Kokouskutsu 3/2012 POHJOIS-SUOMEN LABORATORIOKESKUKSEN N YHTYMÄKOKOUS Aika: 05.12.2012, klo 13.00 Paikka: OULU, Oulun yliopistollinen sairaala, yhtymähallinto, iso neuvotteluhuone G 340. Kokouksen osanottajat Varsinaiset jäsenet Varajäsenet Kainuu Anni-Inkeri Törmänen Yrjö Puurunen Esa Ahonen Mauno Saari Anneli Kinnunen Tiina Sarparanta KPSHP Antti Hietaniemi Liisa Veiskola Mauri Lahti Pirjo Paavolainen Anja Mehtälä Berit Haga LPSHP Hannu Roivainen Aaro Tiilikainen Tuija Palosaari Lauri Niskala Ritva Sonntag Aatto Ylimartimo LSHP Heikki Erola Markku Pekkala Mikko Rundgren Kaarina Soppela Riitta Liinamaa Niina Siira-Kuoksa PPSHP Kyösti Juujärvi Eija Säilynoja Esko Valikainen Helvi Kyngäs Johtokunnan jäsenet: Aino-Liisa Oukka Soili Vesterinen Maire Ahopelto Seppo Orajärvi Sakari Telimaa Juha Kukkonen Erkki Peltola Rauno Luttinen, P-S laboratoriokeskus, toimitusjohtaja, esittelijä Kutsutut asiantuntijat: Toimitusjohtaja Hannu Pajunpää, KPSHP Sairaanhoitopiirin johtaja Riitta Luosujärvi, LPSHP Sairaanhoitopiirin johtaja Jari Jokela, LSHP Sairaanhoitopiirin johtaja Hannu Leskinen, PPSHP Talous- ja hallintopäällikkö Timo Kauppinen, P-S laboratoriokeskus Erva-yhteistyön koordinaattori Sari Nevakivi, PPSHP Johtokunnan puheenjohtaja Aino-Liisa Oukka
ESITYSLISTA 1. Yhtymäkokouksen avaaminen Yhtymäkokouksen työjärjestyksen 1 :n mukaan yhtymäkokouksen kutsuu koolle johtokunnan puheenjohtaja, joka avaa kokouksen ja joka johtaa puhetta, kunnes yhtymäkokouksen puheenjohtaja on valittu. Kuntalain 10a luvun 87a :n mukaan liikelaitoskuntayhtymästä on voimassa, mitä kuntalaissa säädetään kuntayhtymästä, jollei kuntalain 10a luvussa toisin säädetä. Kuntalain 10a luvussa ei säädetä yhtymäkokouksen kokoontumisesta, sovellettavaksi tulevat tällöin kuntalain 10 luvun kuntayhtymiä koskevat säännökset ja kuntalain kuntaa koskevat säännökset kuntalain 86 :n mukaisin rajoituksin. Päätösehdotus: Johtokunnan puheenjohtaja avaa kokouksen. 2. Nimenhuuto ja ääniluettelon hyväksyminen Yhtymäkokouksen työjärjestyksen 11 :n mukaan läsnä olevat liikelaitoskuntayhtymän jäsenten nimeämät yhtymäkokousedustajat ja varaedustajat ja heidän äänimääränsä todetaan nimenhuudolla, joka toimitetaan jäsenittäin aakkosjärjestyksessä. Luettelo jäsenten nimeämistä yhtymäkokousedustajista ja heidän äänimääristään on esityslistan liitteenä 1. Kuntalain 87b :n mukaan liikelaitoskuntayhtymän päätösvaltaa käyttävät jäsenet yhtymäkokouksessa, johon kuntayhtymän jäsenet valitsevat edustajansa kuhunkin kokoukseen erikseen. Edustajien valintaa koskevat pöytäkirjaotteet ovat nähtävillä kokouksessa. Jäsenten lukumäärä ja äänivalta yhtymäkokouksessa määräytyy seuraavasti: Perussopimuksen 7 :n mukaan yhtymäkokouksen jäsenet käyttävät päätösvaltaansa yhtymäkokouksessa, johon jokainen jäsen valitsee kuhunkin yhtymäkokoukseen erikseen kolme (3) edustajaa. Jäsenen valitsemien edustajien yhteinen äänimäärä yhtymäkokouksessa määräytyy siten, että yhdelläkään jäsenellä ei ole yksinkertaista enemmistöä yhtymäkokouksen yhteenlasketusta äänimäärästä. Yhtymäkokouksen kokonaisäänimäärä on yhdeksänkymmentäkuusi (96) ääntä. Väestöpohjaltaan suurimman jäsenen valitsemien edustajien yhteenlaskettu äänimäärä on neljäkymmentäviisi (45) ääntä ja väestöpohjaltaan pienempien jäsenten yhteenlaskettu äänimäärä on viisikymmentäyksi (51) ääntä, mikä äänimäärä jakautuu väestöpohjaltaan pienempien jäsenten kesken vuosittain väestötietolaissa tarkoitettuun väestötietojärjestelmään otetun jäsenen vuodenvaihteen asukaslukujen suhteessa lähimpään kokonaislukuun pyöristettynä. Äänimäärät perustuvat väestötietojärjestelmän asukaslukuihin 31.12.2011. Jäsen Äänimäärä Kainuun maakunta kuntayhtymä 12 2
Keski-Pohjanmaan erikoissairaan- 11 hoito- ja peruspalvelukuntayhtymä Lapin sairaanhoitopiirin kuntayhtymä 18 Länsi-Pohjan sairaanhoitopiirin kunta- 10 yhtymä Pohjois-Pohjanmaan sairaanhoitopiirin 45 kuntayhtymä 96 Päätösehdotus: Suoritetaan nimenhuuto ja hyväksytään sen perusteella ääniluettelo. 3. Yhtymäkokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen Yhtymäkokouksen työjärjestyksen 6 :n mukaan kutsu yhtymäkokoukseen on vähintään neljätoista (14) päivää ennen kokousta lähetettävä erikseen kullekin yhtymäkokousedustajalle sekä niille, joilla on kokouksessa läsnäolo- ja puheoikeus. Samassa ajassa on kokouksesta annettava yleisesti tieto liikelaitoskuntayhtymän ilmoitustaululla. Kokouskutsussa on ilmoitettava kokouksen aika ja paikka sekä käsiteltävät asiat. Työjärjestyksen 8 :n mukaan yhtymäkokouksen ajasta ja paikasta tiedotetaan ennen kokousta niissä tiedotusvälineissä, joissa yhtymäkokous on päättänyt kokouksistaan ilmoittaa. Yhtymäkokouskutsu on lähetetty 21.11.2012 liikelaitoskuntayhtymän päätösvaltaa käyttävien jäsenten nimeämille yhtymäkokousedustajille. Työjärjestyksen 10 :ssä määrätään johtokunnan edustuksesta yhtymäkokouksessa. Johtokunnan puheenjohtajan, liikelaitoskuntayhtymän johtajan sekä johtavan ylilääkärin on oltava läsnä yhtymäkokouksessa. Heidän poissaolonsa ei estä asioiden käsittelyä. Johtokunnan jäsenillä on läsnäolo-oikeus. Edellä mainituilla henkilöillä on oikeus ottaa osaa keskusteluun, mutta ei päätöksen tekemiseen, jollei hän ole samalla yhtymäkokousedustaja. Yhtymäkokouksesta on annettu yleisesti tieto liikelaitoskuntayhtymän virallisella ilmoitustaululla ja yhtymäkokouksen ajasta ja paikasta on tiedotettu jäsenkuntayhtymien ilmoitustauluilla ja internet-sivuilla 21.11.2012. Perussopimuksen 8 :n mukaan yhtymäkokous on päätösvaltainen, kun vähintään 2/3 jäsenten yhteenlasketusta äänimäärästä on saapuvilla. Päätösehdotus: Yhtymäkokous todetaan laillisesti kokoon kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. 4. Pöytäkirjan tarkastajien ja ääntenlaskijoiden valinta Yhtymäkokouksen työjärjestyksen 31 :n mukaan yhtymäkokouksen pöytäkirjan tarkastaa kaksi (2) kullakin kerralla tähän tehtävään valittua yhtymäkokousedustajaa, jollei yhtymäkokous jonkin asian kohdalta toisin päätä. 3
Työjärjestyksen 22 :n mukaan toimitettaessa enemmistövaali, kokouksen pöytäkirjan tarkastajat toimivat samalla ääntenlaskijoina ja avustavat muutenkin vaalitoimituksessa, jollei yhtymäkokous toisin päätä. Päätösehdotus: Yhtymäkokous päättää valita kaksi (2) pöytäkirjan tarkastajaa tarkastamaan tämän kokouksen pöytäkirjan. Pöytäkirjan tarkastajat toiminevat myös ääntenlaskijoina mahdollisten äänestysten sattuessa. 5. Yhtymäkokouksen puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan valinta Yhtymäkokouksen työjärjestyksessä ei ole määräyksiä yhtymäkokouksen puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan valinnasta. Kuntalain 12 :ää noudatetaan soveltuvin osin. Yhtymäkokous valitsee keskuudestaan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan kokouskohtaisesti.. Päätösehdotus: Yhtymäkokous päättää valita yhtymäkokouksen puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan. 6. Pohjois-Suomen laboratoriokeskuksen käyttöomaisuuden ja muiden pitkävaikutteisten menojen poistosuunnitelman perusteet Hallintosäännön 20 mukaan yhtymäkokous hyväksyy käyttöomaisuuden ja muiden pitkävaikutteisten menojen aiheuttamien poistojen perusteet, joiden pohjalta johtokunta hyväksyy hyödyke- tai hyödykeryhmäkohtaiset poistoajat. Johtokunnan päätösehdotus (24.8.2012 8): Yhtymäkokous hyväksyy käyttöomaisuuden poistoperusteet liitteen 2 mukaisesti. 7. Lainan ottamisen periaatteet Hallintosäännön 21 mukaan yhtymäkokous päättää lainan ottamista ja antamista sekä sijoitustoimintaa koskevista periaatteista. Johtokunta puolestaan päättää vieraan pääoman ottamisesta. Peruspääoman arvoksi 1.1.2013 ehdotetaan 4 000 000 euroa, joka jakautuu jäsenosuuksiin asukasluvun 31.12.2011 suhteessa. Jäsenosuudet suoritetaan liikelaitoskuntayhtymälle siten, että osa osuudesta katetaan laboratoriokeskukselle siirrettävien kirjanpitoarvoisten koneiden, laitteiden ja sovellusten arvolla 31.12.2012. Tämän hetkinen menojäännösarvio koneista, laitteista ja sovelluksista on n. 1,8 Me eli kassaan rahaa omistajat sijoittaisivat n. 2,2 Me. Tuotannosta saatava myyntilaskutus realisoituu ensimmäisen kerran vasta helmikuussa, joten maksuvalmius tammikuussa täytyy varmistaa ulkopuolisen rahoituksen avulla. Vierasta pääomaa tullaan jatkossa tarvitsemaan myös mahdollisesti investointien rahoittamiseksi ainakin alku vaiheessa. Seuraavana neljä erilaista rahoitusvaihtoehtoa: 4
Kuntatodistusrahoitus (käyttötalous ja investoinnit) - Laina-aika 1 vrk 12 kk, uudistettavissa tarvittaessa - Kertalyhenteinen laina-ajan lopussa - Korko maksetaan etukäteen koko laina-ajalta nostohetkellä - Pohjakorkona laina-ajan mukainen euribor - Pohjakoron päälle tulee marginaali tällä hetkellä taso on 0,20-0,30%-yksikköä Luotollinen maksuliiketili (käyttötalous ja investoinnit) - Yleensä käytössä vuotuinen limiittiprovisio, taso 0.10-0.30%-yksikköä, peritään vaikka luottoa ei käytettäisi - Limiitti voimassa määräajan tai toistaiseksi - Limiitin käytön aiheuttama luotto pienenee tilille panojen myötä - Käytetyn luoton korko; pohjakoron (euribor 1 kk) päälle tulee marginaali, taso 0,50-0,80%-yksikköä. Velkakirjarahoitus (käyttötalous ja investoinnit) - Määräaikainen laina - Yleensä tasalyhenteinen - Kiinteä- tai vaihtuvakorkoinen - Laina-aika sovittavissa - Pohjakoron päälle tulee pankin marginaali tällä hetkellä taso on n. 0,80-1,15 %- yksikköä Leasinglimiitti = investointikohteen vuokraaminen (investoinnit) - Mahdollisuus avata vakioehtoinen limiitti, johon eri hankinnat suoritetaan - Limiittiin voidaan liittää lisäpalveluja, mm. laiterekisteri sisältäen kaikki hankinnat - Sopimukset (rahoitusaika) 12-60 kuukautta - Lyhennykset neljännesvuosittain koottuina yhteen kaikista hankinnoista - Laitteiden omistajana rahoitusyhtiö - Vuokrakauden jälkeinen tilanne sovitaan erikseen - Rahoituksen hinta kuten velkakirjassa, on myös muita kuluja Johtokunnan päätösehdotus (24.8.2012): Yhtymäkokous hyväksyy lainan ottamisen periaatteet yllä esitetyillä tavoilla laboratoriokeskuksen maksuvalmiuden ja investointien rahoittamisen turvaamiseksi. 8. Toiminta- ja taloussuunnitelma Hallintosäännön 4 luvun 30 :n mukaan johtokunnan tehtävänä on 1. päättää liikelaitoskuntayhtymän toiminnan kehittämisestä yhtymäkokouksen asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden rajoissa, seurata tavoitteiden saavuttamista ja raportoida niiden saavuttamisesta 2. hyväksyä liikelaitoskuntayhtymän talousarvio ja suunnitelma Hallintosäännön 3 luvun 17 :n mukaan talousarviossa sekä toiminta- ja taloussuunnitelmassa esitetään liikelaitoskuntayhtymän toimintojen kehittämistavoitteet ja selvitetään, miten toiminnot ja investoinnit rahoitetaan. Yhtymäkokous asettaa toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet ja päättää niihin tehtävistä muutoksista. Johtokunta hyväksyy talousarvion sekä toiminta- ja taloussuunnitelman. 5
Toiminta- ja taloussuunnitelma laaditaan kolmeksi vuodeksi, joista ensimmäinen vuosi on talousarviovuosi. Investointisuunnitelma laaditaan kolmeksi vuodeksi. Talousarvio sekä toiminta- ja taloussuunnitelma laaditaan yhtymäkokouksen hyväksymän asetelman mukaisesti. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa talousarvioon brutto- tai netto-määräisenä. Talousarvion sitovuudesta määrätään sen perusteluissa. Toiminta- ja taloussuunnitelma vuosille 2013-2015 on liitteenä 3. Johtokunnan päätösehdotus (16.11.2012): Yhtymäkokous hyväksyy liitteenä 2 olevan toiminta- ja taloussuunnitelmaan 2013-2015 sisältyvät yhtymäkokoukseen nähden sitovat tavoitteet (oman tuotannon hinnoittelun yleiskorotus, voittoprosentti ja investointien suunniteltu taso). 9. Aloitteet Yhtymäkokouksen työjärjestyksen 3 :n mukaan kokouskutsussa mainittujen asioiden käsittelyn jälkeen on yhtymäkokousedustajilla oikeus tehdä kirjallisia aloitteita liikelaitoskuntayhtymän toimintaa ja hallintoa koskevista asioista. Aloite annetaan puheenjohtajalle. Aloitetta ei oteta heti käsiteltäväksi, vaan se lähetetään johtokunnan valmisteltavaksi. Yhtymäkokous voi erikseen päättää, että aloitteesta käydään lähetekeskustelu siitä, miten asia on valmisteltava. Johtokunnan on vuosittain joulukuun loppuun mennessä esitettävä yhtymäkokoukselle luettelo yhtymäkokousedustajien tekemistä ja johtokunnalle lähetetyistä aloitteista, joita yhtymäkokous ei edellisen vuoden loppuun mennessä ole lopullisesti käsitellyt. Samalla on ilmoitettava, mihin toimenpiteisiin niiden johdosta on ryhdytty. Yhtymäkokous voi todeta, mitkä aloitteista on käsitelty loppuun. 10. Kyselytunti Yhtymäkokouksen työjärjestyksen 5 :n mukaan Yhtymäkokousedustajalla on oikeus esittää johtokunnalle kyselytunnilla vastattavaksi lyhyitä enintään kolmen (3) minuutin pituisia, kulloinkin yhteen asiaan kohdistuvia kysymyksiä liikelaitoskuntayhtymän hallinnon ja talouden hoitoa koskevista asioista. Kyselytunti järjestetään yhtymäkokouksen jälkeen, jollei yhtymäkokous toisin päätä. Kysymys on kirjallisena toimitettava liikelaitoskuntayhtymän kirjaamoon viimeistään kolmekymmentä (30) päivää ennen yhtymäkokousta. Myöhemmin toimitetut kysymykset sekä kysymykset, joihin ei kyselytunnilla ehditä vastata, siirtyvät seuraavaan kyselytuntiin. Kysymykset otetaan vastattavaksi niiden saapumisjärjestyksessä. Puheenjohtajalla on kuitenkin oikeus määrätä tasapuolisuutta noudattaen muukin vastaamisjärjestys. 6
Saatuaan johtokunnalta vastauksen kysymykseen esittäjällä on oikeus tehdä kaksi (2) asiaan liittyvää lyhyttä lisäkysymystä. Kysymysten johdosta ei käydä keskustelua. Puheenjohtajana kyselytunnilla toimii ennen kyselytuntia kokoontuneen yhtymäkokouksen puheenjohtaja. Kyselytunti on julkinen. Päätösehdotus: Kysymyksiä kyselytuntia varten ei ole tullut, joten kyselytuntia ei pidetä. 11. Ilmoitusasiat 12. Muut asiat Johtokunnassa 16.11.2012 tehdyt päätökset - henkilöstön siirtosopimus - päätösvaltamatriisi - palkkojen alarajat 13. Yhtymäkokouksen päättäminen 7
Pohjois-Suomen laboratoriokeskuksen yhtymäkokousedustajat 5.12.2012 Liite 1 Varsinainen jäsen Varajäsen Kainuu Anni-Inkeri Törmänen Yrjö Puurunen Esa Ahonen Mauno Saari Anneli Kinnunen Tiina Sarparanta KPSHP Antti Hietaniemi Liisa Veiskola Mauri Lahti Pirjo Paavolainen Anja Mehtälä Berit Haga LSHP Heikki Erola Riitta Liinamaa Mikko Rundgren LPSHP Hannu Roivainen Aaro Tiilikainen Tuija Palosaari Lauri Niskala Ritva Sonntag Aatto Ylimartimo PPSHP Kyösti Juujärvi Esko Valikainen Eija Säilynoja
Liite 2 Pohjois-Suomen laboratoriokeskus liikelaitoskuntayhtymän käyttöomaisuuden ja muiden pitkävaikutteisten menojen poistosuunnitelman perusteet Soveltamisalue Tämä poistosuunnitelma koskee sekä käyttöomaisuuden hankintamenoja että muita pitkävaikutteisia menoja. Käyttöomaisuudella tarkoitetaan maa-alueita, rakennuksia, koneita, laitteita, kalustoa ja muita esineitä, erikseen luovutettavissa olevia oikeuksia, arvopapereita ja muita sellaisia hyödykkeitä, jotka on tarkoitettu tuottamaan tuloa useampana kuin yhtenä tilikautena tai jotka muutoin vaikuttavat tuotannontekijöinä useamman kuin yhden tilikauden aikana. Muita pitkävaikutteisia menoja aiheutuu käyttöomaisuuden tavoin useamman kuin yhden tilikauden aikana vaikuttavista hyödykkeistä, jotka eivät ole kuitenkaan erikseen luovutettavissa. Muut pitkävaikutteiset menot voivat olla esimerkiksi perustamis- ja järjestelymenoja, tutkimus- ja kehittämismenoja, atk-järjestelmän hankintamenoja tai koulutusmenoja. Mitä jäljempänä on todettu käyttöomaisuuden hankintamenojen poistamisesta, koskee soveltuvin osin myös muita pitkävaikutteisia menoja. Poistojen perusta Uudet käyttöomaisuushankinnat viedään käyttöomaisuusrekisteriin hyödykekohtaisesti. Poistojen arvoperustana on käyttöomaisuuden hankintameno. Hankintamenolla tarkoitetaan välittömän arvonlisäverottoman ostohinnan lisäksi muita käyttöomaisuuden hankkimisesta aiheutuneita menoja, kuten esimerkiksi kuljetuksesta ja asennuksesta aiheutuneita menoja. Poistosuunnitelman mukaiset poistot tehdään pääsääntöisesti käyttöomaisuuden hankintamenosta. Jos käyttöomaisuushyödykkeelle on ennakoitavissa merkittävä vaihtoarvo taloudellisen pitoajan loputtua, suunnitelman mukaiset poistot tehdään jäännösarvolla vähennetystä hankintamenosta. Käyttöomaisuuskirjanpidon ja poistolaskennan yksinkertaistamiseksi käyttöomaisuus viedään käyttöomaisuusrekisteriin ainoastaan, mikäli sen hankintameno on vähintään 10.000 euroa ja pitoaika vähintään kaksi (2) vuotta. Mikäli käyttöomaisuushyödyke koostuu useasta eri osasta, joiden yhteenlaskettu hankintameno on vähintään 10.000 euroa, se viedään käyttöomaisuusrekisteriin ja kirjataan normaaliin tapaan poistosuunnitelman mukaisina poistoina kuluksi. Poikkeuksena mikrotietokoneet luetaan aina käyttöomaisuuteen hankintahinnasta riippumatta. Jos käyttöomaisuushyödykkeen hankintaan saadaan investointi- tai muuta vastaavaa avustusta taikka ulkopuolinen osallistuu muutoin hankintamenon kattamiseen, pidetään poistolaskennassa perusteena ainoastaan saadulla avustuksella tms. ulkopuolisen osuudella vähennettyä hankintamenon määrää. Näin menetellään muun muassa investointeihin saatujen valtionosuuksien osalta. Jos osa käyttöomaisuuden hankintamenoa katetaan investointivarauksella, poistojen perusteena on tästä huolimatta käyttöomaisuuden koko hankintameno. Koneiden ja laitteiden vara- ja lisäosat, jotka lisäävät merkittävästi laitteiden käyttökelpoisuutta, lisätään koneiden ja laitteiden poistamattomaan hankintamenoon ja poistetaan ko. koneen tai laitteen poistosuunnitelman mukaisesti. Jos vara- tai lisäosahankinta pidentää olennaisesti varsinaisen laitteen taloudellista käyttöaikaa, laitteen poistoaikaa muutetaan vastaavasti. Laitteiden ylläpitokorjausten ja -huoltojen menot käsitellään vuosikuluina eikä niitä kirjata laitteiden hankintamenon lisäykseksi.
Poistomenetelmä Poistomenetelmänä käytetään käyttöomaisuusryhmittäin joko tasapoistomenetelmää tai jäännösarvomenetelmää. Poistoaika Käyttöomaisuuden hankintameno ja muut pitkävaikutteiset menot poistetaan vaikutusaikanaan. Käyttöomaisuuden vaikutusajalla tarkoitetaan sen arvioitua taloudellista käyttöaikaa. Käyttöomaisuushyödykkeen taloudellinen käyttöaika on yleensä lyhyempi kuin sen tekninen pitoaika, joka riippuu hyödykkeen teknisestä käyttökelpoisuudesta harjoitetussa tuotantotoiminnassa.. Poistoaika määritetään käyttöomaisuuden hankintavaiheessa. Perustellusta syystä voidaan koneisiin ja kalustoon soveltaa lyhyempää poistoaikaa kuin mitä poistosuunnitelmassa on esitetty. Poistojen laskenta aloitetaan käyttöomaisuuden käyttöönottovuonna, käyttöönottokuukauden alusta. Merkitykseltään vähäinen käyttöönottovuoden poisto voidaan kuitenkin jättää tekemättä. Keskeneräisistä hankinnoista ja tilikauden aikana hankitusta käyttöomaisuudesta, jota ei vielä ole otettu käyttöön, ei tehdä poistoja. Poistoajan muuttaminen voidaan tehdä perustellusta syystä muuttamalla poistosuunnitelmaa. Muutos tehdään siten, että aikaisemman poistoajan mukaan poistamatta oleva hankintameno jaksotetaan poistettavaksi muutetun poistoajan mukaan. Poistoajan muuttamista ei oteta huomioon takautuvasti, vaan muutos koskee vain muutostilivuoden ja sitä seuraavien tilivuosien poistoja. Poistoaikaa lyhennettäessä voidaan joutua tekemään myös kertaluonteinen poisto, jolla käyttöomaisuushyödykkeen poistamatta oleva hankintameno saatetaan vastaamaan entistä pienempiä tulonodotuksia. Käyttöomaisuuden poistaminen käytöstä, romutus ja myynti Jos käyttöomaisuushyödyke siirretään syrjään normaalista tuotantotoiminnasta varalla olevaksi käyttöomaisuudeksi, suoritetaan sen poistot kuitenkin suunnitelman mukaisesti. Jos hyödyke romutetaan tai poistetaan muuten lopullisesti käytöstä kesken sen taloudellisen pitoajan, poistetaan jäljellä oleva hankintameno kertapoistona. Käyttöomaisuuden myyntivoitto ja -tappio lasketaan periaatteessa hyödykekohtaisesti vähentämällä käyttöomaisuuden luovutushinnasta käyttöomaisuushyödykkeen poistamatta oleva hankintameno. Käyttöomaisuushyödykkeen myyntivuodelta tehdään poistosuunnitelman mukainen poisto luovutusajankohtaan asti täysiltä kuukausilta. Merkitykseltään vähäinen myyntivuoden poisto voidaan kuitenkin jättää tekemättä. Myynnin yhteydessä käyttöomaisuushyödyke poistetaan käyttöomaisuuskirjanpidosta. EVO-, KEVO-, muut tutkimusprojektit ja EU-projektit EVO-, KEVO-, muille tutkimusprojekteille ja EU-projekteille hankittavat käyttöomaisuushyödykkeet kirjataan kertakuluksi tiliryhmään kaluston hankinta (lyhytvaikutteinen irtaimisto). Em. projektien ohjelmistohankinnat kirjataan ao. käyttöomaisuustilille ja ohjelmistot kirjataan kuluksi kertapoistona hankintakuukautta seuraavan kuukauden aikana.
Liite 3 TULOSLASKELMAOSA 2013-2015/Tavoitteet ja perustelut Tavoitteet ja tunnusluvut TP2011 TA2012 TA2013 TS2014 TS2015 Yhtymäkokouksen asettamat tavoitteet Oman tuotannon hinnoittelun yleiskorotus 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Voitto % 0,0 0,0 5,9 4,0 4,0 Investointien suunniteltu taso (*) 0 0 3 261 800 1 700 000 1 700 000 Johtokunnan asettamat tavoitteet Toiminnan laajuus (**) Tavoite : Tuotanto vähintään talousarvion tavoitetasolla, ja tuotanto ja palvelun tarjonta vastaavat kysyntää Tutkimukset (omatoiminta) 7 604 300 7 784 700 7 910 900 Näytteenotto 1 507 500 1 516 800 1 550 000 Taloudellisuus ja kannattavuus (**) Tavoite : Tulostavoitteen saavuttaminen, kustannustehokkuus Liikevaihto 56 764 55 362 63 800 63 800 63 800 Kokonaiskustannukset 55 440 56 816 62 432 62 432 62 432 Toimintamenot 54 786 56 117 61 646 61 646 61 646 Henkilöstömenot 25 066 25 596 27 809 27 809 27 809 Laatu Tavoite : Prosessin korkea laatu, palvelun taso hyvä, akkreditointi, potilaiden hyvä diagnostiikka, asiakaslähtöisyys NordLabin laajuinen Akkreditointi suunnitelma 2013 Laaditaan toiminnan ohjaukseen KPI mittaristo 2013 Henkilöstö (**) Tavoite: Suunnitelmallinen henkilöstöpolitiikka, saatavuus, henkilöstön osaamisen ja työkyvyn ylläpito Henkilöstö yht. (vakanssi, kpl) Palkalliset palvelussuhteet vuositasolla 557,7 557,0 557,0 Lääkärit 19,2 19,0 19,0 Hoitohenkilöstö 518,3 518,0 518,0 Muu henkilöstö 20,2 20,0 20,0 Sairauspoissaolot keskimäärin (%) ** 5,0 4,5 4,3 ** (sairauspoissaolopäivät/palvelujaksopäivät) x 100 Tutkimustyö Tavoite : Asiantuntijuuden kehittäminen, korkeatasoinen julkaisutoiminta, uudet tutkimusmenetelmät, kilpailukyvyn kehittäminen NordLab on vaativan erityistason valtakunnallinen osaaja EVO-pisteet (julkaisut) 45 45 45 Opetustoiminta Tavoite : erikoislääkäri-, kemisti-, mikrobiologikoulutusmäärä nykytasolla, koulutusvirat täytetty, erikoisosaajien saatavuus Pohjois-Suomessa Erikoistuvat lääkärit, kemistit ja mikrobiologit (kpl) 10 8 8 Talousarvion perustelut Investoinnit (*): NordLabin hajautetun toiminnan mahdollistaminen vaatii alkuinvestoinnit. Infrastruktuurin rakentaminen, järjestelmien ja laitteistojen harmonisointi vaatii useamman vuoden työn ja tässä vaiheessa on vaikea arvioida, miten kustannukset tulevat jakaantumaan lähivuosille. (**) Vuoden 2013 alusta NordLabiin liittyvien uusien yksiköiden vaikutus talousarvioon: Liikevaihto Tutkimukset Näytteenotto Henkilöstö Ylitornio (1.12.2012) 220 000 44 239 2 Helmi (Haapavesi, Pyhäntä, Siikalatva)* Ranua* Liminka* Raahe* * kiinnostuksensa ilmoittaneet YHTEENSÄ
TULOSLASKELMAOSA 2013-2015/Tulosbudjetti (1000 ) 1 000 TP2011 TA2012 TA2013 TS2014 TS2015 Toimintatulot 57 481 56 066 66 163 66 163 66 163 Liikevaihto 15 781 16 740 63 800 63 800 63 800 Sisäiset tulot 40 984 38 623 1 586 1 586 1 586 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden 0 0 0 0 0 varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) 0 0 0 0 0 Valmistus omaan käyttöön 0 0 0 0 0 Liiketoiminnan muut tulot 717 704 777 777 777 Tuet ja avustukset kuntayhtymältä 0 0 0 0 0 Toimintamenot 54 786 56 117 61 646 61 646 61 646 Materiaalien ostot 14 101 14 932 16 478 16 478 16 478 Ostot tilikauden aikana 14 101 14 932 16 478 16 478 16 478 Varastojen lisäys (-) tai vähennys(+) 0 0 0 0 0 Palvelujen ostot 14 523 14 401 14 538 14 538 14 538 Ulkoiset 7 973 8 090 12 951 12 951 12 951 Sisäiset 6 551 6 311 1 586 1 586 1 586 Henkilöstömenot 25 066 25 596 27 809 27 809 27 809 Palkat ja palkkiot 19 887 20 226 21 986 21 986 21 986 Henkilösivukulut 5 180 5 370 5 823 5 823 5 823 Eläkekulut 4 299 4 472 4 831 4 831 4 831 Muut henkilösivukulut 1 172 1 182 1 192 1 192 1 192 Henkilöstökorvaukset 291 285 200 200 200 Liiketoiminnan muut menot 1 095 1 188 2 821 2 821 2 821 TOIMINTAKATE 2 695-51 4 517 4 517 4 517 Rahoitustulot ja -menot 0 0-120 -120-120 Korkotulot 0 0 0 0 0 Muut rahoitustulot 0 0 0 0 0 Kuntayhtymille maksetut korkomenot 0 0 0 0 0 Muille maksetut korkomenot 0 0 0 0 0 Korvaus peruspääomasta 0 0 120 120 120 Muut rahoitusmenot 0 0 0 0 0 VUOSIKATE 2 695-51 4 397 4 397 4 397 Poistot ja arvonalentumiset 654 699 666 666 666 Suunnitelman mukaiset poistot 654 699 666 666 666 Muut poistot 0 0 0 0 0 Arvonalentumiset 0 0 0 0 0 Satunnaiset tulot ja menot 0 0 0 0 0 Satunnaiset tulot 0 0 0 0 0 Satunnaiset menot 0 0 0 0 0 TILIKAUDEN TULOS 2 041-750 3 731 3 731 3 731 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 0 0 0 0 0 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys 0 0 0 0 0 Tuloverot 0 0 0 0 0 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 2 041-750 3 731 3 731 3 731 Kokonaiskustannukset 55 440 56 816 62 432 62 432 62 432 Sitova yhtymäkokoukseen nähden: positiivinen tulos, voitto (%) 5,85 Sitova johtokuntaan nähden: tilikauden tulos, voitto (%) 5,85 Tuloslaskelman malli on muutettu vastaamaan Kuntaliiton suositusta Kunnan ja kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelmaksi 2011.
INVESTOINTIOSA 2013-2015 U= Uusi L = Palvelutuotannon määrän lisäys K= Korvaava P = Palvelukyvyn parantaminen L = Laajennus T = Tuotannon tehostaminen HANKIN- HANKIN- NAN NAN kpl OA TP LUONNE TAVOITE TP2011 TA2012 TA2013 TS2014 TS2015 RAKENNUSINVESTOINNIT 0 0 0 0 0 LAITEINVESTOINNIT 0 0 1 254 800 700 000 700 000 Solulaskija 1 Kajaani 19 000 Virtsan partikkelilaskija 1 Kajaani 82 500 Sentrifugi 1 Kajaani 11 000 Tecan FE-500 1 Kajaani 26 500 ENMG-laite 1 Kajaani 25 000 Elatusainekeitin, annostelija + printteri 1 Kajaani 60 000 Autoklaavi 2 Kajaani 80 000 Vitek-automaatti 1 Kajaani 50 000 Gramvärjäysautomaatti 1 Kajaani 10 000 Luuntiheyden mittauslaite 1 Kajaani 75 000 Mikrobiologian värjäysautomaatti 1 Kemi 10 000 EKG-laite 1 Kemi 20 000 Virtsaliuskanlukuautomaatti 1 Kemi 30 000 Virtsan partikkelilaskija 1 Kokkola 72 300 Virtsan partikkelilaskija 1 Rovaniemi 88 500 Elatusainekeitin+maljanvalulaite maljanmerkkaajalla 1 Rovaniemi 60 000 EKG-kone digi-järjestelmä 1 Rovaniemi 11 000 Kuumailmasterilaattori 1 Rovaniemi 15 000 Autoklaavi 1 Rovaniemi 80 000 Maldi-Tof -laitteisto 1 Oulu 50 000 Siirteiden säilytysarkku 1 Oulu 40 000 Pakastuslaitteisto 1 Oulu 30 000 HPLC-laite 1 Oulu 50 000 Elektroforeesilaitteisto 1 Oulu 20 000 Virtsan partikkelilaskija 1 Oulu 54 000 Elatusaineannostelija+kirjoitin 1 Oulu 25 000 Elatusainekeitin 1 Oulu 10 000 Elektrokemiallinen detektori 1 Oulu 13 000 Hematologinen solulaskija 1 Oulask. 48 000 Sentrifugi 1 Oulask. 14 000 Palvelimia 5 Yhtymäh. 75 000 SOVELLUSINVESTOINNIT 0 0 2 007 000 1 000 000 1 000 000 Ajanvarausohjelmisto 1 Oulu 60 000 Dokumenttien hallinta, verkkoratkaisut, Microsoft-lisens- Yhtymäh. 1 925 000 sit, tuotantojärjestelmien integraatio, muut hajautetun toiminnan vaatimat ratkaisut Autovalidointiohjelma 1 Oulask. 12 000 EKG-ohjelma varusteineen 1 Oulask. 10 000 SIJOITUKSET 0 0 0 0 0 VUODELTA 2012 SIIRTYVÄT INVESTOINNIT 0 0 0 0 INVESTOINTIMENOT 0 0 3 261 800 1 700 000 1 700 000 INVESTOINTITULOT Rahoitusosuudet investointimenoihin Omaisuuden myynti
RAHOITUSOSA 2013-2015 1 000 (1000 ) TP2011 TA2012 TA2013 TS2014 TS2015 TOIMINNAN RAHAVIRTA 2 694,64-50,54 4 397,25 4 397,25 4 397,25 Vuosikate ± 2 694,64-50,54 4 397,25 4 397,25 4 397,25 Satunnaiset erät ± 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tulorahoituksen korjauserät ± 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 0,00 0,00-3 261,80-1 700,00-1 700,00 Investointimenot - 0,00 0,00-3 261,80-1 700,00-1 700,00 Rahoitusosuudet investointimenoihin + 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot + 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 2 694,64-50,54 1 135,45 2 697,25 2 697,25 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Antolainauksen muutokset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Antolainasaamisten lisäykset - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Antolainasaamisten vähennykset + 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Lainakannan muutokset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pitkäaikaisten lainojen lisäys + 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos ± 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut lainasaamisten muutokset ± 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Oman pääoman muutokset ± 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Vaikutus maksuvalmiuteen ± 2 694,64-50,54 1 135,45 2 697,25 2 697,25 Rahavarat 31.12. 0,00-50,54 1 084,91 3 782,16 6 479,41 Rahavarat 1.1. 0,00 0,00-50,54 1 084,91 3 782,16 ± 0,00-50,54 1 135,45 2 697,25 2 697,25 Rahoitusosan malli on muutettu vastaamaan Kuntaliiton suositusta Kunnan ja kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelmaksi 2011. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 2 695 2 644 3 780 6 477 9 174 Lainanhoitokate * * 38 38 38 Kassan riittävyys, pv * * 7 23 39
KÄYTTÖTALOUSOSA 2013-2015/NordLab YHTEENSÄ TP2011 TA2012 TA2013 TS2014 TS2015 Toimintatulot 57 480 669 56 066 461 66 163 472 66 163 472 66 163 472 Liikevaihto 15 780 586 16 739 772 63 800 485 63 800 485 63 800 485 Sisäiset tulot 40 983 518 38 622 717 1 586 467 1 586 467 1 586 467 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden 0 0 0 0 0 varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) 0 0 0 0 0 Valmistus omaan käyttöön 0 0 0 0 0 Liiketoiminnan muut tulot 716 565 703 972 776 520 776 520 776 520 Tuet ja avustukset kuntayhtymältä 0 0 0 0 0 Toimintamenot 54 785 766 56 117 006 61 646 220 61 646 220 61 646 220 Materiaalien ostot 14 100 624 14 932 416 16 478 450 16 478 450 16 478 450 Ostot tilikauden aikana 14 100 624 14 932 416 16 478 450 16 478 450 16 478 450 Varastojen lisäys (-) tai vähennys(+) 0 0 0 0 0 Palvelujen ostot 14 523 284 14 401 130 14 537 867 14 537 867 14 537 867 Ulkoiset 7 972 563 8 089 704 12 951 400 12 951 400 12 951 400 Sisäiset 6 550 721 6 311 426 1 586 467 1 586 467 1 586 467 Henkilöstömenot 25 066 495 25 595 840 27 808 703 27 808 703 27 808 703 Palkat ja palkkiot 19 886 837 20 225 882 21 985 988 21 985 988 21 985 988 Henkilösivukulut 5 179 658 5 369 958 5 822 715 5 822 715 5 822 715 Eläkekulut 4 299 267 4 472 222 4 830 603 4 830 603 4 830 603 Muut henkilösivukulut 1 171 533 1 182 324 1 192 112 1 192 112 1 192 112 Henkilöstökorvaukset 291 142 284 588 200 000 200 000 200 000 Liiketoiminnan muut menot 1 095 363 1 187 620 2 821 200 2 821 200 2 821 200 TOIMINTAKATE 2 694 903-50 545 4 517 252 4 517 252 4 517 252 Rahoitustulot ja -menot -263 0-120 000-120 000-120 000 Korkotulot 0 0 0 0 0 Muut rahoitustulot 0 0 0 0 0 Kuntayhtymille maksetut korkomenot 0 0 0 0 0 Muille maksetut korkomenot 61 0 0 0 0 Korvaus peruspääomasta 0 0 120 000 120 000 120 000 Muut rahoitusmenot 202 0 0 0 0 VUOSIKATE 2 694 640-50 545 4 397 252 4 397 252 4 397 252 Poistot ja arvonalentumiset 654 089 699 147 665 933 665 933 665 933 Suunnitelman mukaiset poistot 654 089 699 147 665 933 665 933 665 933 Muut poistot 0 0 0 0 0 Arvonalentumiset 0 0 0 0 0 Satunnaiset tulot ja menot 0 0 0 0 0 Satunnaiset tulot 0 0 0 0 0 Satunnaiset menot 0 0 0 0 0 TILIKAUDEN TULOS 2 040 551-749 692 3 731 319 3 731 319 3 731 319 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 0 0 0 0 0 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähen 0 0 0 0 0 Tuloverot 0 0 0 0 0 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 2 040 551-749 692 3 731 319 3 731 319 3 731 319 Kokonaiskustannukset 55 440 118 56 816 153 62 432 153 62 432 153 62 432 153 Sitova yhtymäkokoukseen nähden: positiivinen tulos, voitto (%) 5,85 Sitova johtokuntaan nähden: tilikauden tulos, voitto (%) 5,85 Tuloslaskelman malli on muutettu vastaamaan Kuntaliiton suositusta Kunnan ja kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelmaksi 2011.
KÄYTTÖTALOUSOSA 2013-2015/YHTYMÄHALLINTO TP2011 TA2012 TA2013 TS2014 TS2015 Toimintatulot 0 0 1 586 467 1 586 467 1 586 467 Liikevaihto Sisäiset tulot 1 586 467 1 586 467 1 586 467 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tulot Tuet ja avustukset kuntayhtymältä Toimintamenot 0 0 1 466 467 1 466 467 1 466 467 Materiaalien ostot 0 0 25 000 25 000 25 000 Ostot tilikauden aikana 25 000 25 000 25 000 Varastojen lisäys (-) tai vähennys(+) Palvelujen ostot 0 0 643 000 643 000 643 000 Ulkoiset 643 000 643 000 643 000 Sisäiset Henkilöstömenot 0 0 743 467 743 467 743 467 Palkat ja palkkiot 595 402 595 402 595 402 Henkilösivukulut 0 0 148 065 148 065 148 065 Eläkekulut 118 766 118 766 118 766 Muut henkilösivukulut 29 299 29 299 29 299 Henkilöstökorvaukset Liiketoiminnan muut menot 55 000 55 000 55 000 TOIMINTAKATE 0 0 120 000 120 000 120 000 Rahoitustulot ja -menot 0 0-120 000-120 000-120 000 Korkotulot Muut rahoitustulot Kuntayhtymille maksetut korkomenot Muille maksetut korkomenot Korvaus peruspääomasta 120 000 120 000 120 000 Muut rahoitusmenot VUOSIKATE 0 0 0 0 0 Poistot ja arvonalentumiset 0 0 0 0 0 Suunnitelman mukaiset poistot Muut poistot Arvonalentumiset Satunnaiset tulot ja menot 0 0 0 0 0 Satunnaiset tulot Satunnaiset menot TILIKAUDEN TULOS 0 0 0 0 0 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Tuloverot TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 0 0 0 0 0 Kokonaiskustannukset 0 0 1 586 467 1 586 467 1 586 467 Sitova yhtymäkokoukseen nähden: positiivinen tulos, voitto (%) 0,00 Sitova johtokuntaan nähden: tilikauden tulos, voitto (%) 0,00 Tuloslaskelman malli on muutettu vastaamaan Kuntaliiton suositusta Kunnan ja kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelmaksi 2011.
KÄYTTÖTALOUSOSA 2013-2014/KAJAANIN ALUELABORATORIO TP2011 TA2012 TA2013 TS2014 TS2015 Toimintatulot 8 268 265 6 765 990 8 292 000 8 292 000 8 292 000 Liikevaihto 403 838 406 600 8 292 000 8 292 000 8 292 000 Sisäiset tulot 7 864 427 6 359 390 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tulot Tuet ja avustukset kuntayhtymältä Toimintamenot 6 989 964 6 751 130 7 516 646 7 516 646 7 516 646 Materiaalien ostot 2 068 721 2 028 600 2 149 000 2 149 000 2 149 000 Ostot tilikauden aikana 2 068 721 2 028 600 2 149 000 2 149 000 2 149 000 Varastojen lisäys (-) tai vähennys(+) Palvelujen ostot 1 764 585 1 630 700 1 909 255 1 909 255 1 909 255 Ulkoiset 1 368 662 1 378 100 1 711 100 1 711 100 1 711 100 Sisäiset 395 923 252 600 198 155 198 155 198 155 Henkilöstömenot 2 819 666 2 760 630 3 101 691 3 101 691 3 101 691 Palkat ja palkkiot 2 244 968 2 211 050 2 427 412 2 427 412 2 427 412 Henkilösivukulut 574 698 549 580 674 279 674 279 674 279 Eläkekulut 468 834 463 450 540 853 540 853 540 853 Muut henkilösivukulut 128 857 127 130 133 426 133 426 133 426 Henkilöstökorvaukset 22 993 41 000 Liiketoiminnan muut menot 336 992 331 200 356 700 356 700 356 700 TOIMINTAKATE 1 278 301 14 860 775 354 775 354 775 354 Rahoitustulot ja -menot -61 0 0 0 0 Korkotulot Muut rahoitustulot Kuntayhtymille maksetut korkomenot Muille maksetut korkomenot 61 Korvaus peruspääomasta Muut rahoitusmenot VUOSIKATE 1 278 240 14 860 775 354 775 354 775 354 Poistot ja arvonalentumiset 141 649 138 500 142 400 142 400 142 400 Suunnitelman mukaiset poistot 141 649 138 500 142 400 142 400 142 400 Muut poistot Arvonalentumiset Satunnaiset tulot ja menot 0 0 0 0 0 Satunnaiset tulot Satunnaiset menot TILIKAUDEN TULOS 1 136 591-123 640 632 954 632 954 632 954 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Tuloverot TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 1 136 591-123 640 632 954 632 954 632 954 Kokonaiskustannukset 7 131 674 6 889 630 7 659 046 7 659 046 7 659 046 Sitova yhtymäkokoukseen nähden: positiivinen tulos, voitto (%) 7,63 Sitova johtokuntaan nähden: tilikauden tulos, voitto (%) 7,63 Tuloslaskelman malli on muutettu vastaamaan Kuntaliiton suositusta Kunnan ja kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelmaksi 2011.
KÄYTTÖTALOUSOSA 2013-2015/KEMIN ALUELABORATORIO TP2011 TA2012 TA2013 TS2014 TS2015 Toimintatulot 4 268 153 4 686 770 6 280 000 6 280 000 6 280 000 Liikevaihto 863 690 1 630 000 6 280 000 6 280 000 6 280 000 Sisäiset tulot 3 404 463 3 056 770 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tulot Tuet ja avustukset kuntayhtymältä Toimintamenot 4 153 364 4 578 960 5 417 318 5 417 318 5 417 318 Materiaalien ostot 449 771 626 500 925 400 925 400 925 400 Ostot tilikauden aikana 449 771 626 500 925 400 925 400 925 400 Varastojen lisäys (-) tai vähennys(+) Palvelujen ostot 1 502 814 1 485 470 1 796 112 1 796 112 1 796 112 Ulkoiset 786 194 751 700 1 653 300 1 653 300 1 653 300 Sisäiset 716 620 733 770 142 812 142 812 142 812 Henkilöstömenot 1 967 300 2 220 590 2 366 806 2 366 806 2 366 806 Palkat ja palkkiot 1 546 844 1 732 000 1 871 544 1 871 544 1 871 544 Henkilösivukulut 420 456 488 590 495 262 495 262 495 262 Eläkekulut 360 095 409 620 397 259 397 259 397 259 Muut henkilösivukulut 87 890 102 530 98 003 98 003 98 003 Henkilöstökorvaukset 27 529 23 560 Liiketoiminnan muut menot 233 479 246 400 329 000 329 000 329 000 TOIMINTAKATE 114 789 107 810 862 682 862 682 862 682 Rahoitustulot ja -menot 0 0 0 0 0 Korkotulot Muut rahoitustulot Kuntayhtymille maksetut korkomenot Muille maksetut korkomenot Korvaus peruspääomasta Muut rahoitusmenot VUOSIKATE 114 789 107 810 862 682 862 682 862 682 Poistot ja arvonalentumiset 114 789 107 800 100 000 100 000 100 000 Suunnitelman mukaiset poistot 114 789 107 800 100 000 100 000 100 000 Muut poistot Arvonalentumiset Satunnaiset tulot ja menot 0 0 0 0 0 Satunnaiset tulot Satunnaiset menot TILIKAUDEN TULOS 0 10 762 682 762 682 762 682 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Tuloverot TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 0 10 762 682 762 682 762 682 Kokonaiskustannukset 4 268 153 4 686 760 5 517 318 5 517 318 5 517 318 Sitova yhtymäkokoukseen nähden: positiivinen tulos, voitto (%) 12,14 Sitova johtokuntaan nähden: tilikauden tulos, voitto (%) 12,14 Tuloslaskelman malli on muutettu vastaamaan Kuntaliiton suositusta Kunnan ja kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelmaksi 2011.
KÄYTTÖTALOUSOSA 2013-2015/KOKKOLAN ALUELABORATORIO TP2011 TA2012 TA2013 TS2014 TS2015 Toimintatulot 6 371 957 6 113 964 6 500 000 6 500 000 6 500 000 Liikevaihto 2 610 777 2 570 000 6 500 000 6 500 000 6 500 000 Sisäiset tulot 3 761 180 3 543 964 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tulot Tuet ja avustukset kuntayhtymältä Toimintamenot 6 318 577 6 067 264 6 184 639 6 184 639 6 184 639 Materiaalien ostot 1 253 337 1 126 300 892 900 892 900 892 900 Ostot tilikauden aikana 1 253 337 1 126 300 892 900 892 900 892 900 Varastojen lisäys (-) tai vähennys(+) Palvelujen ostot 2 333 999 2 043 580 2 136 140 2 136 140 2 136 140 Ulkoiset 1 085 921 957 630 1 973 100 1 973 100 1 973 100 Sisäiset 1 248 078 1 085 950 163 040 163 040 163 040 Henkilöstömenot 2 704 190 2 827 884 2 895 599 2 895 599 2 895 599 Palkat ja palkkiot 2 172 727 2 252 086 2 265 152 2 265 152 2 265 152 Henkilösivukulut 531 463 575 798 630 447 630 447 630 447 Eläkekulut 439 795 473 000 505 694 505 694 505 694 Muut henkilösivukulut 129 010 140 798 124 753 124 753 124 753 Henkilöstökorvaukset 37 342 38 000 Liiketoiminnan muut menot 27 051 69 500 260 000 260 000 260 000 TOIMINTAKATE 53 380 46 700 315 361 315 361 315 361 Rahoitustulot ja -menot 0 0 0 0 0 Korkotulot Muut rahoitustulot Kuntayhtymille maksetut korkomenot Muille maksetut korkomenot Korvaus peruspääomasta Muut rahoitusmenot VUOSIKATE 53 380 46 700 315 361 315 361 315 361 Poistot ja arvonalentumiset 0 0 0 0 0 Suunnitelman mukaiset poistot Muut poistot Arvonalentumiset Satunnaiset tulot ja menot 0 0 0 0 0 Satunnaiset tulot Satunnaiset menot TILIKAUDEN TULOS 53 380 46 700 315 361 315 361 315 361 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Tuloverot TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 53 380 46 700 315 361 315 361 315 361 Kokonaiskustannukset 6 318 577 6 067 264 6 184 639 6 184 639 6 184 639 Sitova yhtymäkokoukseen nähden: positiivinen tulos, voitto (%) 4,85 Sitova johtokuntaan nähden: tilikauden tulos, voitto (%) 4,85 Tuloslaskelman malli on muutettu vastaamaan Kuntaliiton suositusta Kunnan ja kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelmaksi 2011.
KÄYTTÖTALOUSOSA 2013-2015/OULUN ALUELABORATORIO TP2011 TA2012 TA2013 TS2014 TS2015 Toimintatulot 31 575 769 32 025 808 35 049 005 35 049 005 35 049 005 Liikevaihto 9 571 619 10 045 512 34 272 485 34 272 485 34 272 485 Sisäiset tulot 21 287 585 21 276 324 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tulot 716 565 703 972 776 520 776 520 776 520 Tuet ja avustukset kuntayhtymältä Toimintamenot 30 517 388 31 610 783 32 838 922 32 838 922 32 838 922 Materiaalien ostot 9 312 226 9 994 002 10 452 650 10 452 650 10 452 650 Ostot tilikauden aikana 9 312 226 9 994 002 10 452 650 10 452 650 10 452 650 Varastojen lisäys (-) tai vähennys(+) Palvelujen ostot 6 620 828 6 660 473 6 115 404 6 115 404 6 115 404 Ulkoiset 3 470 728 3 533 450 5 249 700 5 249 700 5 249 700 Sisäiset 3 150 100 3 127 023 865 704 865 704 865 704 Henkilöstömenot 14 105 899 14 453 828 14 887 368 14 887 368 14 887 368 Palkat ja palkkiot 11 183 033 11 412 853 11 732 198 11 732 198 11 732 198 Henkilösivukulut 2 922 866 3 040 975 3 155 170 3 155 170 3 155 170 Eläkekulut 2 403 785 2 534 508 2 650 806 2 650 806 2 650 806 Muut henkilösivukulut 677 850 636 467 654 364 654 364 654 364 Henkilöstökorvaukset 158 769 130 000 150 000 150 000 150 000 Liiketoiminnan muut menot 478 435 502 480 1 383 500 1 383 500 1 383 500 TOIMINTAKATE 1 058 381 415 025 2 210 083 2 210 083 2 210 083 Rahoitustulot ja -menot -202 0 0 0 0 Korkotulot Muut rahoitustulot Kuntayhtymille maksetut korkomenot Muille maksetut korkomenot Korvaus peruspääomasta Muut rahoitusmenot 202 VUOSIKATE 1 058 179 415 025 2 210 083 2 210 083 2 210 083 Poistot ja arvonalentumiset 397 651 452 847 423 533 423 533 423 533 Suunnitelman mukaiset poistot 397 651 452 847 423 533 423 533 423 533 Muut poistot Arvonalentumiset Satunnaiset tulot ja menot 0 0 0 0 0 Satunnaiset tulot Satunnaiset menot TILIKAUDEN TULOS 660 528-37 822 1 786 550 1 786 550 1 786 550 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Tuloverot TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 660 528-37 822 1 786 550 1 786 550 1 786 550 Kokonaiskustannukset 30 915 241 32 063 630 33 262 455 33 262 455 33 262 455 Sitova yhtymäkokoukseen nähden: positiivinen tulos, voitto (%) 5,21 Sitova johtokuntaan nähden: tilikauden tulos, voitto (%) 5,21 Tuloslaskelman malli on muutettu vastaamaan Kuntaliiton suositusta Kunnan ja kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelmaksi 2011.
KÄYTTÖTALOUSOSA 2013-2015/ROVANIEMEN ALUELABORATORIO TP2011 TA2012 TA2013 TS2014 TS2015 Toimintatulot 6 996 525 6 473 929 8 456 000 8 456 000 8 456 000 Liikevaihto 2 330 662 2 087 660 8 456 000 8 456 000 8 456 000 Sisäiset tulot 4 665 863 4 386 269 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tulot Tuet ja avustukset kuntayhtymältä Toimintamenot 6 806 473 7 108 869 8 222 228 8 222 228 8 222 228 Materiaalien ostot 1 016 569 1 157 014 2 033 500 2 033 500 2 033 500 Ostot tilikauden aikana 1 016 569 1 157 014 2 033 500 2 033 500 2 033 500 Varastojen lisäys (-) tai vähennys(+) Palvelujen ostot 2 301 058 2 580 907 1 937 956 1 937 956 1 937 956 Ulkoiset 1 261 058 1 468 824 1 721 200 1 721 200 1 721 200 Sisäiset 1 040 000 1 112 083 216 756 216 756 216 756 Henkilöstömenot 3 469 440 3 332 908 3 813 772 3 813 772 3 813 772 Palkat ja palkkiot 2 739 265 2 617 893 3 094 280 3 094 280 3 094 280 Henkilösivukulut 730 175 715 015 719 492 719 492 719 492 Eläkekulut 626 758 591 644 617 225 617 225 617 225 Muut henkilösivukulut 147 926 175 399 152 267 152 267 152 267 Henkilöstökorvaukset 44 509 52 028 50 000 50 000 50 000 Liiketoiminnan muut menot 19 406 38 040 437 000 437 000 437 000 TOIMINTAKATE 190 052-634 940 233 772 233 772 233 772 Rahoitustulot ja -menot 0 0 0 0 0 Korkotulot Muut rahoitustulot Kuntayhtymille maksetut korkomenot Muille maksetut korkomenot Korvaus peruspääomasta Muut rahoitusmenot VUOSIKATE 190 052-634 940 233 772 233 772 233 772 Poistot ja arvonalentumiset 0 0 0 0 0 Suunnitelman mukaiset poistot Muut poistot Arvonalentumiset Satunnaiset tulot ja menot 0 0 0 0 0 Satunnaiset tulot Satunnaiset menot TILIKAUDEN TULOS 190 052-634 940 233 772 233 772 233 772 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Tuloverot TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 190 052-634 940 233 772 233 772 233 772 Kokonaiskustannukset 6 806 473 7 108 869 8 222 228 8 222 228 8 222 228 Sitova yhtymäkokoukseen nähden: positiivinen tulos, voitto (%) 2,76 Sitova johtokuntaan nähden: tilikauden tulos, voitto (%) 2,76 Tuloslaskelman malli on muutettu vastaamaan Kuntaliiton suositusta Kunnan ja kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelmaksi 2011.