Valtuusto 2/9.12.2016 liite 4
Sisällys 1. Yleisperustelut... 1 1.1 Talousarvio- ja suunnitelmarakenne... 1 1.2 Valtionosuusjärjestelmä... 3 1.3 Talousarvion laadinnan lähtökohdat... 3 1.4 Talousarvion sitovuus... 4 2. STRATEGISET TAVOITTEET JA MENESTYSTEKIJÄT SEKÄ TAVOITTEET VUONNA 2017... 5 2.1 Uudistettu strategia... 5 2.2 Strategiset linjaukset... 5 2.3 Vuoden 2017 tavoitteet... 7 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMA... 9 TALOUSARVIO TULOSALUEITTAIN... 10 INVESTOINNIT 2017... 13 TOIMINTATUOTOT/KULUT 2000 17... 15 INVESTOINNIT, VUOSIKATE JA POISTOT 2000 17... 15 RAHOITUSLASKELMA 2017... 16 MENOT JA TULOT SEKÄ KESKEISET TUNNUSLUVUT TULOSALUEITTAIN VUOSINA 2015 17... 17 TOIMINTATULOT JA -MENOT... 20 PERUSKOULUTUKSEN TULOT JA MENOT... 21 HALLINNON KUSTANNUSTEN JAKO 2017... 22 TOIMINTATUOTOT 2017... 23 TOIMINTAMENOT 2017... 23
1. Yleisperustelut 1.1 Talousarvio- ja suunnitelmarakenne Talousarvion käsittelyä, hyväksymistä, velvoittavuutta, sisältöä ja rakennetta sekä talousarvioperiaatteita koskevat säännökset on koottu kuntalain (410/2015) 110 :ään. Siinä säädetään myös vuotta pitemmän aikavälin toiminnan ja talouden suunnittelusta. Talousarvion rakennetta koskevilla säännöksillä pyritään yhtenäiseen talousarvio- ja suunnitelmakäytäntöön. Kunnan ja kuntayhtymän talousarviossa tulee olla käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Lisäksi talousarviossa tarvitaan yleisperustelut ja liitteet. Samaa rakennetta noudatetaan taloussuunnitelmassa ja tilinpäätökseen sisältyvässä talousarvion toteutumisvertailussa. Seuraavalla sivulla on kuntayhtymän yleinen talousarvio- ja suunnitelmarakenne. Talousarvio ja -suunnitelma sisältävät sekä toiminnalliset että taloudelliset tavoitteet. Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettaminen sekä talousarviossa että taloussuunnitelmassa perustuu kuntalain 65 :n säännökseen. Se edellyttää valtuuston sitoutumista asettamiinsa tavoitteisiin. Valtuusto päättää käyttötalousosan tehtävät, joille se asettaa toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet sekä päättää investointiosan hankkeista tai hankeryhmistä. Valtuuston tulee osoittaa tavoitteiden saavuttamiseksi tarvittavat voimavarat koko suunnitelmakaudelle. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kuntayhtymän tehtävien hoitamiseen turvataan. Kuntayhtymän talousarvio on jaettu käyttötalouden osalta kymmeneen tulosalueeseen, jotka ovat seuraavat: - Yleishallinto - Hallintopalvelut - Äänekoski Piilola - Viitasaari - Äänekoski Opinahjo - Saarijärvi - Aikuiskoulutus - Oppisopimuskoulutus - Yhteiset hankkeet Yksikköhintaisen ammatillisen peruskoulutuksen rahoitus käsitellään talousarviossa tulosaluekohtaisesti suunniteltuun opiskelijamäärään perustuvana. Valtuusto hyväksyy tulosalueille tulo- ja menoarviot sekä määrittelee toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Hallitus jakaa valtuuston hyväksymät tulo- ja menoarviot pienempiin osiin käyttösuunnitelmilla. 1
KUNTAYHTYMÄN TALOUSARVIO- JA -SUUNNITELMARAKENNE YLEISPERUSTELUT KÄYTTÖTALOUSOSA TOIMIELIN C TOIMIELIN B TOIMIELIN A Tehtävä 2 Tehtävä 1 Toiminnalliset tavoitteet Toimintamenot Toimintatulot Netto INVESTOINTIOSA TOIMIELIN C TOIMIELIN B TOIMIELIN A Hanke 2 Hanke 1 Menot Tulot Netto TULOSLASKELMAOSA RAHOITUSOSA Varsinainen toiminta Toimintatulot Toimintamenot Käyttökate Rahoitustulot ja -menot Korkotulot Muut rahoitustulot Korkomenot Muut rahoitusmenot Vuosikate Suunnitelmapoistot Satunnaiset tulot ja menot Tilikauden tulos Poistoeron muutos Varausten muutos Rahastojen muutos Tilikauden yli-/alijäämä Kuntayhtymän toiminta Tulorahoitus Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin Käyttöomaisuuden myyntituotot Tulorahoitus ja investoinnit netto Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen LIITTEET 2
Kun kuntayhtymässä on siirrytty soveltamaan kirjanpitolakia, on samalla otettu käyttöön suunnitelman mukaiset poistot. Käyttöomaisuuden hankintameno aktivoidaan ja kirjataan suunnitelman mukaan vaikutusaikanaan poistona kuluksi. Kuntayhtymän poistosuunnitelmaa on tarkistettu vuoden 2012 aikana ja sitä sovelletaan vuoden 2013 aikana ja sen jälkeen tehtäviin hankintoihin. Poiston ensisijaisena tehtävänä on jaksottaa hankintameno vuotuiseksi kuluksi. Suunnitelman mukaiset poistot esitetään myös talousarvion ja -suunnitelman tuloslaskelmaosassa. Investointiosan valtuusto hyväksyy hankkeittain tai hankeryhmittäin. Investointiosaan sisällytetään hankkeet, joiden veroton hinta on yli 5 000 euroa. 1.2 Valtionosuusjärjestelmä Kuntayhtymä saa pääosan rahoituksestaan opetus- ja kulttuuritoimesta annetun lain perusteella. Laki määrittelee peruskoulutuksen, ammatillisen lisäkoulutuksen ja oppisopimuskoulutuksen rahoituksen. Kuntien maksuosuutta yksittäisen oppilaitoksen menoihin ei nykyisessä valtionosuusjärjestelmässä pystytä määrittelemään, koska kunnat osallistuvat koko opetus- ja kulttuuritoimen rahoitukseen laskennallisella asukaslukuun pohjautuvalla maksuosuudella. Peruskoulutuksen rahoitus tulee suoraan valtiolta, ja se perustuu koulutusaloittain laskettujen oppilaskohtaisten yksikköhintojen painotettuun keskiarvoon ja vuotuiseen opiskelijamäärään. Valtakunnallinen ammatillisen koulutuksen keskihinta v. 2017 on vahvistettu olevan 10 278, joka on 1,7 % pienempi kuin vuonna 2016. Vuoden 2017 talousarviossa kuntayhtymän saama painotettu yksikköhinta on kuitenkin valtion ammatilliseen koulutukseen kohdistaman rahoituksen perusteena olevan laskennallisen opiskelijamääräleikkauksen vuoksi noin 12,5 % vähemmän kuin laskennallinen yksikköhinta ja sen on arvioitu olevan kuntayhtymässä 8 996 euroa/opiskelija. Vuoden 2017 arvioitu yksikköhinta on 1 054 euroa eli n. 10,5 %:a pienempi kuin vuoden 2016 lopullinen yksikköhinta, joka oli 10 050 /opiskelija. Järjestämisluvan mukaiset opiskelijapaikat nousevat 1 320:stä 1 390:een eli 70 opiskelijapaikkaa Keski-Suomen Opiston ammatillisen koulutuksen siirtyessä kuntayhtymään. Yksikköhinnan pieneneminen ja opiskelijapaikkojen lisäys huomioiden kuntayhtymän kokonaisrahoitus vähenee yhteensä 762 000 eurolla (-5,7 %). Oppisopimuskoulutusta rahoitetaan peruskoulutuksen osalta 6 489 eurolla/opiskelija, ammattitutkintoon johtavan koulutuksen osalta 3 269 eurolla/opiskelija ja muun koulutuksen osalta 2 361 eurolla/opiskelija. Ammatillinen lisäkoulutus rahoitetaan opetusministeriön toimesta laskennallisen, koulutusaloittaisiin yksikköhintoihin ja opiskelijatyövuosiin perustuvan valtionosuusjärjestelmän kautta. Valtionosuuden suuruus on vuonna 2017 keskimäärin 8 165 euroa/opiskelija/työvuosi omaehtoisessa koulutuksessa. Opetus- ja kulttuuritoimesta annetun lain mukainen rahoitus on vuoden 2017 talousarviossa arvioitu yhteensä 14,5 milj. euroksi, mikä on 87 %:a kuntayhtymän arvioiduista tuloista. 1.3 Talousarvion laadinnan lähtökohdat Opiskelijamäärä Talousarvion laadinnassa ammatillisen peruskoulutuksen opiskelijamääräksi on arvioitu 1 390. Opiskelijamäärä jakautuu yksiköittäin seuraavasti: - Äänekoski Piilola 460 - Viitasaari 170 3
- Äänekoski Opinahjo 415 - Saarijärvi 210 - Aikuiskoulutus 135 Lisäkoulutuksen opiskelijatyöpäivien määräksi on arvioitu 21 000. Työvoimakoulutuksen arvioitu määrä on 8 010 opiskelijatyöpäivää ja muun kurssikoulutuksen 3 250 opiskelijatyöpäivää. Lisäkoulutuksen ja työvoimakoulutuksen kokonaismäärä on budjetoitu opiskelijatyöpäivillä mitattuna 1 240 pienemmäksi kuin vuonna 2016. Oppisopimuskoulutuksen osalta talousarvio perustuu 305 vuotuiselle opiskelijalle. Palkkaus-, henkilöstö- ja tarvikemenot Palkkoihin on laskettu työ- ja virkaehtosopimusten sisältämät lomarahaleikkauksesta tulevat vähennykset. Yleiskorotuksia palkkoihin ei tule vuonna 2017. Sijaisten palkkausta pyritään välttämään ja henkilöstön vähennykset toteutetaan eläköitymisten ja määräaikaisten sopimusten päättyessä. KIKY-sopimuksen vuoksi sivukulut alenevat ja sosiaalimaksut on laskettu 4,3 %:n ja palkkaperusteiset eläkevakuutusmaksut 16,9 %:n mukaisesti. Eläkemenoperusteinen eläkevakuutusmaksu ja ns. varhemaksu on budjetoitu yleishallinnon tulosalueelle yhteensä 504 000 euron suuruisena. Sivukulujen vähennys on yhteensä noin 436 000 kuntayhtymän talousarviossa. Tästä 75 % tulee eläkemenoperusteisen maksun ja varhemaksun pienenemisestä. Aineiden ja tarvikkeiden sekä palveluiden ostoon on varattu määrärahat arvonlisäverottomin hinnoin, koska kuntayhtymä saa palautuksen lähes kaikesta maksamastaan arvonlisäverosta. Opiskelijoilta kerättävät maksut Opiskelijoilta ei ole suunniteltu kerättäväksi yleisiä maksuja. Ammatillisessa lisäkoulutuksessa olevilta opiskelijoilta kuntayhtymä perii lainsäädännön edellyttämät maksut. Investoinnit ja rakentaminen Vuoden 2017 talousarvion investointimäärärahat ovat 3,0 milj. euroa. Suurimmat yksittäiset investoinnit ovat Piilolan E-rakennuksen keskiosan saneerauksen 0,8 milj. euroa ja biotalouskampuksen 1,5 milj. euroa. Kuntien maksuosuudet Kuntayhtymän kaikki käyttötalous- ja investointimenot katetaan vuoden 2017 aikana omalla tulorahoituksella tai edellisten vuosien ylijäämällä. Kunnilta ei peritä maksuosuuksia. 1.4 Talousarvion sitovuus Talousarvio on valtuustoon nähden sitova nettotavoitteiltaan tulosaluetasolla, investointiosan osalta nettomäärillä hankeryhmittäin ja järjestämisluvan osalta perusopiskelijamääriltään. Hallitus määrittelee muut sitovuustasot ja tarkemmat talousarvion toimeenpano-ohjeet käyttösuunnitelmien hyväksymisen yhteydessä. 4
2. STRATEGISET TAVOITTEET JA MENESTYSTEKIJÄT SEKÄ TAVOITTEET VUONNA 2017 Toiminta- ja taloussuunnitelma vuosille 2017-19 määrittää kuntayhtymän toimintaympäristön, tehtävät ja tavoitteet suunnitelmakaudelle. Strategiset tavoitteet ja niiden toteutumisen edellyttämät menestystekijät mittareineen on määritelty talousarviossa koko kuntayhtymälle. Koulutusalojen toimenpiteet kuntayhtymän strategioiden ja tavoitteiden toteuttamiseksi esitetään alakohtaisissa toimintasuunnitelmissa. 2.1 Uudistettu strategia Kuntayhtymän edellinen strategia ja toimintasuunnitelma otettiin käyttöön vuonna 2007. Koulutusalakohtaisten toimintasuunnitelmien päivittäminen vastaamaan entistä paremmin koko kuntayhtymän tavoitteita aloitettiin syksyllä 2008. Hallitus päätti uudistaa strategian yhdessä johtoryhmän kanssa vastaamaan paremmin nykyistä tilannetta pohjoisessa Keski-Suomessa. Työ aloitettiin syksyllä 2010, ja uudistettu strategia otettiin käyttöön vuonna 2012. Seuraavan kerran strategian uudistamisen tarvetta arvioidaan uuden valtuustokauden alkaessa vuonna 2017. 2.2 Strategiset linjaukset Yleistä Kuntayhtymän toiminnassa näkyvät vahvasti omistajien linjaukset koulutuksen merkityksestä seudullisesti. Maantieteellisesti tämä tarkoittaa Äänekosken sekä Saarijärven - Viitasaaren seutuja. Käytännössä seudullisuus näkyy POKEn toiminnassa siten, että kullakin koulutusalalla panostetaan erityisesti pohjoisen Keski-Suomen erityistarpeisiin. Panostukset tarkoittavat investointeja ja henkilöresursseja yhteistyössä seutujen muiden toimijoiden kanssa. EU-hankekauden myötä tämä näkyy myös yhteishankkeina seudun toimijoiden kanssa. Valtakunnallisia linjauksia, jotka vaikuttavat ammatilliseen koulutukseen myös seudullisesti, ovat hallitusohjelma sekä opetus- ja kulttuuriministeriön linjaukset. Yksittäisistä painopistealueista valtakunnallisesti yksi merkittävimmistä on ammatillisen koulutuksen reformi. Siinä uudistetaan mm. laki rahoitusjärjestelmästä sekä yhdistetään lait ammatillisesta koulutuksesta ja ammatillisesta aikuiskoulutuksesta. Nuorten koulutus Pohjoisen Keski-Suomen elinvoimaisuuden elinehtona on työpaikkojen säilyminen alueella sekä osaavan työvoiman saannin varmistaminen. Tämä edellyttää omaa, seudun työvoimatarpeesta lähtevää, lähellä asiakasta tapahtuvaa koulutusta. Erityisesti painotetaan koko ikäluokasta huolehtimista. Muita keinoja ovat toisen asteen koulutuksen yhteistyö seudulla, nivelvaiheen erityinen huomiointi sekä toimiva opiskelijahuolto ja viranomaisyhteistyö (yhteiskuntatakuu). Koulutuksella on myös merkittävä tehtävä syrjäytymisen ehkäisyssä. Mahdollisimman aikaisessa vaiheessa puuttuminen on tehokkain keino vaikuttaa asiaan. Koulumenestykseltään ja arjenhallintataidoiltaan heikoimmat jäävät usein omaan kuntaan ilman ammatillista koulutusta. Heidän lähtökynnyksensä hakeutua koulutukseen, varsinkin kauas kotipaikkakunnalta, on korkea. Heitä varten haetaan uudenlaisia tapoja koulutuksen järjestämiseksi ja elämänhallintataitojen vahvistamiseksi mm. yhteistyössä alueen muiden viranomaisten kanssa. 5
Aikuiskoulutus Pohjoisessa Keski-Suomessa työikäisen väestön koulutustaso on edelleen alhaisempi kuin muualla Keski-Suomessa, nuorten ikäluokat pienenevät ja etäisyydet asutuskeskuksiin ovat pitkät. Siksi on korostetun tärkeää, että mahdollisimman monella on peruskoulun jälkeinen tutkinto ja lisäksi jokaisella halukkaalla on mahdollisuus ammatilliseen koulutukseen omalla seudulla. Suurin osa syntyvistä työpaikoista pohjoisen Keski-Suomen seuduilla vaatii toisen asteen ammatillisen koulutuksen, ja työvoiman tarve tulee olemaan siellä myös suurin. Aikuiskoulutuksen rooli seudulla tulee olemaan edelleen merkittävä ratkaistaessa em. haasteita. Kuntayhtymän hallitus on hyväksynyt aikuiskoulutuksen näkyvyyttä ja palvelukykyä pohjoisessa Keski-Suomessa parantavan suunnitelman. Suunnitelman mukaisia uusia käytänteitä on otettu käyttöön ja kehittämistyötä jatketaan edelleen. Vuosi 2017 on viimeinen vuosi, jolloin aikuiskoulutusta on nykymuodossaan. 1.1.2018 alkaen perustutkintoa opiskelee kahdenlaisia opiskelijoita; joilla ei ole aikaisempaa tutkintoa ja joilla aikaisempi tutkinto jo on. Oppisopimuskoulutus Useita vuosia jatkunut koulutuksen laadun kehittämistyö jatkuu. Perustutkintokoulutuksen lisääminen niin nuorten kuin aikuistenkin osalta on edelleen keskeinen tavoite. Oppisopimuskoulutukselle on asetettu valtakunnallisesti ja seudullisesti suuria odotuksia tuleville vuosille. Henkilöstö Vuonna 2013 valmistunut henkilöstöstrategia linjaa tulevaa henkilöstövoimavarojen kehittämis- ja hyödyntämistyötä. Strategiassa on kolme aluetta, joihin tulevina vuosina keskitytään: hyvä johtaminen, työn vaatima osaaminen sekä toimiva työyhteisö. Osaava ja motivoitunut henkilöstö on edellytys kaikelle toiminnalle. Henkilöstön kehittämissuunnittelua tehostetaan. Työterveyshuoltoa kehitetään henkilökohtaisen terveydenhuollon ja työpaikkakäyntien avulla. Henkilöstön osallistumismahdollisuuksia ja työkykyä ylläpitävää aktiivista TYKY -toimintaa jatketaan aikaisempien vuosien kokemusten pohjalta. Talous Talouden perustavoitteena on poistoja suurempi vuosikate. Vuoden 2016 ja 2017 talousarvioiden valmistelussa tästä tavoitteesta on poikettu, koska toimintaa ei ole mahdollista sopeuttaa riittävän nopeasti leikkausten aiheuttamiin tulovähennyksiin ja kuntayhtymällä on aikaisempien vuosien ylijäämää käytettävissä alijäämien kattamiseen. Opiskelijamäärä sekä opetusresurssien tarkoituksenmukainen käyttö ovat niin laadukkaan koulutuksen, yksikköjen toimintakykyisyyden kuin taloudenkin keskeisiä varmistajia. Edellisten ja tulevien vuosien kohtuullisen suurilla investoinneilla parannetaan laadukkaan koulutuksen edellytyksiä, ja poistojen määrä tulee lähivuosina edelleen kasvamaan. Merkittävät investoinnit jatkuvat vuonna 2017. 6
2.3 Vuoden 2017 tavoitteet Strategisista tavoitteista ja menestystekijöistä sekä niiden mittareista vuodelle 2017 johdetut tavoitteet on esitetty seuraavassa taulukossa. STRATEGISET TAVOITTEET JA MENESTYSTEKIJÄT SEKÄ NIIDEN MITTARIT STRATEGISET TAVOITTEET Menestystekijät Mittarit Tavoitteet 2017 TA 2016 TP 2015 ASIAKASLÄHTÖISYYS Laadukas opetus Opiskelijoiden arvio opetuksen/koulutuksen kokonaislaadusta, arviointiasteikko 1-5 (opiskelijakyselyt) * nuorten peruskoulutus * aikuiskoulutus * oppisopimuskoulutus * 4,2 * 4,2 * 4,2 * 4,2 * 4,2 * 4,2 * 4,0 * 4,1 * 4,4 Sidosryhmätyytyväisyys Sidosryhmien arvio toiminnasta ja koulutuksesta, arviointiasteikko 1-5 (sidosryhmäkysely) * 4 * Kyselyä ei toteuteta vuonna 2016 * 3,9 TOIMIVA TYÖYHTEISÖ JA MOTIVOITUNUT HENKILÖSTÖ Toimiva työyhteisö Henkilöstön arvio työyhteisön toimivuudesta, arviointiasteikko 1-5 (henkilöstökysely) * Kyselyä ei toteuteta vuonna 2017 * tiedonkulku johdon ja henkilöstön välillä *vaikutusmahdollisuudet työtä ja itseä koskeviin asioihin * työpaikan ilmapiiri * henkilökunnan valmius edistää POKEn menestymistä * - * - * - * - * 4 * 4 * 4 * 4 * - * - * - * - Ammattitaitoinen ja kehittyvä henkilöstö Muodollisesti pätevien opettajien osuus 85 % 85 % 83,2 % Koulutuspäivät/ päätoiminen henkilöstö Keskimäärin 4 päivää/henkilö Keskimäärin 4 päivää/henkilö 3,8 päivää/henkilö 7
STRATEGISET TAVOITTEET Menestystekijät Mittarit Tavoitteet 2017 TA 2016 TP 2015 TULOKSELLINEN TOIMINTA JA TALOUS Tuloksellinen toiminta Koulutuksen keskeyttäminen, % * nuorten peruskoulutus * aikuisten peruskoulutus * oppisopimuskoulutus * < 8 % * < 12 % * < 8 % * < 8 % * < 12 % * < 8 % * 8,9 % * 12,0 % * 9,7 % Koulutuksen läpäisy, % * nuorten peruskoulutus * oppisopimuskoulutus * 65 % * 85 % * 65 % * 85 % * 61,0 % * 91,8 % Aikuiskoulutus, suoritetut tutkinnot 355 360 304 Työllistyminen, % * nuorten peruskoulutus * oppisopimuskoulutus * 50 % * 70 % * 50 % * 70 % * 33,5 % * 70,3 % Uusiutumisen edellyttämä taloudellinen tulos Vuosikate, 355 430 678 450 1 602 788 Vuosikate, % 2,1 % 3,9 % 8,5 % 8
KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMA TA 2017 TA 2016 Muutos % TOIMINTATUOTOT MYYNTITUOTOT LIIKETOIMINNAN MYYNTITUOTOT 3 524 880 3 708 410-183 530-4,9 YKSIKKÖHINTARAHOITUS VALTIO 14 456 090 15 304 820-863 180-5,5 MYYNTITUOTOT 17 980 970 19 013 230-1 032 260-5,4 MAKSUTUOTOT 132 300 118 200 14 100 11,9 TUET JA AVUSTUKSET 312 300 252 400 59 900 23,7 VUOKRATUOTOT 436 600 690 300-253 700-36,8 MUUT TOIMINTATUOTOT 18 900 16 000 2 900 18,1 TOIMINTATUOTOT 18 881 070 20 090 130-1 209 060-6,0 TOIMINTAKULUT/MENOT HENKILÖSTÖKULUT PALKAT JA PALKKIOT -8 914 600-8 914 660 60-0,0 HENKILÖSIVUKULUT ELÄKEKULUT -1 958 390-2 281 580 323 190-14,2 MUUT HENKILÖSIVUKULUT -386 420-499 810 113 390-22,7 HENKILÖSIVUKULUT -2 344 810-2 781 390 436 580-15,7 HENKILÖSTÖKORVAUKSET 0 500-500 -100 HENKILÖSTÖKULUT -11 259 410-11 695 550 436 140-3,7 PALVELUJEN OSTOT ASIAKASPALVELUJEN OSTOT -1 019 700-992 220-27 480 2,8 MUIDEN PALVELUJEN OSTOT -3 978 990-4 345 550 366 560-8,4 PALVELUJEN OSTOT -4 998 690-5 337 770 339 080-6,4 AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT OSTOT TILIKAUDEN AIKANA -2 165 820-2 148 810-17 010 0,8 AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT -2 165 820-2 148 810-17 010 0,8 AVUSTUKSET -6 700-7 200 500-6,9 VUOKRAT -203 350-432 200 228 850-53,0 MUUT KULUT -190 670-87 150-103 520 118,8 TOIMINTAKULUT/MENOT -18 824 640-19 708 680 884 040-4,5 TOIMINTAKATE 56 430 381 450-325 020-85,2 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT KORKOTUOTOT 300 000 300 000 0 0 KORKOKULUT -1 000-1 000 0 0 MUUT RAHOITUSKULUT -2 000-2 000 0 0 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT 297 000 297 000 0 0 VUOSIKATE 355 430 678 450-323 020-47,6 POISTOT JA ARVONALENNUKSET SUUNNITELMAN MUKAISET POISTOT -1 402 450-1 427 100 24 650-1,7 TILIKAUDEN TULOS -1 047 020-748 650-298 370 39,9 POISTOERON LISÄYS/VÄHENNYS 93 000 93 000 0 0 VARAUSTEN LISÄYS/VÄHENNYS 352 670 352 670 TILIKAUDEN YLI/ALIJÄÄMÄ -601 350-655 650 54 300-8,3 9
TALOUSARVIO TULOSALUEITTAIN TA 2016 TA 2017 Muutos-% YLEISHALLINTO toimintatuotot 1 245 820 993 840-20,2 toimintakulut -1 231 460-973 890-20,9 poistot -14 360-19 950 38,9 tilikauden tulos 0 0 HALLINTOPALVELUT toimintatuotot 668 930 638 880-4,5 toimintakulut -653 930-619 810-5,2 poistot -15 000-19 070 27,1 tilikauden tulos 0 0 ÄÄNEKOSKI PIILOLA OPETUS toimintatuotot 4 432 400 3 737 710-15,7 toimintakulut -3 198 380-2 959 710-7,5 poistot -195 270-181 850-6,9 tilikauden tulos 1 038 750 596 150-42,6 OPPILASHUOLTO toimintatuotot 225 600 247 100 9,5 toimintakulut -619 020-621 140 0,3 poistot -27 260-30 200 10,8 tilikauden tulos -420 680-404 240-3,9 KIINTEISTÖPALVELUT toimintatuotot 168 500 167 000-0,9 toimintakulut -898 650-810 070-9,9 poistot -409 270-448 000 9,5 tilikauden tulos -1 139 420-1 091 070-4,2 MAKSULLINEN PALVELUTOIMINTA toimintatuotot 123 500 127 000 2,8 toimintakulut -82 350-80 000-2,9 tilikauden tulos 41 150 47 000 14,2 ÄÄNEKOSKI PIILOLA YHTEENSÄ toimintatuotot 4 950 000 4 278 810-13,6 toimintakulut -4 798 400-4 470 920-6,8 poistot -631 800-660 050 4,5 tilikauden tulos -480 200-852 160 77,5 10
VIITASAARI OPETUS toimintatuotot 1 992 400 1 831 800-8,1 toimintakulut -1 635 910-1 474 560-9,9 poistot -135 430-75 030-44,6 tilikauden tulos 221 060 282 210 27,7 OPPILASHUOLTO toimintatuotot 100 0-100,0 toimintakulut -120 000-80 000-33,3 tilikauden tulos -119 900-80 000-33,3 KIINTEISTÖPALVELUT toimintatuotot 200 200 0,0 toimintakulut -194 500-203 610 4,7 poistot -39 300-39 300 0,0 tilikauden tulos -233 600-242 710 3,9 MAKSULLINEN PALVELUTOIMINTA toimintatuotot 55 300 56 000 1,3 toimintakulut -49 000-51 000 4,1 tilikauden tulos 6 300 5 000-20,6 VIITASAARI YHTEENSÄ toimintatuotot 2 048 000 1 888 000-7,8 toimintakulut -1 999 410-1 809 170-9,5 poistot -174 730-114 330-34,6 tilikauden tulos -126 140-35 500-71,9 ÄÄNEKOSKI OPINAHJO OPETUS toimintatuotot 2 720 000 3 166 580 16,4 toimintakulut -2 438 080-2 969 950 21,8 poistot -94 890-59 200-37,6 tilikauden tulos 187 030 137 430-26,5 OPPILASHUOLTO toimintatuotot 34 000 11 000-67,6 toimintakulut -213 300-195 410-8,4 tilikauden tulos -179 300-184 410 2,8 KIINTEISTÖPALVELUT toimintatuotot 230 800 4 100-98,2 toimintakulut -432 470-228 990-47,1 poistot -189 280-180 000-4,9 tilikauden tulos -390 950-404 890 3,6 MAKSULLINEN PALVELUTOIMINTA toimintatuotot 140 000 183 000 30,7 toimintakulut -120 390-33 250-72,4 tilikauden tulos 19 610 149 750 663,6 ÄÄNEKOSKI OPINAHJO YHTEENSÄ toimintatuotot 3 124 800 3 364 680 7,7 toimintakulut -3 204 240-3 427 600 7,0 poistot -284 170-239 200-15,8 tilikauden tulos -363 610-302 120-16,9 11
SAARIJÄRVI (LUONNONVARA-ALA) OPETUS toimintatuotot 2 984 500 2 563 430-14,1 toimintakulut -2 058 270-1 965 000-4,5 poistot -166 380-176 800 6,3 tilikauden tulos 759 850 421 630-44,5 OPPILASHUOLTO toimintatuotot 239 200 162 500-32,1 toimintakulut -512 380-518 590 1,2 poistot -10 700-10 600-0,9 tilikauden tulos -283 880-366 690 29,2 KIINTEISTÖPALVELUT toimintatuotot 180 000 220 000 22,2 toimintakulut -450 970-604 870 34,1 poistot -56 380-92 880 64,7 tilikauden tulos -327 350-477 750 45,9 MAKSULLINEN PALVELUTOIMINTA toimintatuotot 453 300 662 300 46,1 toimintakulut -696 050-738 670 6,1 poistot -7 490-4 380-41,5 tilikauden tulos -250 240-80 750-67,7 SAARIJÄRVI YHTEENSÄ toimintatuotot 3 857 000 3 608 230-6,4 toimintakulut -3 717 670-3 827 130 2,9 poistot -240 950-284 660 18,1 tilikauden tulos -101 620-503 560 395,5 AIKUISKOULUTUS HALLINTO toimintakulut -666 830-526 480-21,0 poistot -45 190-36 720-18,7 tilikauden tulos -712 020-563 200-20,9 KIINTEISTÖPALVELUT toimintakulut -188 000-188 000 0,0 tilikauden tulos -188 000-188 000 0,0 KOULUTUS toimintatuotot 2 847 280 2 819 330-1,0 toimintakulut -1 809 700-1 747 180-3,5 poistot -20 900-28 470 36,2 tilikauden tulos 1 016 680 1 043 680 2,7 AIKUISKOULUTUS YHTEENSÄ toimintatuotot 2 847 280 2 819 330-1,0 toimintakulut -2 664 530-2 461 660-7,6 poistot -66 090-65 190-1,4 tilikauden tulos 116 660 292 480 150,7 OPPISOPIMUSKOULUTUS toimintatuotot 1 348 300 1 289 300-4,4 toimintakulut -1 339 040-1 234 460-7,8 tilikauden tulos 9 260 54 840 492,2 KUNTAYHTYMÄ toimintatuotot 20 090 130 18 881 070-6,0 toimintakulut -19 608 680-18 824 640-4,0 poistot -1 427 100-1 402 450-1,7 tilikauden tulos -945 650-1 346 020 42,3 12
INVESTOINNIT 2017 Yhteiset hankinnat 091100 YHTEISET HANKINNAT 7500 Irtain omaisuus -80 000 Äänekoski Piilola 093995 E-RAKENNUS 7555 Kiinteät rakenteet ja laitteet -800 000 093140 LVI 7500 Irtain omaisuus 5 000 093930 KIINTEISTÖ 7500 Irtain omaisuus -5 000 093130 METALLI 7500 Irtain omaisuus -60 000 093150 AUTO 7500 Irtain omaisuus -7 500 093160 SÄHKÖ 7500 Irtain omaisuus -19 500 093190 RAKENNUS/PUU 7500 Irtain omaisuus -10 000 093320 RAVINTOTALOUS 7500 Irtain omaisuus -7 000 093920 SUURKEITTIÖ 7500 Irtain omaisuus -25 000 093180 PROSESSI 7500 Irtain omaisuus -7 000 Äänekoski Piilola yhteensä -1 076 000 Viitasaari 094150 AUTO-OSASTO 7500 Irtain omaisuus -50 000 094130 METALLI 7500 Irtain omaisuus -20 000 Viitasaari yhteensä -70 000 Äänekoski Opinahjo 095110 Opinahjontie 7500 Irtain omaisuus (nettoinvestointi) -15 000 Äänekoski Opinahjo yhteensä -15 000 13
Saarijärvi 097373 TARVAALA / ATK 7500 Irtain omaisuus -53 000 097030 MAATALOUS OPETUS 7500 Irtain omaisuus -38 000 097430 TARVAALA/KIINTEISTÖ 7555 Kiinteät rakenteet ja laitteet -1 500 000 097520 METSÄOPETUS 7500 Irtain omaisuus -24 000 097491 Biotar -hanke (netto investointi) 7500 Irtain omaisuus -147 000 Saarijärvi yhteensä -1 762 000 Aikuiskoulutus 098160 AIKUISKOULUTUS 7500 Irtain omaisuus -75 000 Aikuiskoulutus yhteensä -75 000 Yhteenveto investoinneista: 7500 Irtain omaisuus -698 000 7555 Kiinteät rakenteet ja laitteet -2 300 000 Investointimenot yhteensä (netto) -2 998 000 14
TOIMINTATUOTOT/KULUT 2000 17 INVESTOINNIT, VUOSIKATE JA POISTOT 2000 17 15
RAHOITUSLASKELMA 2017 Tulorahoitus Vuosikate 355 430 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit netto -2 998 000 Rahoitusosuudet investointimenoihin Käyttöomaisuuden myyntituotot Tulorahoitus ja investoinnit netto -2 642 570 Rahoitustoiminta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutokset Oman pääoman muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen -2 642 570 16
MENOT JA TULOT SEKÄ KESKEISET TUNNUSLUVUT TULOSALUEITTAIN VUOSINA 2015 17 TP 2015 TA 2016 TA 2017 YLEISHALLINTO tulot 1 149 581 1 245 820 993 840 menot 1 119 835 1 231 460 973 890 poistot 29 746 14 360 19 950 tilikauden tulos 0 0 0 peruskoulutuksen opiskelijoiden määrä 1 419,8 1 320 1 390 menot /opiskelija 789 933 701 HALLINTOPALVELUT tulot 629 817 668 930 638 880 menot 621 506 653 930 619 810 poistot 8 311 15 000 19 070 tilikauden tulos 0 0 0 menot /opiskelija 438 495 446 Henkilöstön määrä 19 17 18 ÄÄNEKOSKI PIILOLA tulot 654 314 4 950 000 4 278 810 menot 4 933 062 4 798 400 4 470 920 poistot 529 683 631 800 660 050 tilikauden tulos -4 808 431-480 200-852 160 Peruskoulutus opiskelijoiden määrä 457,7 460 460 käyttöaste 94,4 100 100 aloittavat 148 165 155 täyttöaste 73,3 85 80 keskeyttävät 33 30 30 keskeyttämisprosentti 7,2 7 7 valmistuvat nuoret 134 140 130 nuorten koulutuksen läpäisy (%) 66,7 70 70 valmistuvista nuorista sijoittuu työelämään (%) 40,3 55 65 opetustunnit/opiskelija 73,8 75 71 menot /opiskelija 10 778 10 431 9 719 Aikuiskoulutus suoritettavat tutkinnot - - 15 opiskelijatyöpäivät - - - Henkilöstön määrä 66 58,5 58 VIITASAARI tulot 85 410 2 048 000 1 888 000 menot 2 261 278 2 099 410 1 809 170 poistot 160 026 174 730 114 330 tilikauden tulos -2 335 894-226 140-35 500 Peruskoulutus opiskelijoiden määrä 173,1 170 170 käyttöaste 91,1 100 100 aloittavat 68 85 58 täyttöaste 80,0 95 85 keskeyttävät 29 10 11 keskeyttämisprosentti 16,7 6 6 valmistuvat nuoret 50 50 53 nuorten koulutuksen läpäisy (%) 59,2 65 65 valmistuvista nuorista sijoittuu työelämään (%) 40,0 70 64 opetustunnit/opiskelija 96,2 85 74 menot /opiskelija 13 063 12 349 10 642 Aikuiskoulutus suoritettavat tutkinnot 12 12 10 opiskelijatyöpäivät 5 - - Henkilöstön määrä 24 23 19 Sisältää sisäiset erät. 17
TP 2015 TA 2016 TA 2017 ÄÄNEKOSKI OPINAHJO tulot 597 849 3 124 800 3 364 680 menot 3 405 595 3 204 240 3 427 600 poistot 300 793 284 170 239 200 tilikauden tulos -3 108 539-363 610-302 120 Peruskoulutus opiskelijoiden määrä 369,7 335 415 käyttöaste 104,1 100 100 aloittavat 144 165 206 täyttöaste 77,0 100 100 keskeyttävät 33 21 24 keskeyttämisprosentti 8,9 6 6 valmistuvat nuoret 65 85 90 nuorten koulutuksen läpäisy (%) 46,3 65 78 valmistuvista nuorista sijoittuu työelämään (%) 12,3 38 70 opetustunnit/opiskelija 62 65 72 menot /opiskelija 9 212 9 565 8 259 Aikuiskoulutus suoritettavat tutkinnot 74 70 80 opiskelijatyöpäivät 3 042 700 700 Henkilöstön määrä 41 38,5 45 SAARIJÄRVI tulot 1 070 441 3 857 000 3 608 230 menot 4 014 160 3 717 670 3 827 130 poistot 227 633 240 950 284 660 tilikauden tulos -3 171 352-101 620-503 560 Peruskoulutus opiskelijoiden määrä 247,1 210 210 käyttöaste 120,5 100 100 aloittavat 120 110 114 täyttöaste 100,0 100 100 keskeyttävät 16 12 14 keskeyttämisprosentti 6,5 6 7 valmistuvat nuoret 38 50 52 nuorten koulutuksen läpäisy (%) 75,5 75 80 valmistuvista nuorista sijoittuu työelämään (%) 36,8 75 77 opetustunnit/opiskelija 67,4 75 74 menot /opiskelija 16 245 17 703 18 224 Aikuiskoulutus suoritettavat tutkinnot 69 55 40 opiskelijatyöpäivät 591 200 190 Henkilöstön määrä 49 47 48 Sisältää sisäiset erät. 18
TP 2015 TA 2016 TA 2017 AIKUISKOULUTUS tulot 1 871 035 2 847 280 2 819 330 menot 2 719 243 2 664 530 2 461 660 poistot 74 012 66 090 65 190 tilikauden tulos -922 220 116 660 292 480 Peruskoulutus opiskelijoiden määrä 172,2 135 135 käyttöaste 111,1 100 100 aloittavat 118 75 115 täyttöaste 107,3 100 100 keskeyttävät 29 13 13 keskeyttämisprosentti 16,8 10 10 valmistuvat nuoret - - - nuorten koulutuksen läpäisy (%) - - - valmistuvista nuorista sijoittuu työelämään (%) - - - opetustunnit/opiskelija 35,2 40 40 menot /opiskelija 8 707 8 661 8 178 Aikuiskoulutus suoritettavat tutkinnot 149 210 210 opiskelijatyöpäivät 26 622 32 800 31 540 Henkilöstön määrä 33 30 29 OPPISOPIMUSKOULUTUS tulot 1 231 369 1 348 300 1 289 300 menot 1 165 533 1 339 040 1 234 460 poistot 1 213 0 0 tilikauden tulos 64 623 9 260 54 840 opiskelijoiden määrä 299 310 305 aloittavat 145 200 120 keskeyttävät 41 35 35 valmistuvat 170 165 150 menot /opiskelija 3 898 4 319 4 047 Henkilöstön määrä 4 4 4 YHTEISET HANKKEET tulot 17 639 0 0 menot 27 424 0 0 poistot 0 0 0 tilikauden tulos -9 785 0 0 PERUS- JA LISÄKOULUTUKSEN MYYNTITUOTOT tulot 14 379 197 14 004 920 13 166 790 tilikauden tulos 14 379 197 - KÄYTTÖTALOUSOSA YHTEENSÄ tulot 21 686 652 20 090 130 18 881 070 menot 20 267 637 19 708 680 18 824 640 poistot 1 331 415 1 427 100 1 402 450 tilikauden tulos 87 600-748 650-1 346 020 Sisältää sisäiset erät. Tulosalueen sitovat tavoitteet ovat tilikauden tulos ja peruskoulutuksen opiskelijamäärä. 19
TOIMINTATULOT JA -MENOT TP 2015 TA 2016 TA 2017 tulot 18 059 697 16 753 650 15 484 690 menot 16 766 089 16 165 350 15 591 320 Perus- toimintakate 1 293 608 588 300-106 630 koulutus opiskelijoita 1 420 1 320 1 390 menot /opiskelija 11 807 12 246 11 217 tulot 1 203 427 1 023 920 1 165 570 menot 723 347 710 160 863 770 Lisäkoulutus toimintakate 480 080 313 760 301 800 opiskelijatyöpäivät 19 298 21 200 21 000 menot /optpv 37 33 41 tulot 1 174 520 964 260 941 510 menot 1 585 245 1 494 130 1 135 090 Kurssi- toimintakate -410 725-529 870-193 580 koulutus opiskelijatyöpäivät 10 962 12 500 11 260 menot /optpv 145 120 101 tulot 1 231 369 1 348 300 1 289 300 menot 1 165 533 1 339 040 1 234 460 Oppisopimus- toimintakate 65 836 9 260 54 840 koulutus opiskelijat 299 310 305 menot /opiskelija 3 898 4 319 4 047 TP 2015 TA 2016 TA 2017 tulot 21 686 652 20 090 130 18 881 070 Yhteensä menot 20 267 637 19 708 680 18 824 640 toimintakate 1 419 015 381 450 56 430 20
PERUSKOULUTUKSEN TULOT JA MENOT TP 2015 TA 2016 TA 2017 Äänekoski Piilola tulot 5 038 150 4 950 000 4 278 810 menot 4 933 062 4 798 400 4 470 920 toimintakate 105 088 2,09 % 151 600 3,06 % -192 110-4,49 % Viitasaari tulot 2 094 864 2 048 000 1 888 000 menot 2 261 278 2 099 410 1 809 170 toimintakate -166 414-7,94 % -51 410-2,51 % 78 830 4,18 % Ä:ki Opinahjo tulot 3 258 293 2 984 800 3 181 680 menot 3 273 745 3 083 850 3 394 350 toimintakate -15 451-0,47 % -99 050-3,32 % -212 670-6,68 % Saarijärvi tulot 4 454 431 3 735 000 3 446 230 menot 3 989 821 3 615 230 3 603 340 toimintakate 464 610 10,43 % 119 770 3,21 % -157 110-4,56 % Aiko tulot 1 527 280 1 121 100 1 057 250 menot 698 095 683 070 719 840 toimintakate 829 185 54,29 % 438 030 39,07 % 337 410 31,91 % KAIKKI YHT. tulot 16 373 019 14 838 900 13 851 970 menot 15 156 001 14 279 960 13 997 620 toimintakate 1 217 018 7,43 % 558 940 3,77 % -145 650-1,05 % 21
HALLINNON KUSTANNUSTEN JAKO 2017 Jaettavat kustannukset: Yleishallinto 993 840 Hallintopalvelut 638 480 1 632 320 Kustannukset jaetaan eri tulosyksiköille niiden menojen suhteessa, kuitenkin niin että 100 000 hallinnon jaettavasta summasta kohdistetaan suoraan Äänekosken Piilolan yksikölle. Äänekoski Piilola 490 968 Viitasaari 161 826 Äänekoski Opinahjo 206 591 Saarijärvi 342 327 Aikuiskoulutus 220 189 Oppisopimuskoulutus 110 419 1 632 320 22
TOIMINTATUOTOT 2017 Yksikköhintatulot/pk 74 % Yksikköhintatulot/opso 7 % Yksikköhintatulot/lisäkoul. 5 % Tvp-koul./myyntituotot 3 % Muut myyntituotot 6 % Maksutuotot 1 % Tuet ja avustukset 2 % Vuokratuotot 2 % Yksikköhintatulot/opso Yksikköhintatulot/lisäkoul. Tvp-koul./myyntituotot Muut myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Vuokratuotot Yksikköhintatulot/pk TOIMINTAMENOT 2017 Palvelujen ostot 17,2 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat 13,1 % Henkilöstökulut 68,2 % Vuokrat 0,2 % Muut kulut 1,2 % Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Vuokrat Muut kulut Henkilöstökulut 23