JÄRVENPÄÄN SEURAKUNTA TILINPÄÄTÖS

JÄRVENPÄÄN SEURAKUNTA TILINPÄÄTÖS 1.1. 31.12.2013 HAUTAINHOITORAHASTON TILINPÄÄTÖS 2013

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 2 (73) Sisällysluettelo 1 JÄRVENPÄÄN SEURAKUNNAN TALOUS 2013... 4 1.1 Verotulot ja kirkon keskusrahastomaksu... 4 1.2 Tuotot... 5 1.3 Kulut... 7 1.4 Rahoitustuotot ja kulut... 10 1.5 Vuosikate ja investoinnit... 11 1.6 Investoinnit... 11 2 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 13 2.1 Tuloslaskelma... 13 2.2 Rahoituslaskelma... 14 2.3 Tase... 15 2.4 Tuloksen muodostuminen ja arvio taloudesta... 17 2.4.1 Tuloksen muodostuminen... 17 2.4.2 Arvio seurakunnan taloudesta... 17 2.4.3 Merkittävimmät suunnitelmat ja niiden rahoitustarve... 18 2.5 Kirkkoneuvoston esitys tilikauden tuloksen käsittelyä ja talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi... 18 3 TALOUSARVION TOTEUMAVERTAILUT... 20 3.1 Pääluokittain (ulkoinen)... 21 3.2 Pääluokittain (ulkoinen/sisäinen)... 22 3.3 Tuloslaskelma (ulkoinen)... 24 3.4 Tuloslaskelma (ulkoinen/sisäinen)... 25 3.5 Investoinnit... 27 3.6 Tehtäväalueittain (ulkoinen/sisäinen)... 29 3.7 Tuloslaskelmaosa... 45 3.8 Menolajeittain... 46 3.9 Hautainhoitorahaston toteutumavertailu ja tuloslaskelma... 53 3.10 Hautainhoitorahaston tase... 55 4 LIITETIEDOT... 56 4.1 Tilinpäätöksen liitetiedot... 56 4.1.1 Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja menetelmät... 56 4.1.2 Perustelut, jos tuloslaskelman tai taseen esittämistapaa on muutettu sekä muutoksen vaikutukset... 56 4.1.3 Oikaisut, jotka on tehty edelliseltä tilikaudelta esitettäviin tietoihin... 56 4.1.4 Selvitys, jos edellistä tilikautta koskevat tiedot eivät ole vertailukelpoisia päättyneen tilikauden tietojen kanssa... 56 4.1.5 Aikaisempiin tilikausiin kohdistuvat tuotot ja kulut sekä virheiden korjaukset, jos ne eivät ole merkitykseltään vähäisiä... 56 4.1.6 Sellaiset yksittäiseen tase-erään sisältyvät osat, jotka koskevat useaa tase-erää, jos tämä tieto on olennainen... 56 4.2 Tuloslaskelman liitetiedot... 56 4.2.1 Henkilöstökulut... 56 4.2.2 Seurakunnan vakuutukset... 58 4.2.3 Satunnaiset tuotot ja kulut... 60 4.2.4 Pakollisten varausten muutos ja muuhun kuin tilikauteen liittyvät erät... 60

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 3 (73) 4.3 Taseen liitetiedot... 61 4.3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 61 4.3.2 Vaihto- ja rahoitusomaisuus... 63 4.3.3 Oma pääoma... 64 4.3.4 Pakolliset varaukset, laskennallinen KiEL eläkevastuu... 65 4.3.5 Vieras pääoma... 65 4.3.6 Ulkomaanrahan määräiset erät... 65 4.3.7 Hautainhoito... 65 4.3.8 Myyntisaamisten ja siirtosaamisten olennaiset erät... 66 4.3.9 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet... 66 4.4 Taseen vastattavaa koskevat liitetiedot... 66 4.5 Muut vakuudet ja vastuusitoumukset... 66 5 KESKEISIÄ TUNNUSLUKUJA 2008-2013... 68 6 HAUTAINHOITORAHASTO... 70 7 LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA... 71 7.1 Käytetyt tositelajit... 71 9 TILINTARKASTUSMERKINTÄ... 73 Tilinpäätöksessä käytetty valuutta on EUR.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 4 (73) 1 JÄRVENPÄÄN SEURAKUNNAN TALOUS 2013 1.1 Verotulot ja kirkon keskusrahastomaksu Seurakuntien kirkollisverotulot kasvoivat vuonna 2013 yhteensä 6,2 % edelliseen vuoteen verrattuna (Verohallituksen tilastot kausitilityksistä 2012-2013). Kasvuun vaikutti merkittävästi loppuvuodesta 2013 tehty verotilitysjärjestelmän muutos, joka nopeutti tilityksiä veronsaajille. Muutoksesta aiheutui, että seurakunnat saivat 2013 kirkollisverotuloja 382 päivältä normaalin 365 sijaan ja aiemmin vasta seuraavan vuoden tammikuussa tullut jäännösverotilitys aikaistui joulukuulle. Seurakunnille tilitettiin 2013 kirkollisverotuloja 937.235.593 (878.253.963 v. 2012). Yhteisöveroja tilitettiin seurakunnille yhteensä 104.742.464 (98.064.440 ), jossa lisäystä oli 6,8 %. Yhteensä seurakuntien verotulot alenivat 6,7 %. Seurakuntien osuus yhteisöveron tuotosta oli 2,35 % ja yhteisöverokanta 24,5 %. Vuonna 2014 yhteisöveron kanta alenee 20 %:iin ja seurakuntien jako-osuutta yhteisöveron tuotosta nousee 2,81 %:iin. Jako-osuuden nousun on tarkoitus korvata yhteisöverokannan aleneminen. Seurakuntien yhteisöveroosuus, jolla on korvattu seurakunnille niiden hoitamien yhteiskunnallisten velvoitteiden hoitamista (hautausmaat, väestökirjanpito ja historiallisesti merkittävät rakennukset) on mahdollisesti muuttumassa valtionosuudeksi. Valtiovarainministeriö jätti lokakuussa 2013 mietintönsä Evankelis-luterilaisten ja ortodoksisten seurakuntien sekä muiden uskonnollisten yhteisöjen yhteiskunnallisista tehtävistä aiheutuvien kustannusten korvaamisesta, jossa se esitti yhteisöveron osuuden korvaamista valtionosuudella. Asia on toukokuussa 2014 kirkolliskokouksessa lausunnolla. Järvenpään kokonaisverotulot lisääntyivät noin 567.000, mikä aiheutui verotilitysjärjestelmän muutoksesta. Ilman verotilitysjärjestelmän muutosta verotulot olisivat jääneet n. 200.000 alle budjetoidun. Nyt budjetti ylittyi 343.000 verotulojen osalta. Pitkällä aikavälillä tarkastellen kirkollisverotulojen verokertymään ovat vaikuttaneet 2008 alkanut taloustaantuma ja kirkosta eroamisen vaikutukset. Järvenpään seurakunnan kirkollisverotulot lisääntyivät edelliseen vuoteen verrattuna 8,3 % ja yhteisöverotulot 7,1 %. Seurakuntamme verotuloista kirkollisverotuloja eli ansio- ja pääomatuloveroista saatuja tuloja oli 92,7 % ja yhteisöverotuloja 7,3 %. Keskusrahastomaksut perustuivat vuoden 2011 kirkollisverotuloihin. Keskusrahastomaksu oli 8,2 % laskennallisesta kirkollisveron tuotosta. Vuoden 2011 laskennallinen kirkollisvero saatiin jakamalla vuoden 2011 kirkollisverotulot vuoden 2011 tuloveroprosentilla. Järvenpään seurakunnan keskusrahastomaksu oli kertomusvuonna 421.187, mikä oli 0,5 % edellistä vuotta pienempi. Vuodesta 2013 käyttöönotettu eläkerahastomaksu, joka on 1,2 % kirkollisverotuloista, oli 77.046. Eläkerahastomaksu nosti kokonaiskeskusrahastomaksun 498.234 :n (+17,7 %). VEROTULOT/ 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 muutos-% 1 000 2013-2012 Talousarvio: 6207 6424 7001 6934 6691 7205 7130 7250 1,68 Tilinpäätös: yhteisöverot 539 625 621 468 555 679 509 545 7,07 kirkollisverot 5751 6020 6422 6595 6499 6486 6398 6929 8,30 Yhteensä 6290 6645 7043 7063 7054 7165 6907 7474 8,21 tot. ja arvion erotus 83 221 42 129 363-40 -223 343 4,73 Verotuskustannus 123 120 128 136 143 143 145 154 6,21 Keskusrahastomaksu 372 385 391 410 424 420 423 498 17,7

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 5 (73) Seurakunnan tuloveroprosentti on ollut 1,25 % vuodesta 1975. Toimintasuunnittelukausi 2014 2016 on myös laskettu 1,25 % tuloveroprosentin mukaan. Verotulojen osuus seurakunnan tuloista vuonna 2012 oli 77 %. Vuoden 2012 tilinpäätöksen mukaan kokonaisverotulot/jäsen olivat keskimäärin 241 /jäsen (-10 /jäsen edellisestä vuodesta). Kirkollisverotulot olivat 223,6 /jäsen (-4 ). 1.2 Tuotot Tuotot 2013 2012- TOIMINTATUOTOT 2013 1 000 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Muutos% Korvaukset 159 158 217 318 1249 1527 1163 322-72,3 Myynti- ja maksutuotot 313 323 317 354 377 417 392 413 5,4 Vuokratuotot 135 143 141 169 175 188 215 203-5,9 Metsätalouden tuotot 0,0 2 0 3 59 0 1 0 0,0 Kolehdit ja muut keräyst. 0,8 46 159 76 69 65 60 64 6,7 Tuet ja avustukset 87 189 165 127 105 118 135 140 3,7 Muut toimintatuotot 0,3 1,3 0,7 0 0 0 52 4-92,3 YHTEENSÄ 695 862 1000 1047 2033 2315 2018 1146-43,2 Korvauksien vähennys -72,3 % johtuu Kehä-IT:n toiminnan päättymisestä 2012. Korvauksissa ovat Järvenpään, Keravan ja Tuusulan seurakuntien perheasiain neuvottelukeskuksen, Järvi-Datan ja kiinteistöpäällikkösopimuksen tuomat muiden seurakuntien korvaukset Järvenpäälle, joka on näissä yhteistyöasioissa isäntäseurakunta. Maksutuotot kertyvät kirkkoherranviraston, hautaustoimen ja seurakunnallisen toiminnan tuotoista. Tuet ja avustukset sisältävät KELA:n korvauksen työterveyshuoltoon, valtionavustukset koululaisten iltapäiväkerhotoimintaan, oppisopimuskorvaukset ja opintokerhojen valtionavustukset.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 6 (73) Tuloslaskelmaan kolehti- ja keräystuloksi kirjattiin 64.431,77 (60.272,91 ). Summa sisältää Järvenpään seurakunnan omaan käyttöön tuloutetut kolehdit ja myyjäistulot, yhteisvastuukeräyksen seurakunnalle jäävän osuuden (10 %) ja muut lahjoitustuotot. Ystävyysseurakuntarahaston ja yhteisvastuukeräyksen menot on kirjattu tuloslaskelmaan kuluksi kululajinsa mukaisesti. Muille tahoille tilitettävät kolehdit ja osuus yhteisvastuukeräyksestä (90 %) on kirjattu taseeseen. Toimintatuottojen kokonaismäärä 1.146.483 (2.018.687 ) jakautuu seuraavasti.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 7 (73) 1.3 Kulut Toimintakulut saatiin alenemaan kautta linja. Kiitos kuuluu työmuodoille ja työntekijöille, jotka ovat aktiivisesti etsineet keinoja säästöihin ja toiminnan hoitamiseen järkevämmin ja kustannustehokkaammin. Kokonaiskustannuksista toimintakulujen osuus aleni yhden prosentin ja keskusrahastomaksujen osuus kasvoi yhden prosentin. Vuoden 2013 talousarviossa ollut alijäämä 163.000 saatiin käännettyä ylijäämäksi jo toimintakulujen säästöillä ja toiminnan sopeuttamisesta vallitsevaan taloudelliseen tilanteeseen. TOIMINTAKULUT 2012-2013 1 000 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 muutos% Henkilöstökulut 3612 3825 4161 4072 4739 4656 4550 4534-0,4 Palvelukset 1130 1257 1422 1306 1986 2192 1587 1239-21,9 Vuokrat 127 137 152 174 236 353 660 198-70,0 Aineet ja tarvikkeet 638 692 710 676 715 694 676 627-7,2 Avustukset 355 381 429 463 472 467 420 427 1,7 Muut kulut 49 56 58 71 85 102 112 121 8,0 YHTEENSÄ 5911 6348 6932 6762 8234 8464 8005 7146-10,7 Muutosprosentti % 5,9 7,4 9,2-2,5 21,8 2,8-5,4-10,7 Toimintakulut vähenivät kokonaisuutena tarkasteltuna -10,7 % vuodesta 2012. Ostopalvelujen käyttö väheni 21,9 % ja vuokrat 70 %. Vertailuun vaikuttaa vielä Kehä-IT, jonka tapaan ei enää käytetty ulkopuolisia atk-palveluksia eikä atk-laitteita leasign-vuokrattu entisessä määrin. Palvelusten suhteellinen osuus kaikista toimintakuluista väheni 3 %. Henkilöstökulujen suhteellinen osuus lisääntyi 6 %. Kiinteistöpuolella tehtiin toimintojen kartoitus ja uudelleen organisointi 2012, joka täysimääräisesti tuli voimaan toukokuussa 2013, kun Keravan seurakunnan kanssa yhteinen kiinteistöpäällikkö aloitti virassaan. Toimenpiteinä oli mm. 2,4 henkilötyövuotta pienempi henkilöstömäärä ja omasta henkilökunnasta nostetut lähiesimiehet ylläpitopäällikkö ja ylivahtimestari. Vuonna 2013 selvitystyön ja uudelleen organisoinnin alla olivat kirpputoritoiminnot, yhteiskunnallinen työ ja kasvatus.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 8 (73) Seuraavassa kuviossa tarkastellaan toimintakulujen jakautumista seurakuntatyön osalta lukutasolla (yleinen seurakuntatyö, julistus, kasvatus ja palvelu) verrattuna yleishallinnon, hautaustoimen ja kiinteistötoimen pääluokkiin. Toimintakuluissa yleishallinnon pääluokan kulut vähenivät johtuen Kehä- IT:n vaikutuksesta ja siten suhteellinen osuus puolittui aiemmasta ja vastaavasti muiden osalta suhteellinen prosenttiosuus lisääntyi. Yleishallinnon toimintakulut olivat 12 % (24 %), kasvatuksen 26 % (23 %), yleisen seurakuntatyön 11 % (10 %), julistustyön 8 % (6 %), palvelun 17 % (14 %) hautaustoimen 4% (4 %) ja kiinteistötoimen 22 % (19 %) kokonaistoimintakuluista. Toimintakatteen osalta suhteelliset osuudet on kuvattuna seuraavassa graafisessa kuvassa. Muutokset suhteellisissa osuuksissa ovat pieniä. Tilinpäätösvertailussa prosentin verran alenivat yleishallinnon ja hautaustoimen osuudet ja vastaavasti prosentin lisääntyivät julistustyön ja kiinteistötoimen suhteelliset osuudet toimintakatteesta. Talousarvioon verrattaessa kaikkien muiden toimintakatteet jäivät alle budjetoidun mutta julistustyö lievästi ylitti budjetin.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 9 (73) Toimintakate 2013 TA 2013 TP 2013 muutos % Yleishallinto 887 750,00 811 773,07-8,56 Yleinen SRK-työ 810 150,00 767 231,54-5,30 Julistus 500 250,00 505 359,50 1,02 Kasvatus 1 654 700,00 1 558 586,69-5,81 Palvelu 927 900,00 805 734,08-13,17 Hautaustoimi 266 380,00 228 151,00-14,35 Kiinteistötoimi 1 392 420,00 1 322 574,34-5,02 Työalakate saadaan tehtäväalueille tehtävien kustannusten kohdentamisten ja kustannusten vyörytysten jälkeen. Kustannuksista merkittävimmät; henkilöstömenot kohdennetaan suoraan tehtäväalueille arvioitujen työmäärien suhteessa. Kustannusten vyörytykset tehdään kirkkohallituksen ohjeen mukaan perustehtäville eli seurakunnallisen toiminnan tehtäväalueille sekä hautaustoimeen ja kirkonkirjojen pitoon seuraavasti: 1) kiinteistötoimen kulut siinä suhteessa, kuin tehtäväalueet käyttävät seurakunnan tiloja. Samoin menetellään poistojen ja sisäisten korkojen osalta. 2) keittiön ja leirikeskuksen kulut siinä suhteessa, kuin tehtäväalueet käyttävät oman keittiön ja leirikeskuksen palveluja (Toimintakate II) 3) yleishallinnon kulut tehtäväalueiden henkilökunnan määrän suhteessa ja tuloslaskelmaosasta verotuskustannukset ja keskusrahastomaksu Työalakatteessa kaikki kustannukset on kohdennettu perustehtäville; seurakuntatyölle, hautaustoimelle ja kirkonkirjojen pidolle. Kohdentamisen ulkopuolelle jätetään kuitenkin metsätalous ja asunto-osakkeet. Työalakatteessa julistustyön ja palvelun osuus kasvoi yhdellä prosentilla ja vastaavasti yleisen seurakuntatyön ja hautaustoimen osuus väheni prosentilla. Muuten osuudet pysyivät ennallaan.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 10 (73) 1.4 Rahoitustuotot ja kulut Rahoitustuottoja ovat sijoitusten myyntivoitot, osingot ja korkotuotot. Rahoitustuottoina kirjataan myös, jos aiempiin tilinpäätöksiin on kirjattu sijoitusten arvon alennuksia ja, jos 31.12.2013 sijoitusten arvo oli alaskirjattua arvoa korkeampi. Arvoja voidaan nostaa kuitenkin enintään hankintahintaan. Rahoituskulut ovat pankki- ja sijoitustoiminnan kuluja sekä vuodenvaihteessa osakkeiden markkina-arvon alentumisesta tehtävät alaskirjaukset. Seurakunnan maksuvalmius oli hyvä koko vuoden. Seurakunnan rahoitustuotot olivat yhteensä 115.499. Rahoituskulut olivat 4.957. Vuoden 2013 aikana Helsingin Pörssissä alkuvuodesta osakekurssien kehitys oli negatiivinen mutta loppuvuoden kurssikehitys korjasi tilanteen kohtuulliseksi. Seurakunnan maltilliselle sijoitussalkulle pitkän ajan tuotto-odotus on 5 %. Kirkkoneuvosto hyväksyi 24.4.2012 seurakunnan uuden sijoitusstrategian. Sijoitusstrategian mukaan riskisijoituksiin voidaan sijoitushetken varoista sijoittaa enintään 25 %. Sijoitustoiminnasta raportoidaan kirkkoneuvostolle 4 kk välein. Seurakunnan osake- ja yhdistelmärahastojen arvojen muutokset on kirjattu osakkeita myytäessä (myyntivoitto) tai rahasto-osuuksia vaihdettaessa. Hankintahintaa korkeampia markkinahintoja vuodenvaihteessa ei kirjata. Sen sijaan vuodenvaihteessa osakkeiden markkinahintojen alemmat tasot on kirjattu. Osakkeissa, rahastoissa, määräaikaisissa talletuksissa ja muissa sijoituksissa eli ns. rahoitusarvopapereissa on tilinpäätöshetkellä varoja yhteensä 2.219.782 (1.786.281 ). RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT 2006-2013 Muutos % 1000 / TP 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2012-2013 rahoitustuotot 73 126 269 83 164 285 46 115 150,0 rahoituskulut -9-15 -81-4 -4-100 -3-5 66,7 nettotuotot 64 111 188 79 160 185 43 111 155,8

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 11 (73) 1.5 Vuosikate ja investoinnit Vuoden 2013 vuosikate ylitti toteutuneet investoinnit 361.000 :lla. Investointien tulorahoitusprosentti oli 163 %. Vuosikatteen tulee pitkällä aikavälillä kattaa investoinnit. Seurakunnan tilinpäätöksissä 2010-2012 käytettiin aiempina vuosina vuosikatteella kertyneitä varoja investointeihin. Vuonna 2013 jälleen kerrytettiin tuleviin investointeihin käytettäviä varoja. Tarkastelujaksolla 2002-2013 vuosikate oli yhteensä 8.371.000 ja investoinnit 9.637.000. Merkittävimmät investointimenot 2013 aiheutuivat Seurakuntatalon katon ja sadevesiviemäröintijärjestelmän uusimisesta ja hautausmaan työkoneiden uusimisesta. Vuosikatteen lisäksi investointien katteena seurakunta voi käyttää satunnaisia tuottoja tai lainoja. Samoin on asianlaita aiemmista tuloksista tai rahastoista tehtyjen investointivarausten osalta. Kun investointien katteeksi käytetään aikaisempien vuosien säästöjä ja niistä tehtyjä sijoituksia, vähenevät korkotuotot ja vuosikate pienenee. 1.6 Investoinnit talousarvio/ toteutunut/ 2013 2013 ja myön. lisämäärärahat SEURAKUNTATALON VESIKATON JA SADEVESI- 500.000 597.389 VIEMÄRÖINNIN PERUSKORJAUS +308.000 Seurakuntatalon vesikatto uusittiin useiden kattovuotojen jälkeen. Vesikaton muoto muutettiin ulospäin kallistuvaksi harjakatoksi. Samalla uusimme kattoikkunat sekä uusiin räystäisiin asennettiin sadevesikourut ja syöksytorvet. Kattourakka valmistui 2013, mutta räystäslämmitykset ja vika- ja puutelistan työt jäivät vuoden 2014 puolelle. Sadevesijärjestelmän ja salaojien uusinta toteutettiin 2014 alkuvuodesta. Seurakuntatalon pihaalueen nurmialueet, asfaltointi- ja laatoitustyöt tehdään kesällä 2014. Tilinpäätöksen jälkeen kustannuksia on tullut 10.3.2014 mennessä 173 271, joten kokonaiskustannukset ovat em. mennessä 770.660. KIRKONKULMA 0 11.160 Kirkonkulma aktivoitiin taseeseen 2012 siten virheellisesti, että siirtynyttä erillistyötä 3G-tukiasemasta ja urakoitsijalta keskeneräisiin töihin pidätettyä laskuosuutta ei ollut huomioitu. Tarvitaan ylitysoikeus.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 12 (73) SRK-KESKUKSEN PIHA-ALUEEN KEHITTÄMINEN 15. 000 0 Piha-aluekorjauksia ei ollut järkevää toteuttaa, kun seurakuntatalon katto- ja sadevesiviemäröinnin uusiminen olivat kesken. HAUTAUSMAAN TYÖKONEET 50. 000+30.000 73.740 Hautausmaan peruskone (Bobcat) ja päältä ajettava ruohonleikkuri (Walker) uusittiin. Kirkkovaltuusto myönsi 12.2.2013 9 hankkeelle yhteensä 30.000 lisämäärärahan. LAURILAN SRK-KODIN PERUSKORJAUS 25.000 18.124 Laurilan seurakuntakodin vuotavaa vesijohtoputkistoa peruskorjattiin.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 13 (73) 2 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 2.1 Tuloslaskelma 2013 2012 Korvaukset 322.096,99 1.163.243,46 Myyntituotot 6.245,80 7.134,40 Maksutuotot Virastotuotot Seurakuntatyön maksut 271.652,74 253.302,15 Hautaustoimen maksut 71.681,44 51.094,29 Muut maksut ja korvaukset 63.372,35 80.626,17 Maksutuotot 410.768,53 385.516,41 Vuokratuotot 203.134,29 215.343,46 Metsätalouden tuotot 0,00 1.300,00 Kolehdit ja muut keräystuotot 64.431,77 60.272,91 Tuet ja avustukset 139.612,49 134.846,56 Muut toimintatuotot 4.255,89 51.524,30 TOIMINTATUOTOT 1.146.483,76 2.018.687,70 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -3.306.215,03-3.386.175,76 Muut palkat -172.115,31-100.266,71 Henkilöstösivukulut -1.055.965,67-1.063.689,80 Henkilöstökulut -4.534.296,01-4.550.132,27 Palvelujen ostot -1.238.569,57-1.586.998,20 Vuokrat -197.818,46-659.829,63 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -626.907,01-676.136,63 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -626.907,01-676.136,63 Annetut avustukset -426.745,05-420.176,53 Muut toimintakulut -121.557,88-111.638,03 TOIMINTAKULUT -7.145.893,98-8.004.911,29 TOIMINTAKATE -5.999.410,22-5.986.223,59 VEROTULOT 7.473.888,40 6.907.489,89 VEROTUSKULUT -154.260,41-145.419,20 KESKUSRAHASTOMAKSUT -498.233,76-423.263,16 TOIMINTA-AVUSTUKSET 0,00 0,00 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT Korkotuotot 20.681,35 18.855,40 Muut rahoitustuotot 27.784,18 26.966,87 Arvonalentumiset sijoituksista 67.034,34-662,12 Korkokulut -18,59-125,31 Muut rahoituskulut -4.938,86-1.992,70 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT 110.542,42 43.042,14

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 14 (73) VUOSIKATE 932.526,43 395.626,08 2013 2012 Suunnitelman mukaiset poistot -510.925,51-544.608,79 POISTOT JA ARVONALENTUMISET -510.925,51-544.608,79 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT Satunnaiset tuotot 392.570,97 193.912,78 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT 392.570,97 193.912,78 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT Tuotot 72.249,20 74.062,20 Kulut -72.217,10-89.595,00 Siirto rahastosta/rahastoon -3.032,10 15.532,80 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT TILIKAUDEN TULOS 814.171,89 44.930,07 POISTOERON LISÄYS(-)/VÄHENNYS(+) 51.746,40 51.746,40 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ 865.918,29 96.676,47 2.2 Rahoituslaskelma 2013 2012 Kassavirta/varsinainen toiminta ja inv. Tulorahoitus Vuosikate 932.526,43 395.626,08 Satunnaiset erät 392.570,97 193.912,78 Tulorahoituksen korjauserät -368.518,30-69.853,96 Tulorahoitus 956.579,10 519.684,90 Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit -700.413,59-521.635,23 Käyttöomaisuuden myyntitulo Käyttöomaisuuden varsinainen myynti 128.079,82 16.146,04 Käyttöomaisuuden myyntivoitto 368.518,30 69.853,96 Käyttöomaisuuden myyntitulo 496.598,12 86.000,00 Investoinnit (netto) -203.815,47-435.635,23 Kassavirta/varsinainen toiminta ja inv. 752.763,63 84.049,67 Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -8.148,00 Antolainasaamisten vähennykset 100,00 400,00 Antolainauksen muutokset 100,00-7.748,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos 19.496,82 9.128,12 Lyhytaikaisten saamisten muutos 33.635,58 33.855,11

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 15 (73) Korottomien pitkä/lyhytaik. velkojen muutos 129.151,26-281.690,67 Muut muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset 182.283,66-238.707,44 Rahoitustoiminnan kassavirta 182.383,66-246.455,44 Kassavarojen muutos 935.147,29-162.405,77 Kassavarat 31.12. 3.480.530,87 2.545.383,58 Kassavarat 1.1. 2.545.383,58 2.707.789,35 Kassavarojen muutos (tarkiste) 935.147,29-162.405,77 2.3 Tase Seurakunnan taloudellinen tila on ollut hyvä. Investointeihin on varauduttu etukäteen keräämällä tarvittavat varat. Täten myös maksuvalmius on ollut hyvä. Arvonkorotusrahastossa on 63.500, joka syntyi 2004 kaupungin kanssa tehdyn maavaihtokaupan yhteydessä tonttien kirjanpitoarvojen erotuksesta. Peruspääoma on 8.057.487, sitä korotettiin 1.560.000 aiemmista ylijäämistä. Peruspääoma on sidotun pääoman kaltainen erä. Kirkkohallituksen tilinpäätösohjeessa todetaan, että seurakunnan tulee harkita peruspääoman korottamista, jos peruspääoman ja arvonkorotusrahaston yhteismäärä on alle kaksi kolmasosaa pysyvien vastaavien määrästä. Järvenpään seurakunnan pysyvät vastaavat olivat vuoden 2013 lopussa 11.526.143. Peruspääoma on 69,9 % pysyvien vastaavien määrästä ja siten täyttää tilinpäätösohjeen suositusta. Merkittävimpiä muutoksia taseessa 2013 edelliseen vuoteen verrattuna ovat peruspääoman korottamisen lisäksi siunauskappelin siirtäminen kirkkohallituksen ohjeen mukaisesti hautaustoimen kiinteistökannasta kiinteistötoimen alaisuuteen ja asunto-osakkeiden myynti, jolloin asunto-osakkaiden kirjanpitoarvo aleni 128.075. TASE 2013 2012 V A S T A A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Aineettomat oikeudet 33.494,21 16.863,58 Muut pitkävaikutteiset menot 8.396,02 13.443,94 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 41.890,23 30.307,52 AINEELLISET HYÖDYKKEET Maa- ja vesialueet 318.649,06 318.649,06 Hautausmaat 650.280,64 726.264,98 Rakennukset 9.013.083,94 9.265.637,68 Kiinteät rakenteet ja laitteet 99.900,82 112.966,90 Koneet ja kalusto 190.726,10 245.553,03 Muut aineelliset hyödykkeet 20.347,97 20.347,97 Ennakkomaksut 805.861,71 231.525,25 AINEELLISET HYÖDYKKEET 11.098.850,24 10.920.944,87 SIJOITUKSET Osakkeet ja osuudet 385.402,63 513.482,45

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 16 (73) SIJOITUKSET 385.402,63 513.482,45 PYSYVÄT VASTAAVAT 11.526.143,10 11.464.734,84 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 287.868,39 287.868,39 Muut toimeksiantojen varat 280.820,40 274.600,86 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 568.688,79 562.469,25 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 72.586,16 136.126,39 Lainasaamiset 7.648,00 7.748,00 Muut saamiset 254,00 254,00 Siirtosaamiset 66.932,12 37.027,47 Lyhytaikaiset saamiset 147.420,28 181.155,86 Rahoitusarvopaperit Osakkeet ja osuudet 861.841,53 686.661,40 Muut arvopaperit 1.357.941,22 1.099.620,00 Rahoitusarvopaperit 2.219.782,75 1.786.281,40 Rahat ja pankkisaamiset 1.260.748,12 759.102,18 Saamiset 3.627.951,15 2.726.539,44 VAIHTUVAT VASTAAVAT 3.627.951,15 2.726.539,44 V A S T A A V A A 15.722.783,04 14.753.743,53 2013 2012 V A S T A T T A V A A OMA PÄÄOMA Peruspääoma 8.057.486,53 6.497.486,53 Arvonkorotusrahasto 63.500,25 63.500,25 Edellisten tilikausien yli/alijäämä 3.454.656,29 4.917.979,82 Tilikauden yli-/alijäämä 865.918,29 96.676,47 OMA PÄÄOMA 12.441.561,36 11.575.643,07 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero 1.659.037,08 1.710.783,48 Vapaaehtoiset varaukset POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 1.659.037,08 1.710.783,48 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Lahjoitusrahastojen pääomat 364.311,47 345.022,53 Muut toimeksiantojen pääomat 311.950,41 305.522,99 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 676.261,88 650.545,52 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma Siirtovelat Pitkäaikainen vieras pääoma Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot 1.439,75 1.786,35 Ostovelat 155.114,68 132.279,80

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 17 (73) Muut velat 96.431,77 95.461,31 Siirtovelat 692.936,52 587.244,00 Lyhytaikainen vieras pääoma 945.922,72 816.771,46 VIERAS PÄÄOMA 945.922,72 816.771,46 V A S T A T T A V A A 15.722.783,04 14.753.743,53 Testamentit, lahjoitukset ja kolehdit Vuonna 2013 seurakunta ei saanut testamenttivaroja eikä lahjoituksia. Kirkkokolehtien tuotot 28.992 (28.245 ) lisääntyivät 2,6 % edellisestä vuodesta. Tuomas-messujen kolehtituotto oli 2.388 (1.933 ). Tuotto lisääntyi 25,5 % edellistä vuodesta. Kolehtituotot olivat yhteensä 1,10 (1,06 ) seurakunnan jäsentä kohden laskettuna. Kirkkohallituksen ohjeen mukaan seurakunnan omaan käyttöön kerätyt kolehtituotot sekä keräykset ja lahjoitustulot kirjataan tuloslaskelmaan tuotoiksi ja niiden käyttö kirjataan tuloslaskelmaan kuluiksi luonteensa mukaisille tileille ja tehtäväalueille. Seurakunnan ulkopuolisiin kohteisiin mennyt kolehtituotto kirjataan taseeseen. 2.4 Tuloksen muodostuminen ja arvio taloudesta 2.4.1 Tuloksen muodostuminen Tilikauden 2013 ylijäämä on +865.918,29, joka on 1.028.900 parempi kuin talousarviossa arvioitiin. Vuosikate parani talousarvioon verrattuna 732.500. Budjetoitua parempi tulos koostuu seuraavista merkittävistä eristä: toimintatulot +100.000, henkilöstökulut -135.500, palveluiden ostot -156.200, tarvikkeiden ostot -87.000, verotulot +223.900 ja satunnaiset tulot mm. asuinhuoneistojen myyntituloista +318.600. 2.4.2 Arvio seurakunnan taloudesta Seurakunnalla ei ole lainaa ja tuleviin investointeihin on myös varoja taseessa. Seurakunnan maksuvalmius on ollut hyvä ja vuoden lopussa laskennallinen kassavarojen riittävyys oli 151 päiväksi. Verotulot ovat 86 % seurakunnan tuloista. Vuoden 2013 verotulot kehittyivät poikkeuksellisen hyviksi johtuen verotulojen tilitysjärjestelmän muutoksesta. Kuitenkin on pitemmän ajan analyysin tuloksena, että seurakunnan verotulot eivät ole käytännössä lisääntyneet vuoden 2008 jälkeen. Yhteisöverotulot tultaneen jatkossa korvaamaan valtionosuudella seurakunnan hoitamien yhteiskunnallisten tehtävien osalta. Yhtenä tekijänä seurakunnan taloudessa on kirkkohallituksen toimet eläkkeiden turvaamiseksi. Vuonna 2012 eläkemaksua nostettiin prosenttiyksiköllä (27 % =>28 %) ja vuodesta 2013 alkaen alettiin periä eläkerahastomaksua, joka on 1,2 % kirkollisverotulosta. Eläkkeiden hoidon kohoavat kustannukset ovat merkittävä rasite seurakunnan taloudelle tulevaisuudessa. Seurakunnan suurimman kululajin osalta eli henkilöstömenojen osalta (63,5 % toimintakuluista) ollaan valtakunnallisen kasvu- ja työllisyyssopimuksen mukaisessa maltillisessa kirkon virka- ja työehtosopimuksessa 2014-2016, jonka kustannusvaikutukset vuodelle 2014 ovat n. 0,8 %, Kirkkovaltuusto on linjannut, että seurakunnan vakituisen henkilöstön jäädessä eläkkeelle tai siirtyessä toisiin tehtäviin kaikkien tehtävien tarpeellisuutta ja tehtävien sisältöä tarkastellaan erikseen. Kirkkovaltuusto määritteli, että tavoitteena on vähentää henkilöstömenoja 10 %:lla vuosien 2012-2014 aikana vuoden 2012 budjetin tasosta. Jos verotulojen väheneminen kuitenkin jatkuu, tulee tavoitetta tarkastella uudelleen.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 18 (73) Seurakunnalla on edelleen hyvä tasetilanne, kun laskennallinen omavaraisuus on 93,7 % ja taseessa on ylijäämiä investointien rahoittamiseen. Lisäksi seurakunta pystyy hankkimaan myyntituloja asuntojen ja itselle tarpeettomien kiinteistöjen ja tonttien myynnillä. Järvenpään kaupungin kanssa on 2013 aloitettu aktiivinen työ seurakunnalle tarpeettomien maa-alueiden kaavojen tarkastamiseksi ja muuttamiseksi eri tarpeita paremmin palveleviksi. Seurakunnan talous on vahva eikä mihinkään paniikkiratkaisuihin ole syytä ryhtyä. Seurakuntarakenteen muutosta selvitetään, jotta siihen ollaan valmiita, jos kuntarakenteessa tapahtuu alueella muutoksia tai kirkolliskokouksessa käsittelyssä olevasta uudesta seurakuntayhtymämallista tulee totta. Uudessa seurakuntayhtymämallissa kaikki seurakunnat kuuluisivat suuriin seurakuntayhtymiin, jotka hoitavat tukipalvelut. Seurakunnat vastaisivat lähellä ihmisiä olevasta seurakunnallisesta toiminnasta. Myös vapaaehtoinen seurakuntaliitos on mahdollisen, jos se selvitysten perusteella todetaan järkeväksi. Seurakuntarakenneselvityksistä huolimatta meidän tulee suunnitella seurakunnan taloutta niin, että toimitaan itsekannattavasti. 2.4.3 Merkittävimmät suunnitelmat ja niiden rahoitustarve Järvenpään seurakunnan toimintalinjaus 2010-2015 on hyväksytty 11.5.2010 kirkkovaltuustossa. Toiminta- ja taloussuunnitelmassa luodaan edellytykset strategian toteuttamiselle ja asiaa tarkastellaan erikseen myös kirkkovaltuuston ns. talousarvion lähetekeskustelussa. Toimintalinjauksesta pyritään poimimaan painopistealueita, joilla saadaan aikaan vaikuttavaa toimintaa. Seurakunnan seuraavan 2015 alkavan strategian valmistelua on lykätty kirkkoneuvoston päätöksellä, koska kuntarakenteen ja seurakuntarakenteen uudistamiseksi on vireillä edellä selostetut hankkeet. Toiminnan ja talouden tasapainottamiseksi on seurakunnassamme perustettu talouden tasapainotustyöryhmä, joka aktiivisesti kuulee henkilökuntaa ja tekee tarvittavia esityksiä. Esitysten ja kirkkoneuvoston käsittelyn pohjalta perustetaan erillisiä selvitysryhmiä eri työalojen tai pienempien toimintojen toiminnan uudistamiseksi, uudelleen organisoimiseksi ja tehtävän työn tekemiseksi entistä tuottavammaksi. Käynnissä ovat mm. yhteiskunnallisen työn ja kirpputoritoiminnan selvitykset. Kirkkovaltuusto on myös tilannut toukokuuhun 2014 mennessä selvityksen kiinteistöjen käyttöasteista, kiinteistöjen tarpeellisuudesta sekä kunnosta. 2.5 Kirkkoneuvoston esitys tilikauden tuloksen käsittelyä ja talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi Kirkkoneuvosto toteaa, että vuoden 2013 tilinpäätöksen vuosikate on 932.526,43 ja se ylittää suunnitelman mukaiset poistot 510.925,51. Tilikauden ja aiempien vuosien ylijäämät ovat yhteensä 4.320.574,58. Seurakunnalla ei ole kirkkojärjestyksen 15:1 mukaista tasapainotusvelvoitetta. Tilikauden tulos on 814.171,89. Kirkkoneuvosto esittää kirkkovaltuustolle, 1) että tuloksesta kirjataan poistoeron vähennykseksi 51.746,40 euroa, 2) että tilikauden ylijäämä 865.918,29 euroa siirretään taseen oman pääoman tilille "Tilikauden yli/alijäämä". Koska seurakunnan talous on kirkkojärjestyksen 15:1 edellyttämässä tasapainossa, ei tilinpäätöksen perusteella ja yhteydessä esitetä erillisiä tasapainottavia toimia. Toiminnan ja talouden tasapainottamiseen on kuitenkin ryhdytty jo vuonna 2011 ja sitä jatketaan edelleen

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 19 (73) selvittäen, suunnitelmallisesti ja seurakunnan arvopohja sekä sen perustehtävä huomioiden. Koska talous on kohtuullisessa kunnossa, sopeuttamistoimet voidaan tehdä harkitusti ja pitkällä aikavälillä. Sopeutuksessa tulee huomioida niin talouden tulot kuin kulut ja ennen kaikkea, että toiminta on seurakuntalaisia palvelevaa.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 20 (73) 3 TALOUSARVION TOTEUMAVERTAILUT Talousarvioon verrattuna vuosikate parani 731.676. Tämä saavutettiin toimintatuottojen, verotulot ja rahoitustuottojen lisääntymisellä sekä toimintakulujen alenemisella, kun henkilöstön aktiivisella panoksella saavutettiin säästöjä talousarvioon verrattuna käytännössä kaikkien toimintakululajien osalta. Talousarvion sitovuustaso oli pääluokkataso. Kaikki pääluokat alittivat niille varatut määrärahat ja toimintakate jäi selvästi alle budjetoidun ollen 85,6 95,0 % tasolla. Täten pääluokille ei kirkkovaltuuston tarvitse antaa ylitysoikeuksia. Luvuittain tarkasteltuna seurakuntatyön osa-alueet palvelu, kasvatus ja yleinen seurakuntatyö eivät ole ylittäneet budjettia. Julistustyö ylitti hieman oman toimintakatteensa mutta vain 5.000. Yksittäisten tehtäväalueiden osalta negatiivinen toimintakate on ylittynyt yhdessätoista työmuodossa. Nämä ylitykset ovat olleet pieniä ja niille on perusteet. Toimintakertomuksessa jokaisen tehtäväalueen osalta on tarkemmin selvitetty merkittävimmät määrärahojen ylitykset ja alitukset. Budjettia on noudatettu hyvin ja merkille pantavaa on budjettivuoden aikana saavutetut merkittävät säästöt. Seuraavassa kuviossa on talousarvion 2013 ulkoisen toimintakatteen toteutuminen graafisena. Talousarvioon merkittyjen investointien kokonaismäärä vuodelle 2013 oli 658.000. Suurimpana yksittäisenä investointieränä oli seurakuntatalon vesikaton ja sadevesijärjestelmän korjaus 500.000. Kirkonkulman investointiin tuli vielä v. 2013 11.160 menot, joille ei ollut määrärahaa ja sille tarvitaan ylitysoikeus. Investoinnit ovat sitovia kirkkovaltuuston nähden eli kirkkovaltuuston on hyväksyttävä määrärahan ylitys. Kaikkiaan toteutuneiden investointien kokonaisarvo oli 700.413,59. Investoinnit on selvitetty vielä tarkemmin omassa osiossaan.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 21 (73) 3.1 Pääluokittain (ulkoinen) Toteutumavertailu Ulkoinen 01.01.2013-31.12.2013 Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö- 2013 2013 summa % YLEISHALLINTO TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 93.050 92.934,27 115,73 99,9 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -980.800-904.707,34-76.092,66 92,2 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -887.750-811.773,07-75.976,93 91,4 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -887.750-811.773,07-75.976,93 91,4 TYÖALAKATE (ulk/sis) -887.750-811.773,07-75.976,93 91,4 SEURAKUNTATYÖ TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 686.440 731.442,89-45.002,89 106,6 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -4.579.440-4.368.354,70-211.085,30 95,4 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -3.893.000-3.636.911,81-256.088,19 93,4 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -3.893.000-3.636.911,81-256.088,19 93,4 TYÖALAKATE (ulk/sis) -3.893.000-3.636.911,81-256.088,19 93,4 HAUTAUSTOIMI TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 64.900 76.716,05-11.816,05 118,2 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -331.280-304.867,05-26.412,95 92,0 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -226.380-228.151,00-38.229,00 85,6 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -266.380-228.151,00-38.229,00 85,6 Poistot ja arvonalentumiset -21.400-45.594,18 24.194,18 213,1 TYÖALAKATE (ulk/sis) -287.780-273.745,18-14.034,82 95,1 KIINTEISTÖTOIMI TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 201.710 245.390,55-43.680,55 121,7 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -1.594.130-1.567.964,89-26.165,11 98,4 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -1.392.420-1.322.574,34-69.845,66 95,0 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -1.392.420-1.322.574,34-69.845,66 95,0 Poistot ja arvonalentumiset -458.220-465.331,33 7.111,33 101,6 TYÖALAKATE (ulk/sis) -1.850.640-1.787.905,67-62.734,33 96,6 KAIKKI YHTEENSÄ TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 1.046.100 1.146.483,76-100.383,76 109,6 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -7.485.650-7.145.893,98-339.756,02 95,5 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -6.439.550-5.999.410,22-440.139,78 93,2 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -6.439.550-5.999.410,22-440.139,78 93,2 Poistot ja arvonalentumiset -479.620-510.925,51 31.305,51 106,5 TYÖALAKATE (ulk/sis) -6.919.170-6.510.335,73-408.834,27 94,1

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 22 (73) 3.2 Pääluokittain (ulkoinen/sisäinen) Ulkoinen/sisäinen Toteutumavertailu 01.01.2013-31.12.2013 Budj Toteutuma Poikkeama Käyttö- 2013 2013 summa % YLEISHALLINTO TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 93.050 92.934,27 115,73 99,9 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -980.800-904.707,34-76.092,66 92,2 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -887.750-811.773,07-75.976,93 91,4 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) 16.000 17.626,00-1.626,00 110,2 TOIMINTAKULUT (sisäiset) -105.150-93.546,52-11.603,48 89,0 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -976.900-887.693,59-89.206,41 90,9 Vyörytystulot/-menot 914.170 828.090,08 86.079,92 90,6 Laskennalliset erät 914.170 828.090,08 86.079,92 90,6 TYÖALAKATE (ulk/sis) -62.730-59.603,51-3.126,49 95,0 SEURAKUNTATYÖ TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 686.440 731.442,89-45.002,89 106,6 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -4.579.440-4.368.354,70-211.085,30 95,4 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -3.893.000-3.636.911,81-256.088,19 93,4 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) 26,30-26.30-100,0 TOIMINTAKULUT (sisäiset) -1.893.780-1.689.517,59-204.262,41 89,2 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -5.786.780-5.326.403,10-460.376,90 92,0 Vyörytystulot/-menot -1.428.500-1.347.958,98-80.541,02 94,4 Laskennalliset erät -1.428.500-1.347.958,98-80.541,02 94,4 TYÖALAKATE (ulk/sis) -7.215.280-6.674.362,08-540.917,92 92,5 HAUTAUSTOIMI TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 64.900 76.716,05-11.816,05 118,2 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -331.280-304.867,05-26.412,95 92,0 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -266.380-228.151,00-38.229,00 85,6 TOIMINTAKULUT (sisäiset) TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -266.380-228.151,00-38.229,00 82,6 Poistot ja arvonalentumiset -21.400-45.594,18 24.194,18 213,1 Sisäiset korkomenot -5.660-4.045,38-1.614,62 71,5 Vyörytystulot/-menot -54.070-50.106,33-3.963,67 92,7 Laskennalliset erät -59.730-54.151,71-5.578,29 90,7 TYÖALAKATE (ulk/sis) -347.510-327.896,89-19.613,11 94,4

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 23 (73) KIINTEISTÖTOIMI TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 201.710 245.390,55-43.680,55 121,7 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -1.594.130-1.567.964,89-26.165,11 98,4 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -1.392.420-1.322.574,34-69.846,66 95,0 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) 1.983.490 1.768.335,41 215.154,59 89,2 TOIMINTAKULUT (sisäiset) -560-2.923,60 2.363,60 522,1 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) 590.510 442.837,47 147.672,53 75,0 Poistot ja arvonalentumiset -458.220-465.331,33 7.111,33 101,6 Laskennalliset erät Sisäiset korkomenot -194.430-57.789,79-136.640,21 29,7 Vyörytystulot/-menot -6.600-5.472,46-1.127,54 82,9 Laskennalliset erät -201.030-63.262,25-137.767,75 31,5 TYÖALAKATE (ulk/sis) -68.740-85.756,11 17.016,11 124,8 KAIKKI YHTEENSÄ TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 1.046.100 1.146.483,76-100.383,76 109,6 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -7.485.650-7.145.893,98-339.756,02 95,5 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -6.439.550-5.999.410,22-440.139,78 93,2 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) 1.999.490 1.785.987,71 213.502,29 89,3 TOIMINTAKULUT (sisäiset) -1.999.490-1.785.987,71-213.502,29 89,3 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -6.439.550-5.999.410,22-440.139,78 93,2 Poistot ja arvonalentumiset -479.620-510.925,51 31.305,51 106,5 Laskennalliset erät Sisäiset korkomenot -200.000-61.835,17-138.254,83 30,9 Vyörytystulot/-menot -575.000-575.447,69 447,69 100,1 Laskennalliset erät -775.090-637.282,86-137.807,14 82,2 TYÖALAKATE (ulk/sis) -7.694.260-7.147.618,59-546.641,41 92,9

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 24 (73) 3.3 Tuloslaskelma (ulkoinen) Ulkoinen Toteutumavertailu Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö- 2013 2013 summa % Korvaukset 270.700 322.096,99-51.396,99 119,0 Myyntituotot 800 2.183,80-1.383,80 273,0 Maksutuotot Virastotuotot 4.050 4.062,00-12,00 100,3 Seurakuntatyön maksut 269.820 271.652,74-1.832,74 100,7 Hautaustoimen maksut 63.200 71.681,44-8.481,44 113,4 Muut maksut ja korvaukset 54.750 63.372,35-8.622,35 115,7 Maksutuotot 391.820 410.768,53-18.948,53 104,8 Vuokratuotot 184.100 203.134,29-19.034,29 110,3 Metsätalouden tuotot 2.000 2.000 Kolehdit ja muut keräystuotot 60.230 64.431,77-4.201,77 107,0 Tuet ja avustukset 136.450 139.612,49-3.162,49 102,3 Muut toimintatuotot 4.255,89-4.255,89-100,0 TOIMINTATUOTOT 1.046.100 1.146.483,76 100.383,76 109,6 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -3.388.400-3.306.215,03-82.184,97 97,6 Muut palkat -135.480-172.115,31 36.635,31 127,0 Henkilöstösivukulut -1.145.940-1.055.965,67-89.974,33 92,1 Henkilöstökulut -4.669.820-4.534.296,01-135.523,99 97,1 Palvelujen ostot -1.394.800-1.238.569,57-156.230,43 88,8 Vuokrat -205.480-197.818,46-7.661,54 96,3 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -713.930-626.907,01-87.022,99 87,8 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -713.930-626.907,01-87.022,99 87,8 Annetut avustukset -426.640-426.745,05 105,05 100,0 Muut toimintakulut -74.980-121.557,88 46.577,88 162,1 TOIMINTAKULUT -7.485.650-7.145.893,98-339.756,02 95,5 TOIMINTAKATE -6.439.550-5.999.410,22-440.139,78 93,2 VEROTULOT 7.250.000 7.473.888,40-223.888,40 103,1 VEROTUSKULUT -145.000-154.260,41 9.260,41 106,4 KESKUSRAHASTOMAKSUT -511.000-498.233,76-12.766,24 97,5 TOIMINTA-AVUSTUKSET RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Korkotuotot 30.000 20.681,35 9.318,65 68,9 Muut rahoitustuotot 21.000 27.784,18-6.784,18 132,3 Arvonalentumiset sijoituksista -1.500 67.034,34-68.534,34-4469,0 Korkokulut -300-18,59-281,41 6,2 Muut rahoituskulut -2.800-4.938,86 2.138,86 176,4 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT 46.400 110.542,42-64.142,42 238,2

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 25 (73) VUOSIKATE 200.850 932.526,43-731.676,43 464,3 POISTOT JA ARVONALENTUMISET Suunnitelman mukaiset poistot -479.620-510.925,51 31.305,51 106,5 POISTOT JA ARVONALENTUMISET -479.620-510.925,51 31.305,51 106,5 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT Satunnaiset tuotot 74.000 392.570,97-318.570,97 530,5 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT 74.000 392.570,97-318.570,97 530,5 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT Tuotot 75.249,20-75.249,20-100 Kulut -72.217,10 72.217,10-100 Siirto rahastosta/rahastoon -10.000-3.032,10-6.967,90 30,3 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT -10.000-10.000 TILIKAUDEN TULOS -214.770 814.171,89-1.028.941,89-379,1 POISTOERON LISÄYS(- )/VÄHENNYS(+) 51.740 51.746,40 3,60 100 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ -163.020 865.918,29-1.028.938,29-531,2 3.4 Tuloslaskelma (ulkoinen/sisäinen) JÄRVENPÄÄN SEURAKUNTA Ulkoinen/Sisäinen Toteutumavertailu 01.01.2013-31.12.2013 Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö- 2013 2013 summa % Korvaukset 270.700 322.096,99-51.396,99 119,0 Myyntituotot 4.850 6.245,80-1.395,80 128,7 Maksutuotot Seurakuntatyön maksut 269.820 271.652,74-1.832,74 100,7 Hautaustoimen maksut 63.200 71.681,44-8.481,44 113,4 Muut maksut ja korvaukset 54.750 63.372,35-8.622,35 115,7 Maksutuotot 391.820 410.768,53-18.948,53 104,8 Vuokratuotot 184.100 203.134,29-19.034,29 110,3 Metsätalouden tuotot 2.000 2.000,00 Kolehdit ja muut keräystuotot 60.230 64.431,77-4.201,77 107,0 Tuet ja avustukset 136.450 139.612,49-3.162,49 102,3 Muut toimintatuotot 4.255,89-4.255,89-100,0 Sisäiset tuotot 219.960 198.427,45 21.532,55 90,2 Vuokratulot (sisäinen) 1.779.530 1.587.560,26 191.969,74 89,2 TOIMINTATUOTOT 3.045.590 2.932.471,47 113.118,53 96,3 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 26 (73) Palkat ja palkkiot -3.388.400-3.306.215,03-82.184,97 97,6 Luontoisedut -1.922,00 1.922,00-100 Muut palkat -135.480-172.115,31 36.635,31 127,0 Henkilöstösivukulut -1.145.940-1.055.965,67-89.974,33 92,1 Henkilöstökulut -4.669.820-4.536.218,01-133.601,99 97,1 Palvelujen ostot -1.394.800-1.238.569,57-156.230,43 88,8 Palvelujen ostot (sisäinen) -219.960-198.427,45-21.532,55 90,2 Vuokrat -205.480-197.818,46-7.661,54 96,3 Vuokrat (sisäinen) -1.779.530-1.585.638,26-193.891,74 89,1 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -713.930-626.907,01-87.022,99 87,8 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -713.930-626.907,01-87.022,99 87,8 Annetut avustukset -426.640-426.745,05 105,05 100,0 Muut toimintakulut -74.980-121.557,88 46.577,88 162,1 TOIMINTAKULUT -9.485.140-8.931.881,69-553.258,31 94,2 TOIMINTAKATE -6.439.550-5.999.410,22-440.139,78 93,2 VEROTULOT 7.250.000 7.473.888,40 223.888,40 103,1 VEROTUSKULUT -145.000-154.260,41 9.260,41 106,4 KESKUSRAHASTOMAKSUT -511.000-498.233,76-12.766,24 97,5 TOIMINTA-AVUSTUKSET RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Korkotuotot 30.000 20.681,35 9.318,65 68,9 Muut rahoitustuotot 21.000 27.784,18-6.784,18 132,3 Sisäiset korkotuotot 200.090 61.835,17 138.254,83 30,9 Arvonalentumiset sijoituksista -1.500 67.034,34-68.534,34-4469 Korkokulut -300-18,59-281,41 6,2 Muut rahoituskulut -2.800-4.938,86 2.138,86 176,4 Sisäiset korkokulut -200.090-61.835,17-138.254,83 30,9 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT 46.400 110.542,42-64.142,42 238,2 VUOSIKATE 200.850 932.526,43-731.676,43 464,3 POISTOT JA ARVONALENTUMISET Suunnitelman mukaiset poistot -479.620-510.925,51 31.305,51 106,5 POISTOT JA ARVONALENTUMISET -479.620-510.925,51 31.305,51 106,5 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT Satunnaiset tuotot 74.000 392.570,97-318.570,97 530,5 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT 74.000 392.570,97-318.570,97 530,5 SISÄISET VYÖRYTYSERÄT Sisäiset vyörytystuotot 1.559.610 1.474.633,87 84.976,13 94,6 Sisäiset vyörytyskulut -1.559.610-1.474.633,87-84.976,13 94,6 SISÄISET VYÖRYTYSERÄT ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT Tuotot 75.249,20-75.249,20-100 Kulut -72.217,10 72.217,10-100 Siirto rahastosta/rahastoon -10.000-3.032,10-6.967,90 30,3 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT -10.000-10.000

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 27 (73) TILIKAUDEN TULOS -214.770 814.171,89-1.028.941,89-379,1 POISTOERON LISÄYS(- )/VÄHENNYS(+) 51.750 51.746,40 3,60 100 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ -163.020 865.918,29-1.028.938,29-531,2 3.5 Investoinnit Ulkoinen Toteutumavertailu 01.01.2013-31.12.2013 Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö- 2013 2013 summa % 711 Kirkonkulma (= keskuksen kerhotalo) Rakennuttaminen Inv/Rakennuttaminen -11.160,00 11.160,00-100,0 Inv/Rak/Suunnittelu Rakennuttaminen -11.160,00 11.160,00-100,0 Inv/Käyttöomaisuuden osto Muut investointimenot Investointimenot -11.160,00 11.160,00-100,0 Nettomeno -11.160,00 11.160,00-100,0 718 Laurilan seurakuntakoti Korjausrakennuttaminen Inv/Peruskorjaukset -25.000-18.124,30-6.875,70 72,5 Peruskorjaukset -25.000-18.124,30-6.875,70 72,5 Investointimenot -25.000-18.124,30-6.875,70 72,5 Nettomeno -25.000-18.124,30-6.875,70 72,5 723 Seurakuntatalo INVESTOINTILASKELMA Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset -500.000-574.336,46 74.336,46 114,9 Inv/Perusk./suunnittelu Peruskorjaukset -500.000-574.336,46 74.336,46 114,9 Muut investointimenot -45.000-23.052,83-21.947,17 51,2 Muut investointimenot -45.000-23.052,83-21.947,17 51,2 Investointimenot -545.000-597.389,29 52.389,29 109,6 Nettomeno -545.000-597.389,29 52.389,29 109,6 725 Kirkko Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset -18.000-18.000,00 Peruskorjaukset -18.000-18.000,00 Investointimenot -18.000-18.000,00 Nettomeno -18.000-18.000,00

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 28 (73) 730 Jampan seurakuntakoti Investointimenot Inv/Rakennuttaminen -5.000-5.000,00 Rakennuttaminen -5.000-5.000,00 Muut investointimenot Investointimenot -5.000-5.000,00 Nettomeno -5.000-5.000,00 KORJAUSRAKENTAMINEN Rakennuttaminen Inv/Rakennuttaminen -5.000-5.000,00 Rakennuttaminen -5.000-5.000,00 Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset -543.000-592.460,76 49.460,76 109,1 Inv/Perusk./suunnittelu Peruskorjaukset -543.000-592.460,76 49.460,76 109,1 Muut investointimenot Inv/Muut investointimen -45.000-23.052,83-21.947,17 51,2 Muut investointimenot -45.000-23.052,83-21.947,17 51,2 Investointimenot -593.000-615.513,59 22.513,59 103,8 Nettomeno -593.000-615.513,59 22.513,59 103,8 732 Srk-keskuksen piha-alueen kehittäminen Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset -15.000-15.000,00 Peruskorjaukset -15.000-15.000,00 Investointimenot -15.000-15.000,00 Nettomeno -15.000-15.000,00 743 Hautausmaan työkoneet Inv/Käyttöomaisuuden os -50.000-73.740,00 23.740,00 147,5 Muut investointimeno -50.000-73.740,00 23.740,00 147,5 Investointimenot -50.000-73.740,00 23.740,00 147,5 Nettomenot -50.000-73.740,00 23.740,00 147,5 750 Käyttöomaisuuden myynti Käyttöomaisuuden myynti Inv/Käyttöom.myynti 128.079,82-128.079,82-100,0 Käyttöomaisuuden myynti 128.079,82-128.079,82-100,0 Investointitulot 128.079,82-128.079,82-100,0 Nettomeno 128.079,82-128.079,82-100,0

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 29 (73) INVESTOINTIOSA INVESTOINTILASKELMA Rakennuttaminen Inv/Rakennuttaminen -5.000-11.160,00 6.160,00 223,2 Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset -558.000-592.460,76 34.460,76 106,2 Peruskorjaukset -558.000-592.460,76 34.460,76 106,2 Muut investointimenot Inv/Käyttöomaisuuden os -50.000-73.740,00 23.740,00 147,5 Muut investointimenot -45.000-23.052,83-21.947,17 51,2 Muut investointimenot -95.000-96.792,83 1.792,83 101,9 Investointimenot -658.000-700.413,59 42.413,59 106,4 Investointitulot Käyttöomaisuuden myynti Inv/Käyttöomaisuuden myynti 128.079,82-128.079,82-100,0 Käyttöomaisuuden myynti 128.079,82-128.079,82-100,0 Investointitulot 128.079,82-128.079,82-100,0 Nettomeno -658.000-572.333,77-85.666,23 87,0 3.6 Tehtäväalueittain (ulkoinen/sisäinen) Toteutumavertailu Ulkoinen/Sisäinen 1.1.2013 31.12.2013 Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö- 2013 2013 summa % 1 pl YLEISHALLINTO 102 Kirkkovaltuusto TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -20.230-15.718,85-4.511,15 77,7 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -20.230-15.718,85-4.511,15 77,7 TOIMINTAKULUT (sisäiset) -1.550-1.560,55 10,55 100,7 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -21.780-17.279,40-4.500,60 79,3 Vyörytystulot/-menot 21.780 17.279,40 4.500,60 79,3 Laskennalliset erät 21.780 17.279,40 4.500,60 79,3 TYÖALAKATE (ulk/sis) 0 0 103 Kirkkoneuvosto TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 858,56-858,56-100,0 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -56.180-37.681,87-18.498,13 67,1 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -56.180-36.823,31-19.356,69 65,5 TOIMINTAKULUT (sisäiset) -15.740-14.290,59-1.449,41 90,8 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -71.920-51.113,90-20.806,10 71,1 Vyörytystulot/-menot 71.920 51.113,90 20.806,10 71,1

TILINPÄÄTÖS 31.12.2013 30 (73) Laskennalliset erät 71.920 51.113,90 20.806,10 71,1 TYÖALAKATE (ulk/sis) 0 0 104 Tilintarkastus ja valvonta TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -5.940-4.975,81-964,19 83,8 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -5.940-4.975,81-964,19 83,8 TOIMINTAKULUT (sisäiset) -970-797,48-172,52 82,2 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -6.910-5.773,29-1.136,71 83,5 Vyörytystulot/-menot 6.910 5.773,29 1.136,71 83,5 Laskennalliset erät 6.910 5.773,29 1.136,71 83,5 TYÖALAKATE (ulk/sis) 0 0 105 Talous- ja henkilöstöhallinto TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 300,00-300,00-100,0 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -208.950-222.421,76 13.471,76 106,4 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -208.950-222.121,76 13.171,76 106,3 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) 16.000 17.626,00-1.626,00 110,2 TOIMINTAKULUT (sisäiset) -12.960-13.181,02 221,02 101,7 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -205.910-217.676,78 11.766,78 105,7 Vyörytystulot/-menot 205.910 217.676,78-11.766,78 105,7 Laskennalliset erät 205.910 217.676,78-11.766,78 105,7 TYÖALAKATE (ulk/sis) 0 0 106 Työpaikkaruokailu TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 30.800 35.422,84-4.622,84 115,0 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -62.560-54.078,79-8.481,21 86,4 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -31.760-18.655,95-13.104,05 58,7 TOIMINTAKULUT (sisäiset) -42.210-34.568,81-7.641,19 81,9 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -73.970-53.224,76-20.745,24 72,0 Vyörytystulot/-menot 73.970 53.224,76 20.745,24 72,0 Laskennalliset erät 73.970 53.224,76 20.745,24 72,0 TYÖALAKATE (ulk/sis) 0 0 107 Yhteistyötoimikunta TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 22.500 20.524,75 1.975,25 91,2 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -120.450-100.763,51-19.686,49 83,7 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -97.950-80.238,76-17.711,24 81,9 TOIMINTAKULUT (sisäiset) -3.730-3.738,44 8,44 100,2 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -101.680-83.977,20-17.702,80 82,6 Vyörytystulot/-menot 101.680 83.977,20 17.702,80 82,6 Laskennalliset erät 101.680 83.977,20 17.702,80 82,6 TYÖALAKATE (ulk/sis) 0 0