TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016 SIIKAJOEN KUNTA Kunnanhallitus 24.8.2015
TALOUSARVION 2016 SEKÄ VUOSIEN 2017 2018 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMAN VALMISTELU- JA KÄSITTELYAIKATAULU Yleistä Palkat Kunnanhallitus on kokouksessaan 24.8.2015 antanut ohjeet talousarvion ja toiminta- ja taloussuunnitelman laatimisesta. Lähtökohtana on 0-budjetti. Ohjeen liitteenä on talousarvioraami koko kunnan ja päävastuualueiden osalta. Hallintokunnilta edellytetään tiukkaa ja huolellista talousarvionlaadintaa. Palkkojen korotus on 0,59 % 1.1.2016 alkaen. Hallintokuntien tulee itse laskea palkkojen korotuksen vaikutus palkkoihin ja huomioida korotus lukuja tallennettaessa. Palkkakuluja tallennettaessa ohjelma laskee automaattisesti sivukulut. Varhe- ja eläkemenoperusteiset maksut (tilit 4105 4107) Sisäiset menot ja tulot Jaetaan ja tallennetaan ohjelmaan taloustoimistossa. Jaetaan ja tallennetaan ohjelmaan taloustoimistossa. Suunnitelmavuodet 2017 2018 Jos suunnitelmavuosien toimintoihin on tulossa tiedossa olevia muutoksia, niiden vaikutus ko. vuoden euroihin tulee hallintokunnissa arvioida. Ellei muutoksia ole tiedossa, suunnitelmavuosien eurot voidaan tallentaa keskitetysti. Jos näin halutaan meneteltävän, siitä tulee ilmoittaa taloustoimistoon. Investoinnit sekä kokonaistaloudellinen tarkastelu (ulkoiset tulot ja menot) Investointien pienhankintaraja on 10 000 euroa. Investointien käsittely on lautakunnissa syyskuussa. Investointien käsittely on kunnanhallituksessa 12.10.2015 ja esityslista kokoukseen lähetetään 7.10.2015. Investointien käsittely on valtuustossa 4.11.2015. Sekä kunnanhallituksen että valtuuston kokouksessa on tarkoitus tarkastella talousarvion kokonaisuutta rahoituksen kannalta.
Rahoitus Huomioitavaa Kunnanhallitus tekee esityksen veroprosenteiksi 12.10.2015 ja valtuusto vahvistaa ne 4.11.2015. Verotiedot vuodelta 2014 täsmentyvät marraskuussa 2015. Verotuloennuste vuoden 2016 talousarvioon tallennetaan tarkentuvien tietojen pohjalta. Valtionosuustiedot vuodelle 2016 tarkentuvat myös syksyn kuluessa. Koulukeskuksen valmistuminen ja sen vaikutus tuloihin, menoihin ja poistoihin Talousarvioasiakirja Käsittelyaikataulu Kunnanhallituksen vahvistamat laadintaohjeet ja lomakepohja ovat osoitteessa Yhteinen$(\\siikasrv1) (M:) talousarviot TA2016. Talousarvion tekstiosa perustuu nelikenttämalliin vaikuttavuus, palvelukyky, aikaansaannoskyky ja taloudellisuus ja tuottavuus. Tavoitteet, mittarit ja tavoitetaso asetetaan näillä perusteilla. Tunnusluvut lasketaan kertaalleen ja niiden tulee olla tehtynä kunnanhallituksen 23.11.2015 menevään asiakirjaan. Kokouksen esityslista lähtee 18.11.2015. Lähetekeskustelu on valtuustossa 4.11.2015 Kunnanhallitus antaa toiminta- ja taloussuunnitelma ehdotuksen 23.11.2015. Toiminta- ja taloussuunnitelma hyväksytään valtuustossa 9.12.2015. Tarvittaessa kunnanhallituksella on ylimääräisiä kokouksia normaalin kokousaikataulun lisäksi.
TALOUSARVION LAADINTA VUODELLE 2016 HALLINTOKUNNAT TALOUSTOIMISTO KHALL KVALT pyydettäessä PALKAT 2016 palkkatoimistosta TOTEUTUMISVERTAILU 30.6. 17.8.2015 TALOUSARVION 2016 LAADINTAOHJEET 24.8.2015 TALOUSSUNNITTELUOHJELMA 24.8.2015 HALLITUKSEN ILTAKOULU 7.9.2015 VALTUUSTOSEMINAARI 2.10.2015 ulkoiset menot ja tulot syötettynä 25.9.2015 poistojen kirjaus 30.9.2015 vuokrien ja siivouksen kirjaus 2.10.2015 ruokapalveluiden kirjaus 7.10.2015 talous-, palkka- ja henk.hallinnon kirjaus 8.10.2015 toimisto- asiantuntijapalveluiden kirjaus 9.10.2015 TULO-JA KIINTEISTÖVEROPROSENTTI 12.10.2015 4.11.2015 INVESTOINNIT ja RAHOITUS 12.10.2015 5.11.2015 LÄHETEKESKUSTELU 4.11.2015 NUMERO JA TEKSTIOSA 23.11.2015 LOPULLINEN TALOUSARVIO 9.12.2015 Huomioitavaa: Hallituksen ja valtuuston käsittelyihin lista lähtee edellisen viikon keskiviikkona
TULOSLASKELMA Tp 2014 TA 2015 Ulkoinen Tp 2015 ennuste Raami 2016 Erotus raami 2016/ta 2015 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 2 079 427 1 311 095 1 310 132 1 317 000 5 905 Maksutuotot 386 435 346 860 339 922 361 200 14 340 Tuet ja avustukset 570 378 482 400 493 268 492 300 9 900 Muut toimintatuotot 1 045 189 926 180 910 167 911 200-14 980 TOIMINTATUOTOT 4 081 429 3 066 535 3 053 489 3 081 700 15 165 TOIMINTAKULUT Palkat ja palkkiot -8 172 804-8 702 443-8 307 000-8 500 000-202 443 Eläkekulut -2 403 559-2 459 787-2 359 000-2 418 000-41 787 Muut henkilösivukulut -466 135-457 059-446 000-459 800 2 741 Palvelujen ostot -22 249 761-22 725 887-22 624 569-22 962 600 236 713 Aineet,tarvikkeet, tavarat -2 078 402-2 089 943-1 995 804-2 091 400 1 457 Avustukset -819 424-798 718-974 698-919 200 120 482 Muut toimintakulut -674 004-584 809-674 752-514 900-69 909 TOIMINTAKULUT -36 864 089-37 818 646-37 381 823-37 865 900 47 254 TOIMINTAKATE -32 782 660-34 752 111-34 328 334-34 784 200 32 089 Verotulot Kunnan tulovero 15 176 755 15 344 000 15 036 000 15 150 000-194 000 Kiinteistövero 1 096 820 1 126 000 1 085 000 1 085 000-41 000 Yhteisövero 693 996 695 000 604 000 550 000-145 000 Verotulot 16 967 571 17 165 000 16 725 000 16 785 000-380 000 Valtionosuudet 18 117 500 17 841 000 17 772 000 18 043 879 202 879 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 98 250 115 000 83 548 80 000-35 000 Muut rahoitustuotot 229 418 150 000 150 000 120 000-30 000 Korkokulut -143 302-200 000-150 000-170 000-30 000 Muut rahoituskulut -34 583-15 000-15 000-15 000 0 Rahoitustuotot ja -kulut 149 783 50 000 68 548 15 000-35 000 VUOSIKATE 2 452 194 303 889 237 214 59 679-244 210 Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot -1 632 914-1 116 560-1 116 560-1 120 800 4 240 Satunnaiset tuotot 419 927 Satunnaiset kulut -132 511 0-348 935 0 Tilikauden tulos 1 106 696-812 671-1 228 281-1 061 121 248 450 Poistoeron lisäys (-) 0-2 000 000-2 000 000 0 Poistoeron vähennys (+) 4 445 24 925 6 667 31 667 Rahastojen vähennys (+) 2 000 000 2 000 000 0 TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ 1 111 141-787 746-1 221 614-1 029 454 241 708
ULKOINEN TP TA 2015 30.6.2015 Raami Muutos 2014 2016 raami / ta 2015 KESKUSVAALILAUTAKUNTA Toimintatuotot 8 036 8 000 0 0-8 000 Toimintakulut -11 708-22 786-15 775-500 -22 286 TARKASTUSLAUTAKUNTA Toimintatuotot 0 0 0 0 0 Toimintakulut -15 240-16 668-7 854-17 000 332 KUNNANHALLITUS Toimintatuotot 1 012 609 890 375 342 137 893 693 3 318 Toimintakulut -23 145 486-24 112 341-11 017 641-24 304 843 192 502 SIVISTYSLAUTAKUNTA Toimintatuotot 1 005 062 1 057 553 466 546 1 078 595 21 042 Toimintakulut -9 869 670-10 370 867-4 872 734-10 262 495-108 372 TEKNINEN LAUTAKUNTA Toimintatuotot 2 055 722 1 110 607 592 275 1 109 412-1 195 Toimintakulut -3 821 985-3 295 984-1 600 799-3 281 062-14 922 KÄYTTÖTALOUSOSA YHTEENSÄ Toimintatuotot 4 081 429 3 066 535 1 400 958 3 081 700 15 165 Toimintakulut -36 864 089-37 818 646-17 514 803-37 865 900 47 254 Toimintakate -32 782 660-34 752 111-16 113 845-34 784 200 32 089 Lisätietoja Lisätietoja ja opastusta saa kirjanpidosta Krista Kustulalta Kaisu Tuomi kunnanjohtaja