TULOSLASKELMA, kaikki yhteensä TP11 TA12 KV TPE12 8kk TEehd13 KH13 TS14 TS15 TS16 1 000 eur TOIMINTATUOTOT ulk. 34 719 49 980 48 329 921 53 226 334 52 796 334 52 485 489 55 667 199 53 680 543 Myyntituotot 19 762 25 071 25 471 450 28 087 554 28 087 554 28 649 305 29 222 291 29 806 737 Maksutuotot 5 250 5 210 5 209 695 5 643 605 5 673 605 5 787 077 5 902 819 6 020 875 Tuet ja avustukset 4 814 2 138 2 138 385 2 239 585 2 239 585 1 744 337 1 779 224 1 814 808 Vuokratuotot 2 769 13 131 13 130 686 12 611 735 12 651 735 12 904 770 13 762 865 14 038 122 Muut tuotot 2 124 4 430 2 379 705 4 643 855 4 143 855 3 400 000 5 000 000 2 000 000 VALM. OMAAN KÄYTTÖÖN 143 122 122 000 116 000 116 000 116 000 116 000 116 000 TOIMINTAKULUT ulk. 113 321 132 978 135 162 736 137 317 977 137 138 717 140 472 021 143 909 967 147 456 324 Henkilöstökulut 51 701 53 302 53 521 611 54 403 575 54 296 513 54 893 775 55 497 606 56 108 080 Palvelujen ostot 40 369 52 137 52 702 434 54 157 264 54 190 066 56 357 669 58 611 975 60 956 454 Aineet, tarvikkeet 12 572 9 660 11 060 139 11 645 274 11 597 324 11 829 270 12 065 856 12 307 173 Avustukset 6 555 6 438 6 437 590 6 513 280 6 456 230 6 585 355 6 717 062 6 851 403 Vuokrat 1 461 11 178 11 177 975 10 368 421 10 368 421 10 575 789 10 787 305 11 003 051 Muut kulut 663 263 262 987 230 163 230 163 230 163 230 163 230 163 TOIMINTAKATE -78 459-82 876-86 710 815-83 975 643-84 226 383-87 870 532-88 126 769-93 659 782 VEROTULOT 68 035 72 820 70 620 000 76 403 000 75 903 000 78 462 000 81 130 000 83 234 000 VALTIONOSUUDET 16 941 17 946 18 600 000 19 400 000 19 400 000 19 238 000 19 483 000 19 872 660 KÄYTTÖKATE 6 518 7 890 2 509 185 11 827 357 11 076 617 9 829 468 12 486 231 9 446 878 RAHOITUSERÄT Korkotuotot 74 100 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 Muut rahoitustuotot 720 750 750 000 800 000 800 000 750 000 750 000 750 000 Korkokulut -440-700 -550 000-550 000-550 000-700 000-700 000-700 000 Muut rahoituskulut -2-32 -32 000-32 000-32 000-32 000-32 000-32 000 POISTOT JA ARVONALENTUMISET VUOSIKATE 6 870 8 008 2 777 185 12 145 357 11 394 617 9 947 468 12 604 231 9 564 878 Suunnitelmapoistot -10 202-11 222-10 922 472-11 222 472-11 250 000-11 200 000-11 150 000-11 100 000 Kertaluonteiset poistot Arvonalentumiset -4 SATUNNAISET ERÄT Satunnaiset tuotot 180 000 Satunnaiset kulut -190 TILIKAUDEN TULOS -3 526-3 215-7 965 287 922 885 144 617-1 252 532 1 454 231-1 535 122 POISTOERO LIS-/VÄH+ 59 54 59 268 59 268 59 268 59 268 59 268 59 268 VARAUKSET LIS-/VÄH+ RAHASTOT LIS-/VÄH+ TILIK. YLI-/ALIJÄÄMÄ -3 467-3 161-7 906 019 982 153 203 885-1 193 263 1 513 500-1 475 853 RAHOITUSLASKELMA TP11 TA12 KV TPE12 TEehd13 KH13 TS14 TS15 TS16 Toiminnan rahavirta Vuosikate 6 870 8 008 2 777 185 12 145 357 11 394 617 9 947 468 12 604 231 9 564 878 Satunnaiset erät -190 Tulorah. korjauserät -1 513-50 -50 000-50 000-50 000-50 000-50 000-50 000 Investointien rahavirta Investointimenot -10 482-9 322-9 400 000-14 206 800-13 312 096-9 821 579-9 190 993-6 386 000 Rahoitusosuudet inv.menoihin 425 200 100 000 500 000 500 000 540 000 100 000 0 Omais. myyntitulot (kp-arvot) 1 923 200 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 Toiminnan ja invest. rahavirta -2 967-964 -6 472 815-1 511 443-1 367 479 715 889 3 563 238 3 228 878 Antolainauksen muutokset -20-650 -1 460 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 Ottolainauksen muutos (netto) 3 265 1 114 7 432 815 851 443 707 479-1 375 889-4 223 238-3 888 878 Oman pääoman muutokset 0 0 0 0 0 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokse 223 500 500 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 Rahoituksen rahavirta 3 468 964 6 472 815 1 511 443 1 367 479-715 889-3 563 238-3 228 878 Rahavarojen muutos 501 0 0 0 0 0 0 0 Lainakanta 31.12 42 190 43 304 49 623 248 50 474 691 50 330 727 48 954 838 44 731 600 40 842 722 TP11:n toimintatuotot ja toimintamenot eivät ole vertailukelpoisia sisäisen palvelutoiminnan ja vuokraustoiminnan muuttumisen vuoksi, mutta toimintakate ja siitä alaspäin luvut ovat vertailukelpoisia. 164
TULOSLASKELMAN JA RAHOITUSLASKELMAN SELVITYSOSA TOIMINTATUOTOT ja sen alla olevat tulolajit ovat käyttötalouden tehtäväalueiden tulojen yhteissumma. Kuntaliiton uuden TA-suosituksen (annettu keväällä 2011) käyttötalous jaetaan budjetti- ja kohderahoitteisiin toimintoihin. Budjettirahoitteiset ovat niitä, joiden nettomeno katetaan verovaroin tai joiden tuloilla ei ole suoraa yhteyttä menoihin. Kohderahoitteisia ovat toiminnot, joiden menot pääosin tai kokonaan katetaan tai on katettava toiminnasta saatavilla tuloilla. Toiminnot voivat olla joko ulkoisia asiakaspalvelutoimintoja kuten Vesihuolto tai sisäisiä kuten Tilalaitos tai muut sisäiset palvelutoiminnot. Tilalaitoksen taseyksikön perustaminen on muuttanut sisäiset vuokrat ulkoisiksi vuokriksi ja näin ulkoisten tulojen määrä on kasvanut merkittävästi (katso Vuokratulot-rivi). Tuet ja avustukset -tulolajissa näkyy vuoden 2013 tuloarviossa kuntaliitoksen seurauksena saadun valtionosuuden menetyskorvauksen päättyminen. Korvauksen maksamisaika on viisi vuotta ja määrä 495 248 eur / vuosi. Muut tuotot -rivin tuloarvioon sisältyy vuosittain merkittävä määrä maankäyttösopimusten perusteella saatavia tuloja sekä vuosittain vaihteleva määrä omaisuuden myyntivoittoa. Myynti-, maksu ja vuokratuottojen määrää kasvatettu kaavamaisesti 2 prosentilla / vuosi. TOIMINTAKULUT ja sen alla olevat menolajit ovat käyttötalouden tehtäväalueiden menojen yhteissumma. Kaupunginjohtajan ehdotukseen sisältyvät uusien vakanssien tarvitsemat määrärahavaraukset ovat suoraan tehtäväalueen määrärahaehdotuksessa. Jatkovuosien henkilöstömenoa on nostettu kaavamaisesti 1,1 %:lla / vuosi. Käyttötalouden tehtäväalueen perusteluihin on uutena infona otettu kuluvan vuoden ja TA-vuoden HTV- eli henkilötyövuosiarvio. Tämä luku ei korvaa henkilöstösuunnitelmaa vaan sen tehtävänä on esittää vakansseista yms. seikoista riippumatta tehtäväalueen henkilöstömenoilla tehtävä henkilötyövuosien määrä, joka tarvitaan ko. palvelutoimintaan. Palvelujen jatkovuosien ostomäärärahoja on kasvatettu kaavamaisesti 4 %:lla / vuosi. Kokonaistarpeen arvioinnissa keskeinen merkitys on erikoissairaanhoidon määrärahalla, jonka suuruus ensi vuodelle on hieman alle 21 miljoonaa euroa. Aineiden ja materiaalien rahoitusta on jatkovuosina kasvatettu 2 % vuosittain. Tämä melko maltillinen kehitysarvio perustuu siihen, että kaukolämmön ostomäärärahat ovat pois talousarviosta. Avustuksia on nostettu jatkovuosille. Määrärahan sisällä suurin merkitys on yksilöavustuksilla ja kasvu ei toistaiseksi näytä hiipumista. Vuokramenot ovat pääosin Tilalaitokselle maksettavia vuokria ja niiden kehitys seurannee inflaatiota. Muilta osin vuokramenoissa on ollut myös laskua, esim. leasingvuokrasopimuksissa. Muiden toimintamenojen merkitys on vähäinen ja lajin kehitys on ollut melko vakaa. VEROTULOT VALTIONOSUUDET RAHOITUSERÄT POISTOT JA ARVONALENTUMISET TULORAHOITUKSEN KORJAUSERÄT ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET Verotuloarvio perustuu verottajan tietoihin vuoden 2011 verotuksen maksuunpanosta ja sen seurauksena kehitysarvioista vuodelle 2012. Arvioinnissa käytetään apuna Kuntaliiton ennustekehikkoa. Kunnallisveron tuotto on laskettu nimellisellä tuloveroprosentilla 18,50 %, missä korotusta kuluvaan vuoteen verrattuna 0,75 %-yksikköä. Kiinteistöveroprosentit ovat vuodelle 2012 vahvistettujen mukaiset. Yhteisöveron jako-osuutta on ennakkotietojen perusteella laskettu ja sen laskentaperustetta on muutettu vastaamaan aiemmin käytettyä tapaa (= 5 v keskiarvo * 0,7). Kuntien osuus yhteisöveron tuotosta putoaa valtion budjettilakiehdotusten mukaan vuonna 2016 kuudella prosenttiyksiköllä, mikä vaikuttaa luonnollisesti yhteisöveron tuotto-osuuteen. Valtionosuustulon arviointi perustuu Kuntaliiton ja valtiovarainministeriön kuntaosaston aineistoon ja ohjaukseen. Arvio on viimeksi tarkistettu valtion tulo- ja menoarvion julkistamisen jälkeen. Arvion yhdistelmä vuodelle 2013 on jäljempänä. Valtionosuustekijässä on arvioitu verotulotasauksen kehitys. Rahoitustuotot ja -kulut ovat yleisesti ottaen varsin vakiintuneita. Korkokulut on arvioitu tehtyjen korkosopimusten pohjalta ja taustalla on arvio, että markkinakorot eivät nouse merkittävästi nykytasosta. Kuluarviossa on jonkin verran varaa korkojen nousuun. Muissa rahoitustuotoissa on mm. oletettu, että Naantalin Energia Oy maksaa osinkoa 550 000 euroa ja että Naantalin Vuokratalot Oy maksaa kohtuullista tuottoa sijoitetulle pääomalle, mikä olisi vuoden 2012 talousarviossa arvioitua tasoa (noin 60 000 euroa). Arvio perustuu laskentaan, missä 2012 merkittäville investoinneille on annettu valmistumisjankohdat. Laskennan lukuihin on lisätty karkea odotusarvo vuoden 2013 investointien ja muuttuvien kohteiden osalta. Talousarviossa erä muodostuu ns. vanhan eläkejärjestelmän mukaisten eläkkeiden maksuista. Kyseinen rivi on nettoerä, ts. se sisältää myönnettävät TA-antolainat ja niiden lyhennykset. 165
OTTOLAINAUKSEN MUUTOS MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET LAINAKANTA 31.12. Arvioon sisältyy kaupungin ns. velkakirjalainojen lyhennykset ja toisaalta kaupungin tarvitseman uuden ottolainan määrä. Vuotuisia lyhennyksiä on 2013 noin 304 000 euroa; 2015 noin 205 000 euroa sekä 2016 noin 150 000 euroa. Riville on merkitty arvio vesihuollon liittymismaksujen vuotuisesta kertymästä. Riville on merkitty informatiivisena tietona laskennallinen korollisen vieraan pääoman määrä siitä lähtökohdasta, että taloussuunnitelman edellyttämä tulorahoituksen ylittävä määrä katetaan tarvittaessa kokonaan lisäämällä lainausta, koska kassavaroja ei ole mahdollista vähentää. 166
167
TILALAITOS, TULOSLASKELMA TA13 Liikevaihto 9 870 048 Myyntituotot 9 870 048 Myynnin oikaisuerät Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut -3 705 860 Aineet, tarvikkeet, tavarat -2 279 710 Palvelujen ostot -1 426 150 Henkilöstökulut -1 294 230 Poistot ja arvonalentumiset -3 000 000 Liiketoiminnan muut kulut -810 020 LIIKEYLI- / ALIJÄÄMÄ 1 059 938 Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korvaus peruspääomasta -369 375 Kunnalle maksetut korkokulut -450 000 Muut rahoituskulut 0 Rahoitustuotot ja -kulut -819 375 YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ 240 563 Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA 240 563 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 53 746 TILIKAUDEN YLI- / ALIJÄÄMÄ 294 309 TILALAITOS, RAHOITUSLASKELMA Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta TA13 Tulorahoitus Liikeylijäämä 1 059 938 Poistot ja arvonalentumiset 3 000 000 Rahoitustuotot ja -kulut -819 375 Muut tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit -4 067 000 Rahoitusosuudet investointeihin 0 Käyttöomaisuuden myyntitulot Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -826 437 Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset 826 437 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Pitkäaikaisten saamisten muutos 0,00 Lyhytaik. saamisten muutos kunnalta Lyhytaik. saamisten muutos muilta 0,00 Korottomien pitkä- ja lyhytaik. velkojen muutos (ml. liittymismaksut) Rahoitustoiminnan nettokassavirta 826 437 Vaikutus maksuvalmiuteen (euroa) 0 Kassavarojen muutos (euroa) 0 Kassavarat 31.12. 0 Kassavarat 1.1. 0 Peruspääoman korkoprosenttina on käytetty 4,5 %:a (minimi). Lainakorkona 2013 käytetty 1 %. Poistojen kokonaisarvion pohjana on 16.10.2012 mennessä valmiiksi ilmoitettujen kohteiden poisto 2 823 539 eur, joka on lähellä vuoden 2012 kokonaispoistojen lopullista määrää. 168
VESIHUOLTO, TULOSLASKELMA TP10 TP11 TA12 TA13 Liikevaihto 3 780 372 3 916 879 5 106 980 5 914 800 Myyntituotot 3 779 797 3 912 629 5 106 980 5 914 800 Myynnin oikaisuerät -8 438-1 892 Liiketoiminnan muut tuotot 9 012 6 142 Materiaalit ja palvelut -2 313 521-2 417 549-3 202 280-3 778 730 Aineet, tarvikkeet, tavarat -1 273 831-1 226 210-2 128 950-2 515 100 Palvelujen ostot -1 039 690-1 191 339-1 073 330-1 263 630 Henkilöstökulut -535 666-510 278-551 250-639 260 Poistot ja arvonalentumiset -950 934-971 763-1 107 284-1 166 000 Liiketoiminnan muut kulut -78 641-67 688-112 260-85 780 LIIKEYLI- / ALIJÄÄMÄ -98 390-50 398 133 906 245 030 Korkotuotot 11 419 0 5 000 5 000 Muut rahoitustuotot 32 072 20 411 10 000 10 000 Korvaus peruspääomasta -196 880-196 880-196 875-196 875 Kunnalle maksetut korkokulut -9 910-46 173-20 000-20 000 Muut rahoituskulut -14 456-140 0 0 Rahoitustuotot ja -kulut -177 757-222 782-201 875-201 875 YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ -276 147-273 181-67 969 43 155 Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA -276 147-273 181-67 969 43 155 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 5 522 5 522 5 522 5 522 TILIKAUDEN YLI- / ALIJÄÄMÄ -270 625-267 659-62 447 48 677 VESIHUOLTO, RAHOITUSLASKELMA Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta TP10 TP11 TA12 TA13 Tulorahoitus Liikeylijäämä -98 390-50 398 133 906 245 030 Poistot ja arvonalentumiset 950 934 971 763 1 107 284 1 166 000 Rahoitustuotot ja -kulut -177 757-222 782-201 875-201 875 Muut tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit -1 170 906-1 929 529-1 425 000-2 603 000 Rahoitusosuudet investointeihin 60 000 200 000 500 000 Käyttöomaisuuden myyntitulot Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -496 119-1 170 947-185 685-893 845 Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset 0-2 350,00 Lainakannan muutokset -420 553 658 011-388 151 293 845 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Pitkäaikaisten saamisten muutos -99 173 2 427 0,00 0,00 Lyhytaik. saamisten muutos kunnalta Lyhytaik. saamisten muutos muilta 284 504-253 244,13 0,00 0,00 Korottomien pitkä- ja lyhytaik. velkojen muutos (ml. liittymismaksut) 732 983 838 297 500 000 600 000 Rahoitustoiminnan nettokassavirta 497 761 1 243 141 111 849 893 845 Vaikutus maksuvalmiuteen (euroa) 1 642 72 194-73 836 0 Kassavarojen muutos (euroa) 1 642 72 194-73 836 0 Kassavarat 31.12. 1 642 73 836 0 0 Kassavarat 1.1. 0 1 642 73 836 0 Peruspääoman korkoprosenttina on käytetty 4,5 %:a (minimi). Poistojen kokonaisarvion pohjana on 16.10.2012 mennessä valmiiksi ilmoitettujen kohteiden poisto 1 046 586 eur, joka on lähellä vuoden 2012 kokonaispoistojen lopullista määrää. 169