Kaupunginhallitus 78 08.03.2016 Kaupunginhallitus 97 22.03.2016 Tarkastuslautakunta 60 23.05.2016 Valtuusto 31 21.06.2016 Tilinpäätös ja vastuuvapaus vuodelta 2015 960/02.55/2016 KH 08.03.2016 78 Kuntalain 113 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden malliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava tilinpäätös kunnanvaltuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Kaupunginjohtajan esitys: Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Kunnan tilinpäätöksen sisältö määritellään kuntalaissa. Lisäksi Suomen kuntaliitto on antanut kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätösmallin, jonka mukaisesti Pudasjärven kaupungin tilinpäätös vuodelta 2015 on laadittu. Toimintakertomukseen on osittain lisätty aikasarjoja (mm. oman talousalueen kehityksessä sekä eräiden toimialojen toiminnan kuvaamisessa). Vuoden 2015 talousarvion täytäntöönpano-ohjeissa kaupunginhallitus ja valtuusto edellyttivät määräajoin raportointia toiminta- ja tulostavoitteiden toteutumisesta. Kaupunginhallitukselle ja valtuustolle raportoitiin vuoden 2015 aikana kolme kertaa. Kaupunginhallitukselle esitellään tilinpäätöksen valmistelutilanne. Asian on valmistellut hallintojohtaja Seija Turpeinen, puh. 0400 949 620. Kaupunginhallitus merkitsee vuoden 2015 tilinpäätöstilanteen tiedoksi ja käsittelee tilinpäätöksen 22.3.2016 kokouksessa. Kaupunginhallitus hyväksyi esityksen yksimielisesti. KH 22.03.2016 97 Tasekirja: Kunnan tasekirja sisältää toimintakertomuksen, tilinpäätöslaskelmat, liitetiedot, luettelot ja selvitykset sekä allekirjoituksen ja tilinpäätösmerkinnän. Toimintakertomus: Toimintakertomus jakaantuu toiminnan ja talouden kokonaistarkasteluun ja talousarvion toteutumisvertailuun. Toimintakertomuksen erityisenä tehtävänä on selvittää valtuuston talousarviossa hyväksymien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista kunnassa ja
kuntakonsernissa. Talousarvion toteutumisvertailu on siten olennainen osa toimintakertomusta. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä sekä talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi (KuntaL 115 ). Hyväksytty talousarvio on laadittu nykyisen organisaatiorakenteen mukaan. Toimintakatteet ovat sitovat toiminta-alueittain ja investointien määräraha on kokonaissummana sitova. Valtuuston 18.12.2014 56 hyväksymä talousarvion toimintakate oli -55.691.444 euroa ja lisäksi valtuusto hyväksyi 1.10.2015 lisämäärärahan 17.328 euroa tekninen ja ympäristötoimen toiminta-alueelle. Muutosbudjetin mukainen toimintakate on -55.708.772 euroa. Käyttötalouden toimintakate muodostui -55.739.759 euron suuruiseksi. Käyttötalouden toimintakate ylittyi voimassa olevaan budjettiin nähden 30.987 euroa. Toimintakatteen toteumat voimassa olevaan budjettiin nähden toiminta-alueittain: Hallintotoiminta: Toimintakate toteutui 93,3 % - 2.174.932 - alitus -155.868 Kehittämistoiminta: Toimintakate toteutui 111 % -1.521.366 - ylitys 158.483 - katetaan kehittämisrahastosta 38.447 Sivistys- ja hyvinvointitoiminta: Toimintakate toteutui 100,8 % -16.285.568 - ylitys 133.069 Tekninen ja ympäristötoiminta: Toimintakate toteutui -814,7 % - 713.438 - ylitys 801.011 - ylitykseen sisältyy käyttöomaisuuden myyntitappioita 384.492 Kaupungin yhteistoiminta: Toimintakate toteutui 97,5 % - 35.044.455 - alitus 904.708 - Oulunkaaren soten alitus oli n. 734.000 Koko kaupungin osalta valtuuston 18.12.2014 hyväksymässä 2015 talousarviossa vuosikatetavoite oli 3.790.956 euroa ja valtuuston 1.10.2015 hyväksymän lisämäärärahan jälkeen 3.773.628 euroa. Vuosikatetavoite ylittyi ja vuosikatteeksi muodostui 5.959.273 euroa. Suunnitelman mukaiset poistot olivat -3.133.437 euroa.
Tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja tase Tuloslaskelma Tuloslaskelmassa vuosikate on 5.959.273 euroa, kun se vuonna 2014 oli 5.156.702 euroa. Tilikauden tulos on 2.454.550 euroa (vuonna 2014 1.523.777 euroa) ja tilikauden ylijäämä 2.627.296 euroa (vuonna 2014 1.752.393 euroa). Rahoituslaskelma Rahoituslaskelmassa rahavarojen muutos on 452.876 euroa (vuonna 2014 151.819 euroa). Talousarviolainaa nostettiin vuonna 2015 2.000.000 euroa (vuonna 2014 2.000.000 euroa). Talousarviolainoja lyhennettiin -2.608.331 eurolla (vuonna 2014-2.845.831 eurolla). Tase Taseen loppusumma on 91.029.513 euroa (vuonna 2014 89.234.006 euroa). Taseen oma pääoma on 59.279.935 euroa (vuonna 2014 57.136.960 euroa). Edellisten tilikausien ylijäämä on 7.611.979 euroa. Tilikauden ylijäämä on 31.12.2015 yhteensä 2.627.296 euroa. Omavaraisuusaste % on 67,3 (vuonna 2014 66,3 ). Kuntakonserni Konsernista laadittiin vuoden 2015 tilinpäätöksessä tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja tase. Tuloslaskelma Tuloslaskelmassa konsernin vuosikate on 7.175.266 euroa (vuonna 2014 5.914.324 euroa). Tilikauden tulos on 2.300.054 euroa (vuonna 2014 1.053.926 euroa) ja tilikauden ylijäämä 2.467.510 euroa (vuonna 2014 1.235.255). Rahoituslaskelma Rahoituslaskelmassa rahavarojen lisääntyminen on 2.127.349 euroa (vuonna 2014 732.194 euroa). Talousarviolainaa nostettiin vuonna 2015 5.977.605 euroa (vuonna 2014 10.250.186 euroa). Talousarviolainoja lyhennettiin -3.696.491 eurolla (vuonna 2014-3.627.949 eurolla) ja lyhytaikaiset lainat kasvoivat 162.639 eurolla (vuonna 2014-1.768.615 eurolla). Tase Taseen loppusumma on 124.617.911 euroa (vuonna 2014 117.786.202 euroa). Taseen oma pääoma on 61.904.788 euroa (vuonna 2014 60.273.400 euroa). Edellisten tilikausien ja tilikauden ylijäämä on 31.12.2015 yhteensä 13.024.950 euroa. Konsernin omavaraisuusaste on 50,37 % (vuonna 2014 51,76 %).
Kaupunginjohtajan esitys: Liitteenä n:o 2/22.3.2016 on tasekirja vuodelta 2015 (säilytetään pöytäkirjasta erillisenä). Asian on valmistellut hallintojohtaja Seija Turpeinen, puh. 0400 949 620. Kaupunginhallitus allekirjoittaa tilinpäätöksen vuodelta 2015 Kuntalain 113 :n mukaisesti ja jättää sen tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tasekirja 2015 säilytetään pöytäkirjasta erillisenä. Kaupunginhallitus oikeuttaa laskentatoimen tekemään tilinpäätökseen pieniä teknisiä muutoksia, mikäli niitä tilintarkastuksen yhteydessä havaitaan. Kaupunginhallitus hyväksyi esityksen yksimielisesti. TARKA 60 -- Merkitään pöytäkirjaan, että vs. tekninen johtaja Eero Talala, opetus- ja sivistysjohtaja Juha Holappa sekä kehittämisjohtaja Jorma Pietiläinen esittelivät tilinpäätöstä oman toiminta-alueensa osalta. Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2015 on jaettu lautakunnalle kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen. Tilintarkastajan tarkastuskertomus on pöytäkirjan liitteenä. (Liite n:o 1/23.5.2016) Puheenjohtajan esitys: VALT 31 Tarkastuslautakunta esittää valtuustolle: 1) tilintarkastuskertomus ei sisällä kuntalain 125 :ssä tarkoitettuja tilivelvollisiin kohdennettuja muistutuksia; 2) tilintarkastuskertomus merkitään tiedoksi; 3) tilinpäätös tilikaudelta 1.1.-31.12.2015 hyväksytään; 4) kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueen johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 1.1.-31.12.2015. Lautakunta hyväksyi esityksen yksimielisesti. Tilinpäätös on liitteenä n:o 5/21.6.2016 (säilytetään pöytäkirjasta erillisenä) ja tilintarkastajan tarkastuskertomus on liitteenä n:o 6/21.6.2016. Tarkastuslautakunnan esitys: Tarkastuslautakunta esittää valtuustolle: 1) tilintarkastuskertomus ei sisällä kuntalain 125 :ssä tarkoitettuja tilivelvollisiin kohdennettuja muistutuksia; 2) tilintarkastuskertomus merkitään tiedoksi; 3) tilinpäätös tilikaudelta 1.1.-31.12.2015 hyväksytään; 4) kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueen johtaville viranhaltijoille myönnetään
vastuuvapaus tilikaudelta 1.1.-31.12.2015. Valtuusto hyväksyi esityksen yksimielisesti.