,30 85 844,52 Horkan kylätupa (talousrak.) 3 360,00 0,00 0,00 3 360,00 Kaisla, Korpilahden satama-alue 5 000,00 0,00-15 143,81-10 143,81 Keljon autotalli ja tukikohta/halli 3 201,60 0,00-3 200,60 1,00 Purettava rakennus, Korpilahti 500,00 0,00 0,00 500,00 Yhteensä (toimintatuotot) 5 149 181,60-114 919,21-4 639 693,75 394 568,64 Myyntihinnasta on siirretty tontin hankintahinnan osuus kaupunkirakennepalvelut/tonttituotannolle.
13 Tasetta koskevat liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 6) Pysyvät vastaavat Pysyvien vastaavien tase-eräkohtaiset tiedot tase 1.1.2010 lisäys 2010 rah.osuudet 10 vähennys 2010 sis.siirrot poistot 2010 tase 31.12.2010 Muut pitkävaikutteiset menot 8 228 682,94 980 271,12 0,00 0,00 582 534,28-2 206 560,80 7 584 927,54 Aineettomat hyödykkeet 8 228 682,94 980 271,12 0,00 0,00 582 534,28-2 206 560,80 7 584 927,54 Rakennukset 277 634 784,17 19 633 426,73-75 000,00-4 639 693,74 8 549 144,65-13 979 602,98 287 123 058,83 Kiinteät rakenteet 54 433,97 0,00 0,00 0,00 0,00-3 888,14 50 545,83 Keskeneräiset hankinnat 15 575 695,09 18 878 061,05-359 704,40 0,00-13 123 382,05 0,00 20 970 669,69 Aineelliset hyödykkeet 293 264 913,23 38 511 487,78-434 704,40-4 639 693,74-4 574 237,40-13 983 491,12 308 144 274,35 Tytäryhtiöosakkeet 6 853 839,94 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 853 839,94 Osakkuusyhteisöosakkeet 8 323 944,24 0,00 0,00-24 689,45 0,00-174 530,60 8 124 724,19 Muut osakkeet 1 823 061,27 0,00 0,00 24 689,45 0,00 0,00 1 847 750,72 Osakkeet ja osuudet 17 000 845,45 0,00 0,00 0,00 0,00-174 530,60 16 826 314,85 Muut saamiset 71 700,90 87 576,00 0,00 0,00 0,00 0,00 159 276,90 Kom arvopaperit 17 072 546,35 87 576,00 0,00 0,00 0,00-174 530,60 16 985 591,75 Pysyvät vastaavat yhteensä 318 566 142,52 39 579 334,90-434 704,40-4 639 693,74-3 991 703,12-16 364 582,52 332 714 793,64
14 7) Saamisten erittely 2010 2009 Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset 37 774,75 33 132,31 0,00 0,00 Yhteensä 37 774,75 33 132,31 0,00 0,00 Saamiset muilta Myyntisaamiset 0,00 231 412,71 0,00 186 464,90 Muut saamiset 1 306 802,00 26 270 470,97 1 636 944,00 21 715 694,66 Yhteensä 1 306 802,00 26 501 883,68 1 636 944,00 21 902 159,56 Saamiset yhteensä 1 344 576,75 26 535 015,99 1 636 944,00 21 902 159,56 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot 8) Oman pääoman erittely 2010 2009 Peruspääoma 353 541 697,13 334 856 223,87 Edellisten tilikausien ylijäämä 1 061 104,47 1 780 014,49 Tilikauden ylijäämä/alijäämä -2 365 403,50-718 910,02 Oma pääoma yhteensä 352 237 398,10 335 917 328,34 8) Vieras pääoma 2010 2009 Velat tytäryhteisöille Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Ostovelat 0,00 2 119 750,60 0,00 2 300 478,02 Yhteensä 0,00 2 119 750,60 0,00 2 300 478,02 Velat kuntayhtymille, joissa Jyväskylä on jäsenenä Ostovelat 0,00 63 848,99 0,00 49 546,64 Yhteensä 0,00 63 848,99 0,00 49 546,64 Velat osakkuus- tai sekä muille omistusyhteysyhteisöille Ostovelat 0,00 952,99 0,00 11 339,15 Yhteensä 0,00 952,99 0,00 11 339,15 Velat muille Ostovelat 0,00 5 857 211,50 0,00 3 570 035,28 Muut velat 22 482,55 31 968,65 19 755,05 29 398,54 Siirtovelat 260 773,00 207 365,06 Yhteensä 22 482,55 6 149 953,15 19 755,05 3 806 798,88 Vieras pääoma yhteensä 22 482,55 8 334 505,73 19 755,05 6 168 162,69
15 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot 9) Leasingvastuiden yhteismäärä 2010 2009 Tilikaudella maksetut 134 003,00 69 882,00 Myöhemmin maksettavat 475 596,00 27 229,00 Yhteensä 609 599,00 97 111,00 10) Muut taloudelliset vastuut 2010 2009 Arvonlisäveron palautusvastuut 8 878 382,65 15 402 514,98 Perustamishankkeiden valtionosuuden palautusvastuu 3 721 720,00 3 461 720,00 Sopimusvastuut yhteensä 12 600 102,65 18 864 234,98 Arvonlisäveron palautusvastuut on laskettu keskimääräisen 22,5 prosentin mukaan. Palautusvastuun mahdollisesti realisoituessa, arvonlisävero lasketaan hankekohtaisesti todellisen verovastuun mukaisesti. Lisäksi Tilapalvelulla on pitkäaikaisiin vuokrasopimuksiin liittyviä vastuita. Ympäristöasioiden harkinnanvarainen esittäminen Jyväskylän kaupunki laatii laajemman, erillisen ympäristötilinpäätöksen. Henkilöstöä koskevat liitetiedot 32) Henkilöstön lukumäärä 31.12.2010 Henkilöstön lukumäärä on 29 vakinaista ja 1 määräaikainen. 33) Henkilöstökulut Henkilöstökulut on esitetty tilinpäätöslaskelmien yhteydessä.
16 TILAPALVELU LIIKELAITOKSEN TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS Jyväskylässä 8.3.2011 Johtokunnan Puheenjohtaja Johtokunnan jäsen Johtokunnan jäsen Johtokunnan jäsen Johtokunnan jäsen Johtokunnan jäsen Johtokunnan jäsen Johtokunnan jäsen Tilapalvelu Liikelaitoksen johtaja TILINTARKASTAJAN TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Jyväskylässä.. 2011 KHT HTM, JHTT