KITEEN KAUPUNKI Talousarvion 2011 1 (5) Toimielimille VUODEN 2011 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET YLEISTÄ Valtuusto hyväksyi 13.12.2010 73 vuoden 2011 talousarvion ja taloussuunnitelman 2012-2014. Talousarviokirjat jaetaan toimielimille. Talousarvion et annetaan tässä kirjeessä. Tällä ella täydennetään erillistä taloudenohjauksen ohjetta. Kaikkien toimielinten on käsiteltävä erikseen talousarvion käyttösuunnitelma, jossa valtuuston asettamien tavoitteiden toteuttamisen edellyttämät määrärahat arvioidaan ja asetetaan tarkentavat tavoitteet talousarvion toteuttamiselle sekä määritellään kunkin toimialueen toimivaltaiset viranhaltijat ja työntekijät. Kaupungin taloustilanne on edelleen tiukka, ja kaupungilla on huomattavat alijäämät. Tämän johdosta kaikessa taloudenpidossa on noudatettava säästäväisyyttä. Talousarvioon myös sisältyy talouden tervehdyttämisohjelma, jonka mukaisia toimia tulee valmistella ja toteuttaa. TALOUSARVION RAKENNE JA SISÄLTÖ Talousarviossa valtuusto on hyväksynyt kaupungin toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvioon on otettu toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot. Kaupungin toiminnassa ja taloudessa on noudatettava talousarviota. Määrärahataso ja sitovuus talousarviossa Käyttötalousosan tulosalueilla sitovia määrärahoja ovat: Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Nettoperiaate on voimassa vain liikelaitosluontoisilla tulosalueilla, joissa toimintatuottojen lisäyksellä voidaan kattaa syntyvä kulujen lisäys. Talousarviossa on kaksi liikelaitosta, TILIKE -kuntatilitoimisto -liikelaitos ja Sosiaali- ja terveyspalvelukeskus Helli -liikelaitos, joiden sitovuustaso on tulos poistojen jälkeen. Investointiosassa määrärahat on myönnetty joko projekteille ja määrärahat sitovat sen mukaan tai erittelemättöminä määrärahoina siten kuin hallintosäännön 2 luvun 5 :n kohdassa 20 mainitaan.
KITEEN KAUPUNKI Talousarvion 2011 2 (5) Sitovien toiminnallisten tavoitteiden yhteydessä asetetut euromääräiset tavoitteet ovat myös määrärahoina sitovia. Kullakin tehtäväkokonaisuudella on sitovia tavoitteita ja muita toimintaa kuvaavia lisätietoja, jotka eivät ole sitovia tavoitteita. Sitovat toiminnalliset tavoitteet on eritelty oman otsikkonsa alle. TILIRAKENNE Tilijärjestelmä vuodelle 2011 (talousarviorakenne ja tilikartta) jaetaan hallintokunnille. Tiliöinnissä noudatetaan Suomen Kuntaliiton tililuettelomallia sekä kirjanpidon laatimaa tiliöintiohjetta. Kirjanpito opastaa tarvittaessa tilimerkintöjen tekemisessä. 1.1.2011 lukien kaikki tilijärjestelmän muutostarpeet tulee toimittaa talouspäällikkö Jari Tuonoselle käsiteltäväksi ja täytäntöönpantavaksi. TILIVELVOLLISET Tilivelvollisia vuonna 2011 ovat: Luottamushenkilöt Kaupunginhallituksen jäsenet Keskusvaalilautakunnan jäsenet Sivistyslautakunnan jäsenet Maaseutulautakunnan jäsenet Teknisen lautakunnan jäsenet Ympäristölautakunnan jäsenet Seutuvaltuuston jäsenet Helli -liikelaitoksen johtokunnan jäsenet TILIKE -kuntatilitoimiston johtokunnan jäsenet Viranhaltijat Kaupunginjohtaja Kirsi Hämäläinen Vs. kaupunginjohtaja Anssi Nykänen Vs. kaupunginjohtaja Eeva-Liisa Auvinen Vs. hallintojohtaja Tiina Eskelinen Kehitysjohtaja Nina Holopainen Tekninen johtaja Risto Asikainen Sivistysjohtaja Ulla Huhtilainen Ympäristöpäällikkö Marketta Lintinen Vs. maaseutuasiamies Ulla Juvonen Helli liikelaitoksen johtaja Airi Turunen TILIKE kuntatilitoimisto liikelaitoksen johtaja Jari Tuononen TALOUSARVION TOIMINNALLISET TAVOITTEET Talousarvion toiminnalliset tavoitteet muodostavat valtuuston vahvistaman osan talousarvion toiminnallisesta sisällöstä. Kunkin toimielimen tulee omassa käyttösuunnitelmassaan varmistaa toiminnallisten tavoitteiden saavuttaminen.
KITEEN KAUPUNKI Talousarvion 2011 3 (5) KÄYTTÖSUUNNITELMIEN LAATIMINEN Talousarvion täytäntöönpano Hinnastot ja taksat Käyttösuunnitelman avulla toimielinten tulee panna täytäntöön valtuuston hyväksymä talousarvio tammikuun loppuun mennessä tai toimielimen ensimmäisessä kokouksessa ottaen huomioon tässä essa kaupunginhallituksen antamat ohjeet. Henkilöstökulujen osalta omakustannushinta on maksupalkka 60,6 prosentilla korotettuna, joka on laskettu seuraavasti: Kuukausipalkkaan lisätään lomakorvauksen, lomarahan ja sairauspäivien kustannusvaikutus yhteensä keskimäärin 22 %. Palkkauskulujen yhteissummaan lisätään henkilöstösivukulut, keskimäärin 22,91 % (palkkaperusteinen eläkemaksu 16,1 %, varhaiseläkemaksu 0,89 %, sosiaaliturvamaksut 2,12 %, työttömyysvakuutusmaksu 3,2 %, muut 0,6 %) sekä työnjohdon, palkanlaskennan ja kirjanpidon yleiskuluina 5 % hallinnon erittelemättöminä yleiskustannuksina 2 %. Tuntipalkaksi kuukausipalkka muunnetaan jakamalla tulos yleistyöaikaa noudattavien osalta 163:lla ja toimistotyöaikaa tekevien osalta 152. Käyttövaltuudet ja hankintarajat Käyttösuunnitelmassa tulee toimielinten määritellä viranhaltijoiden ja työntekijöiden määrärahojen käyttövaltuudet taloudenohjauksen ohjeen mukaisesti. Laskujen hyväksyjät ja vastaanottajat Puhelinhankinnat Hankinnat Käyttösuunnitelmassa on myös yksilöitävä kenellä on kunkin tulosyksikön ostolaskujen ja laskutusmääräysten hyväksymisoikeus ja ketkä voivat toimia tavaroiden ja palvelujen vastaanottajina ja tarkistajina tulosyksikön puolesta, ellei toimielin ole siirtänyt päätösvaltaa asiassa viranhaltijalle. Hallintokuntien on huolehdittava siitä, että tavaran vastaanottajien ja tarkistajien määrä ei kasva liian suureksi toimintaan nähden. Kiteen kaupungin puhelimet ovat siirtyneet 1.1.2011 PTTK Oy:n omistukseen. Puhelimet hankitaan jatkossa PTTK:n kautta, eikä niitä saa hankkia PTTK:n ohi. Puhelinten hankinnasta tulee olla yhteydessä toimistosihteeri Eija Pennaseen, joka tilaa puhelimet PTTK:lta. Kansalliset kynnysarvot 1.6.2010 alkaen määrittyvät seuraavasti: 1. Tavara- ja palveluhankinnat, suunnittelukilpailut, palveluja koskevat käyttöoikeussopimukset: hankinnan ennakoitu arvo alle 30 000 euroa ilman arvonlisäveroa.
KITEEN KAUPUNKI Talousarvion 2011 4 (5) Investoinnit 2. Terveydenhoito- ja sosiaalipalvelut sekä julkiset työvoimapalvelut, joita hankitaan yhteishankintana työnantajan kanssa: ennakoitu arvo alle 100 000 euroa ilman arvonlisäveroa. 3. Rakennusurakat ja käyttöoikeusurakat, jos hankinnan ennakoitu arvo ilman arvonlisäveroa alle 150 000 euroa. Investointiosaan merkitään 8 400 ylittävät hankinnat ja rakentamiskustannukset. Investointiosaan merkityistä hankinnoista tehdään suunnitelman mukaiset poistot. Rajan alittavat hankinnat merkitään käyttötalouteen kertamenona. Hankintarenkaan yhdyshenkilöt Kassatoiminnat Matkapuhelimet Hankintarengasta on hyödynnettävä aina kun se on kaupungin kannalta edullista. Hankintarenkaassa yhdyshenkilöinä: Eila Ketolainen, elintarvikkeet Eija Pennanen, toimistotarvikkeet Jaana Kuittinen, siivoustarvikkeet Riitta Hannonen, koulutarvikkeet Riitta Väistö, sosiaali- ja terveyshuollon tarvikkeisto Terttu Muhonen, varalla Arja Karhu terveydenhuolto, sairaalatarvikkeet, keskusvarastojen toiminto Aila Pitkonen, sosiaalipalvelujen tarvikkeet Kaisu Iittiläinen, sosiaali- ja terveyspalvelujen palvelutuotanto Alitilittäjinä toimivat pääkassa ja kaikki alikassat. Kassat tulee tilittää aina kuukauden viimeisenä päivänä tai, kun kassa ylittää 500 euron rahan. Matkapuhelimissa on kaksi korvausluokkaa. 1. Työntekijät ja viranhaltijat, joilta edellytetään työpuheluja ja saavutettavuutta myös vapaa-aikana Näille työntekijöille ja viranhaltijoille kaupunki antaa puhelinedun, josta luontaisetuarvona lisätään palkkaan verohallituksen vahvistama luontoisetu (20 ) kuukaudessa. Luontaisetumatkapuhelimeen oikeutettuja ovat: johtoryhmän jäsenet rehtorit kuntatekniikan päällikkö kiinteistöpäällikkö rakennuttamispäällikkö rakennustarkastaja johtava lääkäri Helli -liikelaitoksessa talouspäällikkö
KITEEN KAUPUNKI Talousarvion 2011 5 (5) Sisäiset vuokrat 2. Työntekijät ja viranhaltijat, jotka kantavat kaupungin matkapuhelinta vain työaikana ja soittavat satunnaisesti yksityispuheluja Työntekijöiltä ja viranhaltijoilta, jotka sitoutuvat käyttämää kaupungin matkapuhelinta vain työpuheluihin ja säilyttävät puhelimen vapaaaikanaan pääsääntöisesti työpaikalla peritään satunnaisista yksityispuheluista vain puhelumaksukorvaus. Yksityispuheluja varten on olemassa ns. tuplakortti. Matkapuhelinliittymät luetteloidaan keskitetysti hallintokeskuksessa, jonne myös hallinnan muutoksesta on ilmoitettava. Matkapuhelimien liittymämuutokset ja -hankinnat hoidetaan operaattoriin päin hallintokeskuksesta. Toimialapäälliköiden on valvottava alaistensa tarkoituksenmukaista matkapuhelinten käyttöä ja tarvittaessa puututtava siihen. Sisäisten vuokrien laskutuksessa siirrytään vuoden 2011 alusta ns. kiinteiden kuukausierien menetelmään. Kuukausierät tammi-huhtikuulle määritellään sen mukaan, mitkä tilat kullakin hallintokunnalla on vuokralla 1.1.2011, touko-elokuulle 1.5.2011 tilanteen mukaan sekä syys-joulukuulle 1.9.2011 tilanteen mukaan. Vuokrat siis määritellään tammi-, touko- ja syyskuun alussa. Mikäli hallintokunnan tilat muuttuvat olennaisesti näiden tarkastusvälien aikana, tulee vuokraa muuttaa heti. Sisäisiin vuokriin ei tehdä hyvitys- eikä lisälaskuja tarkastuskuukausien yhteydessä. Tällä toimintatavan muutoksella pyritään saamaan ajantasaista taloustietoa ja yksinkertaistamanaan laskutusprosessia. Olennaisella muutoksella ei tarkoiteta muutaman työhuoneen vaihtumista vaan kokonaisen rakennuksen osan poistumista käytöstä tai jonkin työyksikön muuttamista toisiin tiloihin. TYÖLLISTÄMISMÄÄRÄRAHOJEN KÄYTTÖ JA PALKKATUKIEN KÄSITTELY V. 2006 voimaan tulleen työmarkkinatukiuudistuksen mukaisesti vastuu työmarkkinatuesta jaetaan valtion ja kuntien kesken. Kun henkilölle on maksettu työmarkkinatukea yli 500 työttömyyspäivältä, työttömyyden aikaisen työmarkkinatuen rahoittavat valtio ja kunta puoliksi. Em. syystä, tulee työllistää palkkatuella ensisijassa niitä työttömiä, jotka kuuluvat kaupungin rahoitusvastuulle. V. 2011 talousarvioon on varattu järjestöjen korkeimpaan korotettuun palkkatukeen oikeutettujen henkilöiden palkkatukityöllistämistä tukevaa ns. kaupunkilisää 15 henkilölle. Kaupunkilisää maksetaan 12 ensimmäiseltä kuukaudelta enintään 20 /työpäivä/henkilö ja 2 seuraavalta kuukaudelta enintään 40 /työpäivä/henkilö. Vuonna 2010 aloitettuja työsuhteita tuetaan pääsääntöisesti yhteensä 12+2 kuukautta. Kaupungin työmarkkinatuen rahoitusvastuu pyritään ottamaan huomioon myös kaupunkilisää myönnettäessä. Työnantajapalvelun ostamista jatketaan nykyiseltä palvelun tuottajalta entiseen tapaan. Kiteen kaupunki hoitaa myös Helli -liikelaitoksen Kiteen toimipisteiden ja TI- LIKE -kuntatilitoimiston työllistämiseen liittyvien työllistettyjen henkilöiden työllisyysasiat.