Lähtökohdat talousarvion valmisteluun

Lähtökohdat talousarvion valmisteluun Kaupunginvaltuuston talous- ja strategiaseminaari Talousjohtaja Jukka Männikkö 1

Kuntatalouden kehitysnäkymiä 2

Toimintakate Verotulot Kuntien ja kuntayhtymien talous, mrd. (painelaskelman mukaan) Käyttötalouden valt.os. Muut rahoituserät, netto Vuosikate Poistot Satunnaiset erät, netto Tilikauden tulos Tulorah. korjauserät -0,54-0,45-0,45-0,45-0,45-0,45-0,45 Tulorahoitus 1,49 2,51 2,22 1,73 1,47 1,46 1,46 Investoinnit, netto -3,47-3,83-3,82-3,82-3,80-3,78-3,76 Rahoitusjäämä 1) -1,98-1,31-1,60-2,09-2,33-2,32-2,30 Lainakanta Rahavarat 2012-25,80 19,32 8,07 0,20 1,79-2,40 0,25-0,36 13,81 4,20 2013* -26,49 20,64 8,30 0,22 2,67-2,57 0,29 0,39 15,58 4,86 2014** -27,01 21,09 8,18 0,16 2,42-2,67 0,25-0,01 17,28 4,85 2015** -27,44 21,64 7,66 0,06 1,93-2,77 0,25-0,60 19,43 4,81 2016** -28,16 22,16 1) Rahoitusjäämä = Toiminnan ja investointien rahavirta = Tulorahoitus + investoinnit, netto Tulorahoitus = Vuosikate + satunnaiset erät, netto + tulorahoituksen korjauserät 7,79-0,12 1,67-2,87 0,25-0,95 21,83 4,79 2017** -28,95 22,96 7,95-0,31 1,66-2,97 0,25-1,07 24,23 4,76 2018** -29,83 23,83 8,10-0,44 1,66-3,07 0,25-1,17 26,58 4,71 Kuntatalouden kehitysnäkymät lisäävät painetta kunnallisveroprosenttien tuntuviin korotuksiin. - 2018: vuosikatteen pitäisi olla 1,4 mrd. euroa korkeampi, jotta se kattaisi poistot 1,5 %-yksikön korotuspaine keskim. kunnallisveroprosenttiin - 2018: vuosikatteen pitäisi olla 2,1 mrd. euroa korkeampi, jotta se kattaisi nettoinvestoinnit 3 Lähde: yli 2 Vuodet %-yksikön 2012-2013 korotuspaine Tilastokeskus. kunnallisvero-%:iin. Vuosien 2014-2018 arviot PPO 3.4.2014.

% Kuntien ja kuntayhtymien toimintamenojen kasvuprosentit 1991-2018 1) 2) 1) Mm. opetustoimen ylläpitäjämallin vuosi 1997 ei ole vertailukelpoinen aikaisempien vuosien kanssa 2) Vuonna 2015 menoja pienentää ammattikorkeakoulujen yhtiöittäminen, minkä on arvioitu vähentävän kuntien ja kuntayhtymien toimintamenoja 455 milj. euroa. Ilman tätä vähennystä toimintamenojen kasvu vuonna 2015 olisi 2,6 %. 4 Lähde: Vuodet 1991-2013 Tilastokeskus. Vuosien 2014-2018 arviot PPO 3.4.2014.

Kuntatien tehtävien kustannuksia 5

Valtion budjettikehyksen vaikutuksia Näinkö tässä taas kävi? Valtiontalouden kehykset vuosille 2015 2018 10

Hallituksen budjettikehys vaikutuksia kuntien talouteen - Kuntien työmarkkinatuen rahoitusvastuun siirto 500 päivästä 300 päivään. Työmarkkinatuen rahoitusuudistuksen valmistelu on edelleen kesken ja tämän vuoksi toimenpiteen taloudellisia vaikutuksia on vielä tässä vaiheessa mahdotonta arvioida. Kuntien menojen lisäykseksi on valtio aiemmin arvioinut 150 M. Tampere arviolta 8 12 M? - Perusopetuksen laadun parantamiseen kohdistettuja valtionavustuksia vähennetään 57 M. Tampereelle myönnetty avustuksia vuodelle 2014 yhteensä 5,4 M, jotka poistuvat -> perusopetuksen menoja tulee pienentää vastaavalla summalla - Oppivelvollisuuden pidentäminen. Vaikutusarviot vaihtelevat 90 M (Kuntaliitto) 15 M (OKM). Tampere arviolta 4 M? - Kotihoidon tuen perusteiden muutokset. Vaikutukset? - Kosteus- ja homeongelmien vähentämiseen kohdistetaan vuodelle 2015 KOKO MAASSA yhteensä 0,7 M! lisärahoitusta. 11

Hallituksen budjettikehys vaikutuksia kuntien talouteen - Kuntien sosiaali- ja terveydenhuollon maksuja korotetaan 40 miljoonalla eurolla ja kiinteistöverotuksen prosenttirajoja muutetaan niin, että eräiden kuntien verotulot kasvavat noin 54 miljoonaa euroa. Alarajojen korotukset lisäävät tuloja 38,3 milj. euroa - Nämä kuntien osittain laskennalliset lisätulot (54 milj. euroa) viedään kuitenkin kokonaan valtiolle vähentämällä kaikkien kuntien valtionosuuksia vastaavalla summalla. - Hallitus on arvioinut valtion toimenpiteiden kiristävän kuntataloutta ensi vuonna hieman = reilut 200 miljoonaa euroa. - Kuntaliitto: Budjettikehyksen vaikutukset kuntien talouden kiristymiseen ovat esitettyä suuremmat -> kuntaverot muuttuvat, kuntalaisten omavastuu kasvaa ja palvelujen määrään, palveluverkkoon ja laatuun muutoksia 12

13 Lähde: VM / Peruspalveluohjelma 2015-2018

Valtionosuuksien leikkausten vaikutus Tampereelle 2012-2017 TAMPERE, milj. euroa 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Yhteensä 2012-2017 Hallitusohjelma -25,1-25,4-25,7-25,9-26,1-26,3-154,5 Kehysriihi 3 / 2012-5,0-10,0-20,2-20,4-20,6-76,2 Kehysriihi 3 / 2013-9,5-7,1-8,8-10,9-36,3 Kehysriihi 3 / 2014-4,2-4,2-4,2-12,6 YHTEENSÄ -25,1-30,4-45,2-57,4-59,5-62,0-279,6 - muutos ed.vuoteen -5,3-14,8-12,2-2,1-2,5 Lisäksi valtionosuusjärjestelmän uudistus keventää Tampereen saamia valtionosuuksia 8,3 milj. eurolla vuodesta 2015 lähtien 14

Lähde: Veronmaksajat

Taloudelliset lähtökohdat 2015 talousarvion valmistelussa - Kaupunkistrategian linjaukset - Verorahoituksen kehitys 2014-2017 - KH:n linjaukset - Kaupungin tulot ja menot - Taloussuunnitelmavuodet / skenaariot - Sopeuttamistarve 2015 17

Kaupunkistrategian ja taloussuunnitelman tavoite vuosille 2014-2017 Tilikausien tulos 2015 2017 on positiivinen Edellyttää huomattavaa toimintamenojen tason madaltamista viime vuosiin verrattuna Tulorahoituksen taso (suhteessa investointeihin) on riittävä Tavoite on huomattavan kireä ja tavoitteen saavuttaminen edellyttää, että rakenteellisilla muutoksilla saadaan menoja dramaattisesti hidastetuksi ja jopa vähennetyksi eikä kaupunkilaisille tarjottavia palveluja laajenneta. Lisäksi valtion on aidosti vähennettävä kunnille annettuja velvoitteita eikä kunnille saa kaataa yhtään uutta lisäkustannuksia aiheuttavaa tehtävää. 18

Menojen ja tulojen kehitys ja tilikauden tulostavoite Tavoitteen saavuttaminen nykyisillä veroperusteilla edellyttää vuotuisten nettomenojen kasvun laskemista seuraavan neljän vuoden aikana keskimäärin 1,5 prosenttiin, kun nettomenojen kasvu on viime vuosina ollut keskimäärin 5,5 prosenttia. Tämä ei ole 2000-luvun toteutuneen kehityksen perusteella realistista ilman poikkeuksellisen voimakkaita toimenpiteitä. Yhden %-yksikön nettomenojen muutos on noin 12 milj. euroa. Vuonna 2014 verorahoituksen kasvuksi arvioidaan 2,8 prosenttia eli noin 31,4 milj. euroa. Vuonna 2015 verorahoituksen muutos hidastuuu 1,0 prosenttiin eli vain noin 11 milj. euroon. 19

KH:n linjaukset 31.3.2014 Erittäin huolestuttavien näkymien perusteella on talouden tasapainottamistoimenpiteitä pystyttävä toteuttamaan vuoden 2015 talousarviovalmistelussa. Kaupungin nykyinen tulotaso ei yksinkertaisesti mahdollista nykyisen laajuisten palvelujen järjestämistä puhumattakaan palvelujen laajentamista. 2014: Talousarvion ylityksiä ei hyväksytä. Toimielinten esitettävä tammi-huhtikuun talouskatsauksen yhteydessä toimenpiteet, joilla kuluvan vuoden ylitysuhat on estetty TA 2015: Suunniteltujen rakennemuutosten (TOP 10) lisäksi edellytetään konkreettisia esityksiä palvelujen karsimisesta ja toiminnan tehostamista sekä lisäysesityksistä pidättäytymistä. Toimenpiteitä on käsiteltävä lautakuntien talous- ja strategiaseminaareissa huhtikuussa. 20

KH:n linjaukset 7.4.2014 Vuoden 2015 talousarviovalmistelussa tilikauden tulostavoitteeksi asetetaan 0. Tämä tarkoittaa, että kuluvan vuoden tilinpäätösennusteeseen verrattuna nettomenoja tulisi alentaa 27,6 milj. eurolla (-2,5 %). alkuperäiseen talousarvioon 2014 verrattuna nettomenoja pitäisi vähentää 5,5 milj. euroa eli -0,5 % (ero taloussuunnitelmaan johtuu heikentyneestä verorahoituksesta) Kaupungin toimintayksiköiden tulee kehysvalmistelussa tehdä tarvittavia esityksiä, joiden avulla menot voidaan pitää enintään vuoden 2014 tasolla. 21

Verorahoituksen muutos 2014-2017 2014 2015 2016 2017 Kunnallisveron muutos, % 2,4 3,1 3,1 3,7 - ilman tuloveroprosentin korotusta -1,4 Verotulojen muutos yhteensä, % 3,9 3,2 2,0 3,5 - ilman veroprosenttien korotuksia 0,4 Valtionosuuksien muutos*, % -0,3-5,3 0,6 0,7 Verorahoituksen muutos yhteensä, % 2,8 1,0 1,7 2,8 - ilman veroprosenttien korotuksia 0,2 Verorahoituksen muutos, M 31,4 11,3 20,0 34,0 * Uusi valtionosuuslaki tulee voimaan 1.1.2015. Tampere menettää järjestelmämuutoksen myötä noin 8,3 milj. euroa eli 38 euroa asukasta kohti. Lisäksi valtionosuusleikkaukset kaventavat kaupungin rahoituspohjaa merkittävästi. 22

Verotulot Vuodelle 2014 korotettiin kunnallisveroprosenttia 19,00 % 19,75 %:iin - korotus lisää kunnallisverotuloja noin 26,5 milj. euroa - ilman korotusta kunnallisverotulot laskisivat viime vuodesta 1,3 % Milj. euroa Enn 2014 TA 2014 Muutos % Kunnallisvero 744,0 752,2-8,2-1,1 Yhteisövero 58,0 54,0 4,0 6,9 Kiinteistövero 63,0 62,5 0,5 0,8 Koiravero 0,1 0,1 0,0 0,0 Yhteensä 865,1 868,8-3,7-0,4 Yhteisövero 54 6 % Koiravero Kiinteistövero 0,13 62,5 0 % 7 % Kunnallisvero 752,2 87 % 23

Talousarvio 2014 Kokonaismenot Milj. euroa Varsinainen toiminta 87,2 % Varsinainen toiminta 1 472,1 Investoinnit 175,3 Rahoitus 23,9 Kokonaismenot 1 671,3 Rahoitus 3,6 % Kokonaismenot, /päivä 4 578 904 Investoinnit 9,2 % 24

Tuloslaskelma 2014, menot Liikelaitokset yhdistelty, sisäiset erät poistettu Milj. e Henkilöstömenot 671,8 Palvelujen ostot 646,7 Avustukset 116,4 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 102,3 Vuokramenot 42,0 Muut toimintamenot 9,9 Rahoitusmenot 8,3 Yhteensä 1 597,3 25

Tuloslaskelma 2014, tulot Liikelaitokset yhdistelty, sisäiset erät poistettu Milj. e Verotulot 868,8 Valtionosuudet 299,5 Myyntitulot 193,0 Maksutulot 76,9 Vuokratulot 44,7 Tuet ja avustukset 38,5 Muut toimintatulot 24,3 Rahoitustulot 19,5 Yhteensä 1 565,2 26 controller Vesa-Matti Kangas

Taloussuunnitelman 2014 2017 mukainen tuloslaskelma koko kaupunki, ei sisäisiä eriä Nettomenojen kasvu, M 18,6 18,9 28,3 % 1,70 1,70 2,50 Tuloslaskelm a (m ilj. e) TP 2013 Alkup TA 2014 TS 2015 TS 2016 TS 2017 Toimintatulot 366,8 377,3 383,7 390,3 400,0 Toimintamenot -1 451,6-1 472,1-1 497,1-1 522,6-1 560,7 Toimintakate -1 084,8-1 094,8-1 113,4-1 132,3-1 160,6 Verotulot 831,4 868,8 902,1 922,1 956,1 Valtionosuudet 302,3 299,5 297,0 300,0 303,0 Rahoitustulot ja -menot 18,2 11,2 4,5 2,4-0,6 Vuosikate 67,0 84,8 90,3 92,2 97,8 Poistot ja arvonalentumiset -83,7-84,8-90,0-92,0-95,0 Satunnaiset erät 16,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilikauden tulos 0,0 0,0 0,3 0,2 2,8 27

Tasapainotettu taloussuunnitelma (maaliskuun talouskatsaus ja tarkentuneet verotulo- ja valtionosuusarviot) koko kaupunki, ei sisäisiä eriä Nettomenojen kasvu, M 32,1-27,6 16,3 22,1 % 3,0-2,5 1,5 2,0 Tuloslaskelm a (m ilj. e) TP 2013 Alkup TA 2014 ENN 2014 KE 2015 TS 2016 TS 2017 Toimintatulot 366,8 377,3 389,0 375,4 381,1 388,7 Toimintamenot -1 451,6-1 472,1-1 505,9-1 464,7-1 486,7-1 516,5 Toimintakate -1 084,8-1 094,8-1 116,9-1 089,3-1 105,6-1 127,8 Verotulot 831,4 868,8 863,8 891,1 909,1 942,1 Valtionosuudet 302,3 299,5 301,3 285,3 287,0 289,0 Rahoitustulot ja -menot 18,2 11,2 11,2 4,5 2,4-0,6 Vuosikate 67,0 84,8 59,4 91,7 92,9 102,7 Poistot ja arvonalentumiset -83,7-84,8-84,7-90,0-92,0-95,0 Satunnaiset erät 16,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilikauden tulos 0,0 0,0-25,3 1,7 0,9 7,7 Oletukset: - Vuonna 2014 nettomenot kasvavat 3,0 % - Vuonna 2015 nettomenot vähenevät 2,5 % ja seuraavina vuosina kasvavat 1,5 2,0 % - Valtionosuusuudistus toteutetaan esitetyssä muodossa 2015 - Laskelma ei sisällä hallituksen kehysriihestä tulleita sopeuttamistarpeita (oppivelvollisuuden pidentäminen, työmarkkinatukiuudistus, perusopetuksen valtionosuuksien leikkaus, kotihoidon tuen perusteiden muutokset), joiden vaikutukset ovat huomattavat, mahdollisesti 20 M 28

Taloussuunnitelma painelaskelman mukaan koko kaupunki, ei sisäisiä eriä Nettomenojen kasvu, M 32,1 39,1 40,5 41,8 % 3,0 3,5 3,5 3,5 Tuloslaskelm a (m ilj. e) TP 2013 Alkup TA 2014 ENN 2014 KE 2015 TS 2016 TS 2017 Toimintatulot 366,8 377,3 389,0 402,6 416,7 431,3 Toimintamenot -1 451,6-1 472,1-1 505,9-1 558,6-1 613,2-1 669,6 Toimintakate -1 084,8-1 094,8-1 116,9-1 156,0-1 196,5-1 238,3 Verotulot 831,4 868,8 863,8 891,1 909,1 942,1 Valtionosuudet 302,3 299,5 301,3 285,3 287,0 289,0 Rahoitustulot ja -menot 18,2 11,2 11,2 4,5 2,4-0,6 Vuosikate 67,0 84,8 59,4 25,0 2,0-7,8 Poistot ja arvonalentumiset -83,7-84,8-84,7-90,0-92,0-95,0 Satunnaiset erät 16,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilikauden tulos 0,0 0,0-25,3-65,0-90,0-102,8 Oletukset: - Vuonna 2014 nettomenot kasvavat 3,0 % - Vuosina 2015 2018 nettomenot kasvavat 3,5 % - Valtionosuusuudistus toteutetaan esitetyssä muodossa 2015 - Laskelma ei sisällä hallituksen kehysriihestä tulleita sopeuttamistarpeita (oppivelvollisuuden pidentäminen, työmarkkinatukiuudistus, perusopetuksen valtionosuuksien leikkaus, kotihoidon tuen perusteiden muutokset), joiden vaikutukset ovat huomattavat, mahdollisesti 20 M 29

Talouden liikkumavaran ja palvelutarpeiden yhteensovittaminen Talouden liikkumavara Verotulojen muutos + 27 M Valtionosuuksien muutos - 16 M Yhteensä + 11 M TA 2015 valmisteluun vaikuttavat menopaineet Budjetin ylitysuhat 2014 > 23 M Lisäystarpeet 2015 (palvelutarveselv.) ~ 37 M Rakennemuutokset ja tehostaminen - 6,5 M Palkankorotukset (ka. 0,6 %) ~ 4 M Muu kustannustason nousu? Vuokrien nousu ~ 8 M Palvelujen karsiminen? Hallituksen kehysriihen vaikutukset? Yhteensä > 70 M? Talousarvion laadinnan lähtökohdat ovat poikkeuksellisen huonot Palvelutarveselvitys osoittaa lukuisia lisäystarpeita vuodelle 2015. Vaikka rakenteellisten muutosten kustannuskasvua hidastava vaikutus on huomioitu, on palvelutarpeiden ja talouden liikkumavaran välinen kuilu kestämätön. Painelaskelman mukainen sopeutustarve 65 85 milj. euroa. Tilanne edellyttää merkittäviä toimenpiteitä palveluihin, toiminnan tehostamista koko organisaatiossa sekä lisäysesityksistä pidättäytymistä.

Palvelutuotannon kustannuksia 31

Lähde: Heikki Helin, Suurten kaupunkien palvelukustannukset 2012

Tampereen palvelutuotannon kustannuksia 2009 2012 Lähde: Tilastokeskus, THL (toimeentulotuki) 2009 2010 2011 2012 Asukasluku 31.12. 211 507 213 217 215 168 217 421 Nettokäyttökustann. y ht. pl. liiketoiminta, /as. 2) 3) 4 933 4 850 4 947 5 229 Verotulot+käyttötalouden valtionosuudet, /as. 3) 4 418 4 543 4 595 4 698 Yleishallinnon nettokustannukset, /as. 188 182 181 181 Sosiaali- ja terveystoimen nettokust, /as. 3 054 3 142 3 274 3 471 Lasten päivähoidon nettokustannukset, /as. 369 386 399 423 Vanhusten laitospalveluiden nettokust, /as. 207 178 135 147 Kotipalvelun nettokustannukset, /as. 68 91 87 66 Muut vanh. ja vamm. palv., nettokust, /as. 272 280 316 356 Vanhusten huolto ym. yht., nettokust, /as. 4) 547 549 539 568 Toimeentulotuen menot, /as. 150 153 153 162 Perustervey denhuollon nettokustannukset, /as. 599 601 615 660 Erikoissairaanhoidon nettokustannukset, /as. 974 1 036 1 125 1 169 Opetus- ja kultt.toimen nettokustannukset, /as. 3) 1 496 1 332 1 351 1 379 Oman perusopetuksen oppilaat, lkm 15 636 15 367 15 203 14 809 Oman perusopetuksen nettokustannukset, /oppilas 8 135 7 965 8 076 8 389 Oman lukiokoulutuksen oppilaat, lkm 4 585 4 616 3 852 4 123 Oman lukiokoulutuksen nettokustannukset, /oppilas 5 095 5 026 6 092 5 789 Kulttuuritoimen nettokustannukset, /as. 5) 347 348 352 360 Kirjaston nettokustannukset, /as. 59 58 59 58 Liikunnan ja ulkoilun nettokustannukset, /as. 112 110 112 111 Yhdyskuntapalv elujen nettokustannukset, /as. 6) 323 330 306 328 Liikenneväylien nettokustannukset, /as. 160 164 149 155 Palo- ja pelastustoimen nettokustannukset, /as. 66 67 69 76 Muiden palv elujen nettokustannukset, /as. 7) 26 30 39 37 Muun toiminnan nettokustannukset, /as. 8) -153-166 -205-167

Lukioiden kiinteistökustannukset 2011 Sis vuokriin sisältyvät Muut kiinteistökus- Kiinteistöjen Pääomakustannukset/opp tannukset / opp ylläpito / opp Jyväskylän koulutusky 862 1 175 2 037 Espoo 551 1 421 1 972 Helsinki 1 064 740 1 804 Kuopio 844 593 1 437 Vantaa 606 787 1 393 Kouvola 138 1 202 1 340 Tampere 848 491 1 339 Turku 393 929 1 322 Nokia 374 787 1 161 Oulu 432 653 1 085 Lahti 301 744 1 045 Ylöjärvi 425 566 991 Pori 192 761 953 Kangasala 188 550 738 Lähde: Opetushallituksen rahoitusraportit 2011 46

Lukioiden kiinteistökustannukset 2012 Sis vuokriin sisältyvät Muut kiinteistökus- Kiinteistöjen Pääomakustannukset/opp tannukset / opp ylläpito / opp Ylöjärvi 407 1 606 2 013 Espoo 488 1 508 1 996 Kangasala 1 147 819 1 966 Helsinki 1 220 641 1 861 Jyväskylän koulutusky 712 1 122 1 834 Tampere 954 524 1 478 Kuopio 827 635 1 462 Vantaa 541 849 1 390 Kouvola 146 1 196 1 342 Turku 432 893 1 325 Lahti 381 786 1 167 Nokia 372 783 1 155 Oulu 405 593 998 Pori 206 776 982 Lähde: Opetushallituksen rahoitusraportit 2012 47