TASEKIRJA 31.12.2011 Sivu

HAMINAN VESI SISÄLLYSLUETTELO TASEKIRJA 31.12.2011 Sivu 1. TOIMINTAKERTOMUS 1 VESILIIKELAITOKSEN JOHTOKUNTA 1 HAMINAN VESI LIIKELAITOS 1 Tilivelvollinen viranhaltija 1 Tulosyksiköt 1 Toiminta-ajatus 1 Toimintakatsaus 1 Toiminnalliset tavoitteet 2 Toiminnan kysyntä- ja laajuustiedot 2 Tuloskortti 3 Selonteko sisäisestä valvonnasta 4 Esitys tilikauden tuloksen käsittelystä 4 2. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT JA TUNNUSLUVUT 4 Tuloslaskelma 4 Rahoituslaskelma 6 Tase 8 3. LIIKELAITOKSEN TALOUSARVION TOTEUTUMISVERTAILU 10 Käyttötalousosa 10 Investointiosa 10 Rahoitusosa 11 4. ARVIO MERKITTÄVIMMISTÄ RISKEISTÄ SEKÄ MUISTA TOIMINNAN KEHITTYMISEEN VAIKUTTAVISTA TEKIJÖISTÄ 12 5. LIITETIEDOT 12 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 12 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 12 Tasetta koskevat liitetiedot 13 Henkilöstöä koskevat liitetiedot 15 6. HAMINAN VESI LIIKELAITOKSEN TILINPÄÄTÖKSEN 31.12.2011 ALLEKIRJOITUKSET 15

1 HAMINAN VESI 1. TOIMINTAKERTOMUS VESILIIKELAITOKSEN JOHTOKUNTA Vesiliikelaitoksen johtokunnan varsinaiset jäsenet: Puheenjohtaja Varapuheenjohtaja Jäsenet Esittelijä Hyytiäinen Rauno Kokkonen Jaakko Eiranen Marketta, 22.11.2011 saakka Hartikainen Marika, 23.11.2011 alkaen Klami Birgitta Lekander Ari Väkevä Jani, toimitusjohtaja Haminan Vesi -liikelaitos (Tulosalue 590) Tilivelvollinen viranhaltija: Toimitusjohtaja Tulosyksiköt: 590 Hallinto- ja asiakaspalvelu, 591 Verkostot, 592 Laitokset Toiminta-ajatus Vesiliikelaitos tuottaa laadukkaat vesihuoltopalvelut asukkaille ja teollisuudelle valtakunnallisesti kilpailukykyiseen hintaan ja kohtuullisen tuoton omistajalleen tuottaen. Toimintakatsaus Talousveden ja talousjäteveden kulutus olivat keskimääräisellä tasolla. Talousveden ominaiskulutus laski hieman edellisestä vuodesta ollen 134 l/as/vrk, joka oli kuitenkin hieman valtakunnallista tasoa korkeampi. Talousveden kulutuksen ennustetaan säilyvän nykyisellä tasolla, koska uudet liittyjät kompensoivat ominaisvedenkulutuksen laskua. Uusia liittyjiä oli keskimääräistä enemmän. Viemäriverkostoon liittyneiden määrä lisääntyi haja-asutusalueiden viemäröintihankkeiden takia. Teollisuusveden kulutus oli edelliseen vuoteen verrattuna 4,4 % suurempaa ja teollisuusjäteveden kulutus n. 20 % suurempaa. Teollisuusveden kulutus on kasvanut kahtena peräkkäisenä vuonna, mutta ei ole vielä saavuttanut taantumaa edeltänyttä tasoa. Liikevaihto oli n. 3 % arvioitua suurempi ollen 5,3 M. Liikelaitoksen tulos painui 217.741 miinukselle, mutta tulos oli kuitenkin 348.859 arvioitua parempi. Syynä oli arvioitua suurempi teollisuusjäteveden kulutus ja palveluiden myynti. Säästöjä syntyi verkoston kunnossapidossa, jossa ei tapahtunut merkittäviä vahinkoja. Veden hankinnassa syntyi säästöjä Kymenlaakson Vesi Oy:n laskuttamissa perusmaksuissa, mikä johtui alhaisesta korkotasosta. Kustannuksia syntyi arvioituja enemmän jäteveden käsittelyssä suuren vuotovesimäärän johdosta. Liikelaitoksen tulosta rasittavat suuresta jätevesi-investoinnista johtuvat poistot. Talousveden laatu ja jäteveden puhdistusteho säilyivät hyvällä tasolla ja olivat lupaehtojen mukaisia yksittäisiä ylityksiä lukuun ottamatta. Vuotovesimäärät olivat vuoden aikana poikkeuksellisen suuret. Vesijohtoverkoston vuotovesimäärä oli 21 %. Lokakuun alussa Hillossa tapahtunut pitkäaikainen mereen alainen vuoto oli vaikeasti paikannettavissa ja aiheutti yksinään suuren vuotovesimäärän. Vuotoja oli keskimääräinen määrä, yhteensä 7 kpl. Yksi vesijohtovuotojohto johti vastuuvakuutuksen käyttöön. Jätevesiverkoston vuotovesimäärä oli myös poikkeuksellisen korkea eli 53 %. Korkean vuotovesimäärän aiheutti keväällä suuren lumikuorman sulaminen ja syksyllä runsaat vesisateet. Ohitusvesien käsittely oli käynnissä Nuutniemen puhdistamolla aikavälillä 5.4. 26.4. ja 15.12. 31.12.

Uutta vesijohtoverkostoa rakennettiin 4,3 km, jätevesiverkostoa 2,4 km ja hulevesiverkostoa 1,3 km. Verkostoa saneerattiin 0,3 km. Haminan Veden uudet kotisivut, www.haminanvesi.fi, avattiin viikolla 33. Syksyllä käynnistettiin Haminan kaupungin vesihuollon kehittämissuunnitelman päivittäminen. Työ valmistuu keväällä 2012. Toiminnalliset tavoitteet 2 Toiminnan kysyntä- ja laajuustiedot TP 2010 TA 2011 Toteutuma 2011 Verkostoon pumpattu vesi, m³/vuosi 2 463 159 2 420 000 2 619 560 - KLV Oy 2 141 968 2 350 530 - Omat pohjavedenottamot 241 330 206 858 - Virolahti 79 861 62 172 Laskutettu vesi, m³/vuosi 2 071 637 2 100 000 2 063 979 - talousvesi 1 011 581 959 683 - teollisuusvesi 996 580 1 040 168 - kaupungin kiinteistöt 63 476 64 128 Puhdistettu jätevesi, m³/vuosi 2 094 674 2 150 000 2 489 163 - Nuutniemen puhdistamo, ohitusvesikäsittely 1 665 044 201 056 - Mussalon puhdistamo 429 630 2 288 107 Laskutettu jätevesi, m³/vuosi 1 203 851 1 100 000 1 257 963 - Haminan talousvesi 883 340 840 997 - Haminan teollisuusvesi 95 567 115 086 - Haminan kaupungin kiinteistöt 53 642 56 273 - Virolahti 171 302 245 607 Miehikkälästä jätevesiä on johdettu Haminaan 4.10. lähtien Vesijohtoverkostoon liittyneet kiinteistöt kpl/vuosi (suluissa osuuskuntien verkoston kautta liittyneet) Jätevesiviemäriverkostoon liittyneet kiinteistöt kpl/vuosi vuosi (suluissa osuuskuntien verkoston kautta liittyneet) 50 (26) 31 (11) 50 62 (21) 50 76 (36) Toiminnan kysyntä- ja laajuustiedot Laskuttamaton vesi % 16 13 21 Laskuttamaton jätevesi % 43 49 53 Talousveden ominaiskulutus, l/as/vrk 141 140 134 Perustiedot (tuotannontekijät/suoritteet) Vesijohtoverkon pituus km 244,2 245 248,5 Jätevesiviemäriverkon pituus km 218,5 200 220,9 Hulevesiviemäriverkon pituus km 87,0 88 88,3 Jätevesipumppaamojen määrä kpl 83 76 83 Vesiasiakkaiden määrä: - kiinteistöt kp 5 073 5 050 5 135 - asukkaat kpl (liittymisaste) 18 200 (85 %) 18 200 (85 %) 18 320 (86 %) Jätevesiasiakkaiden määrä - kiinteistöt kpl 4 299 4 300 4 375 - asukkaat kpl (liittymisaste) 16 620 (78 %) 16 700 (78 %) 16 770 (78 %)

3 Perustiedot (tuotannontekijät/suoritteet) Henkilöstön määrä - vakanssien määrä 12 12 12 - keskimääräinen henkilöstöresurssi 10,35 11,5 12,68 Taloudellisuus/tuottavuus Veden hankinnan kustannukset, /asukas 37,77 41 39,52 Jäteveden käsittelykustannukset, /asukas 36,33 30 40,33 Verkostojen ylläpito, /asukas 39,12 40 33,97 Tuloskortti STRATEGISET PÄÄMÄÄRÄT 1. TALOUS KRIITTINEN MENESTYSTEKIJÄ TAVOITETASO 2011 MITTARI TOTEUTUMINEN Kestävä kuntatalous Investointisuunnitelman mukaisilla investoinneilla turvataan omaisuuden arvon säilyminen. 2. JOHTAMINEN JA HENKILÖSTÖ Verkostoa ja laitoksia saneerataan suunnitelmallisesti ja teknistaloudellisesti järkevällä tavalla. Saneerattavan verkostopituuden tulisi jaksolla 2011-2021 olla keskimäärin 1,5 km/vuosi, ettei korjausvelkaa syntyisi. Saarenkadulla saneerattiin verkostoa 300 m:llä. Vesitornin 1,8 M ::n peruskorjausurakka aloitettiin vuoden lopussa. Toimiva ja haluttu työyhteisö. Työvoiman saanti turvataan. Liikelaitoksen henkilökunnasta eläköityy 70% seuraavan 8 vuoden aikana. Lähivuosien voimakkaaseen eläköitymiseen vastataan riittävän ajoissa tehdyillä rekrytoinneilla, jotta tietotaidon siirtyminen varmistetaan. Henkilöstömäärä: v. 2011/ 12 v. 2112/ 13 v. 2013/ 13 Eläkkeelle jääneen laitosmiehen tilalle palkattiin putkiasentaja joulukuussa. Vakanssit tulee saada täytettyä osaavalla henkilöstöllä. 3. RAKENTEET JA TOIMINNAN KEHITTÄMINEN Tehokkaat ja laadukkaat palvelut Palvelujen tuotantotavat Kriisinajan vedenhankinnan turvaamiseksi rakennetaan Uuden Summan varavedenottamo. Veden saannin turvaaminen; varavedenlähteet Uuden Summan varavedenottamo valmistui lokakuussa. 4. KUNTALAINEN JA ASIAKAS Hyvinvoiva ja osallistuva kuntalainen Terveellinen ja turvallinen ympäristö Jaettavan veden laatu ja jäteveden käsittely täyttää lupaehdot ja viranomaismääräykset Veden jakelukatkokset minimoidaan. Veden laatu ja jäteveden puhdistustehokkuus Käyttökatkosten määrä ja kesto. Jaettu talousvesi täytti STM:n laatuvaatimukset ja jäteveden puhdistustulokset olivat lupaehtojen mukaisia yksittäisiä ylityksiä lukuun ottamatta. Käyttökatkosten ja vuotojen määrä oli keskimääräisellä tasolla.

4 Selonteko sisäisestä valvonnasta Haminan Vedessä noudatetaan Haminan kaupungin sisäisen valvonnan yleisohjetta. Toimivallan siirrosta viranhaltijoille sopimus- ja hankinta-asioissa, käyttöomaisuuden myynnissä ja vahingonkorvausasioissa on voimassa johtokunnan päätös 16.2.2009. Viranhaltijapäätökset ilmoitetaan johtokunnalle tiedoksi. Sisäisen valvonnan yleisohjeen mukaan toimitusjohtaja laatii sisäisen valvonnan suunnitelmansa alkavaa vuotta varten. Suunnitelman mukaan toimitusjohtaja hyväksyy vesilaskutuksen aikataulun, jossa esitetään laskutuspäivät, maksumuistutuspäivät ja maksunsa maksamatta jättävien veden katkaisupäivät. Toimitusjohtaja tarkastaa säännöllisin väliajoin, että työlaskutuksen alaiset työt on laskutettu. Tilikauden aikana ei ole raportoitu merkittävistä riskeistä, joista olisi aiheutunut vahinkoa Haminan Veden toiminnalle. Omaisuuden hankinnassa, luovutuksessa tai käyttöarvossa ei ole todettu menetyksiä, arvon alennuksia tai jouduttu korvausvastuuseen tai muuhun oikeudelliseen vastuuseen. Esitys tilikauden tuloksen käsittelystä Tilikaudelta kertyi alijäämä 217.740,77 euroa, joka siirretään taseen omaan pääomaan pienentämään edellisten vuosien ylijäämää. 2. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT JA TUNNUSLUVUT 2.1 TULOSLASKELMA 1.1-31.12.2011 1.1-31.12.2010 Liikevaihto 5 316 390,65 4 958 287,58 Valmistus omaan käyttöön 49 228,63 62 147,61 Liiketoiminnan muut tuotot 28 858,30 19 477,49 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 016 833,41-1 032 866,05 Palvelujen ostot -1 075 253,78-2 092 087,19-785 688,79-1 818 554,84 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -443 892,10-418 663,92 Henkilösivukulut Eläkekulut -132 334,38-127 435,57 Muut henkilösivukulut -28 410,55-604 637,03-22 318,39-568 417,88 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -2 245 401,58-1 453 048,10 Liiketoiminnan muut kulut -21 098,45-32 502,22 Liikeylijäämä 431 253,33 1 167 389,64 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot kunnalta 10 022,89 Muut rahoitustuotot 10 062,07 7 130,04 Kunnalle maksetut korkokulut -3 552,11 Muille maksetut korkokulut -219 079,06-152 354,90 Korvaus peruspääomasta -450 000,00-450 000,00 Muut rahoituskulut -648 994,10-457,44-599 234,41 Ylijäämä ennen satunnaisia eriä -217 740,77 568 155,23 Ylijäämä ennen varauksia -217 740,77 568 155,23 Tilikauden ylijäämä -217 740,77 568 155,23

Tuloslaskelman tunnusluvut 5 Sijoitetun pääoman tuotto, % 1,9 5,3 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 1,6 7,3 Voitto, % -4,1 11,5 Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 x (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieraspääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Tunnusluvun tase-erät lasketaan tilikauden alun ja lopun keskiarvona. Tunnusluku kertoo sijoitetun pääoman tuoton eli mittaa suhteellista kannattavuutta. Tunnusluvun vertailtavuutta liikelaitosten kesken voi heikentää se, että pysyvien vastaavien hyödykkeiden kirjanpitoarvo saattaa poiketa olennaisesti käyvästä arvosta. Kunnan sijoittaman pääoman = 100 x (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia erät + Kunnalle tuotto, % maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / Oma pääoma + Lainat kunnalta + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Tunnusluvun tase-erät lasketaan tilikauden alun ja lopun keskiarvona. Tunnusluku kertoo kunnan liikelaitokseen sijoittaman pääoman tuoton. Kunnan sijoittaman pääoman tuottoprosentti ei ole sama asia kuin korvaus peruspääomasta tai sisäinen lainakorko, koska sijoitetun pääoman tuottoprosentin laskennassa otetaan mainittujen erien lisäksi huomioon myös yli-/alijäämäerät sekä poistoero ja vapaaehtoiset varaukset. Voitto, % = 100 x (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Tunnusluku kertoo, kuinka suuren prosentuaalisen osuuden liikelaitoksen yli-/alijäämä ennen varauksia ja veroja muodostaa liikevaihdosta. Jos tunnusluku on negatiivinen, liikelaitoksen toiminta on tappiollista.

2.2. RAHOITUSLASKELMA 6 1.1-31.12.2011 1.1-31.12.2010 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä 431 253,33 1 167 389,64 Poistot ja arvonalentumiset 2 245 401,58 1 453 048,10 Rahoitustuotot- ja kulut -648 994,10 2 027 660,81-599 234,41 2 021 203,33 Investointien rahavirta Investointimenot -1 919 127,44-3 992 790,87 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 13 714,57-1 905 412,87 394 144,22-3 598 646,65 Toiminnan ja investointien rahavirta 122 247,94-1 577 443,32 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys muilta -17 805,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 2 000 000,00 2 000 000,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille -1 046 664,00 953 336,00-913 332,00 1 086 668,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta -485 766,54 448 329,05 Saamisten muutos muilta 515 956,38-380 879,06 Korottomien velkojen muutos muilta -1 087 968,78-1 057 778,94 423 325,33 490 775,32 Rahoituksen rahavirta -122 247,94 1 577 443,32 Rahavarojen muutos 0,00 0,00 Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % 106,4 56,2 Pääomamenojen tulorahoitus, % 68,3 44,8 Lainanhoitokate 1,8 0,7 Quick ratio 0,8 0,5 Current ratio 0,8 0,5 Investointien tulorahoitus, % = 100 x (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset - Tuloverot) / Investointien omahankintameno Tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu varsinaisella tulorahoituksella (ilman satunnaisia tuloja). Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lainalla tai rahavarojen määrää vähentämällä. Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman investointimenoja joista on vähennetty rahoituslaskelmaan merkityt rahoitusosuudet. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 x (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset - Tuloverot) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainan lyhennykset) Tunnusluku osoittaa liikelaitoksen tuloista investointeihin kulujen jälkeen jäävän nettomäärän prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainan lyhennysten yhteismäärästä.

7 Lainanhoitokate = Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut - Tuloverot) / (Korkokulut + Lainan lyhennykset Tunnusluku kertoo liikelaitoksen tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Jos liikelaitoksen lainakannasta enemmän kuin 20% on kertalyhenteisiä lainoja, otetaan lyhennyksen määräksi tunnuslukua laskettaessa laskennallinen vuosilyhennys, joka saadaan jakamalla edellä mainittu lainakanta 31.12. kahdeksalla. Liikelaitoksen lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä, kun tunnusluku on 1-2 ja heikko kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset)/ Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Quick ratio eli maksuvalmiussuhde kertoo, miten hyvin lyhytaikaisesti sidotuilla varoilla pystytään kattamaan lyhytaikaiset velat. Tunnuslukua voidaan vertailla vain saman toimialan liikelaitosten kesken. Tunnusluvun luokitusasteikko: hyvä yli 2, tyydyttävä 1-2, heikko alle 1 Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Current ratio eli käyttöpääomasuhde kertoo nopeakiertoisen omaisuuden ja nopeakiertoisten velkojen suhteen. Tunnuslukua voidaan parhaiten vertailla saman toimialan liikelaitosten kesken, mutta se sopii quick ratio -tunnuslukua paremmin myös eri toimialojen yritysten vetailuihin. Tunnusluvun luokitusasteikko: hyvä yli 1, tyydyttävä 0,5-1, heikko alle 0,5

2.3. TASE 8 31.12.2011 31.12.2010 VASTAAVAA A PYSYVÄT VASTAAVAT 23 732 607,15 24 054 790,86 II Aineelliset hyödykkeet 23 676 244,95 24 016 233,66 2. Rakennukset 2 811 558,37 2 965 542,37 3. Kiinteät rakenteet ja laitteet 20 685 938,61 19 943 883,18 6. Ennakkomaksut ja keskener. hankinnat 178 747,97 1 106 808,11 III Sijoitukset 56 362,20 38 557,20 4. Muut saamiset 56 362,20 38 557,20 C VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 444 736,37 1 474 926,21 II Saamiset 1 444 736,37 1 474 926,21 Lyhytaikaiset saamiset 1 444 736,37 1 474 926,21 1. Myyntisaamiset 491 789,14 990 024,68 3. Saamiset kunnalta 921 303,17 435 536,63 4. Muut saamiset 31 644,06 49 364,90 VASTAAVAA YHTEENSÄ 25 177 343,52 25 529 717,07 VASTATTAVAA A OMA PÄÄOMA 14 047 481,01 14 265 221,78 I Peruspääoma 13 411 749,98 13 411 749,98 IV Edellisten tilikausien ylijäämä 853 471,80 285 316,57 V Tilikauden ylijäämä -217 740,77 568 155,23 E VIERAS PÄÄOMA 11 129 862,51 11 264 495,29 I Pitkäaikainen 9 356 736,80 8 404 900,80 2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 8 583 340,00 7 630 004,00 8. Korottomat velat kunnalle 13 500,00 13 500,00 9. Liittymismaksut ja muut velat 759 896,80 761 396,80 II Lyhytaikainen 1 773 125,71 2 859 594,49 2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 1 046 664,00 1 046 664,00 6. Saadut ennakot 6 756,73 4 252,36 7. Ostovelat 532 254,85 1 663 341,79 9. Muut velat 17 518,68 20 420,43 10. Siirtovelat 169 931,45 124 915,91 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 25 177 343,52 25 529 717,07 Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 55,8 55,9 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 208,1 226,2 Kertynyt ylijäämä, 1000 636 853 Lainakanta 31.12., 1000 9 630 8 677 Omavaraisuusaste, % = 100 x (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) /( Koko pääoma - Saadut ennakot) Kaavassa koko pääoma tarkoittaa taeen vastattavien loppusummaa. Omavaraisuusaste mittaa liikelaitoksen vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä.

9 Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 x (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon liikelaitoksen käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Käyttötulot muodostuvat tilikauden liikevaihdosta, liiketoiminnan muista tuotoista sekä tuesta ja avustuksesta kunnalta. Suhteellinen velkaantuneisuus on omavaraisuusastetta käyttökelpoisempi liikelaitosten välisessä vertailussa, koska pysyvien vastaavien hyödykkeiden ikä, niiden arvostus tai poistomenetelmä ei vaikuta tunnusluvun arvoon. Mitä pienempi tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet liikelaitoksella on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Kertynyt ylijäämä (alijäämä) = Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Luku osoittaa, paljonko liikelaitoksella on kertynyttä ylijäämää tulevien vuosien liikkumavarana, taikka paljonko on kertynyttä alijäämää, joka on katettava tulevina vuosina. Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat+ Siirtovelat + Muut velat) Liikelatoksen lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa.

10 3. LIIKELAITOKSEN TALOUSARVION TOTEUTUMISVERTAILU 3.1. KÄYTTÖTALOUSOSA Tuloslaskelman toteutuminen Talousarvio Talousavio- Muutettu Toteutunut Poikkeama 2011 muutokset talousarvio 2011 Liikevaihto 5 140 800 5 140 800 5 316 391 175 591 Valmistus omaan käyttöön 35 000 35 000 49 229 14 229 Liiketoiminnan muut tuotot 17 600 17 600 28 858 11 258 Materiaalit ja palvelut -2 167 400-2 167 400-2 092 087 75 313 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 109 500-1 109 500-1 016 833 92 667 Palvelujen ostot -1 057 900-1 057 900-1 075 254-17 354 Henkilöstökulut -620 300-620 300-604 637 15 663 Palkat ja palkkiot -443 200-443 200-443 892-692 Henkilösivukulut -177 100-177 100-160 745 16 355 Eläkekulut -150 700-150 700-132 334 18 366 Muut henkilösivukulut -26 400-26 400-28 411-2 011 Poistot ja arvonalentumiset -2 300 000-2 300 000-2 245 402 54 598 Suunnitelman mukaiset poistot -2 300 000-2 300 000-2 245 402 54 598 Liiketoiminnan muut kulut -27 300-27 300-21 098 6 202 Liikeylijäämä 78 400 0 78 400 431 253 352 853 Rahoitustuotot ja -kulut -645 000 0-645 000-648 994-3 994 Korkotuotot 5 000 5 000 10 023 5 023 Muut rahoitustuotot 1 000 1 000 10 062 9 062 Muille maksetut korkokulut -200 000-200 000-219 079-19 079 Korvaus peruspääomasta -450 000-450 000-450 000 0 Muut rahoituskulut -1 000-1 000 1 000 Ylijäämä ennen satunnaisia eriä -566 600 0-566 600-217 741 348 859 Ylijäämä ennen varauksia -566 600 0-566 600-217 741 348 859 Tilikauden ylijäämä -566 600 0-566 600-217 741 348 859 3. 2. INVESTOINTIOSA TP 2010 Alkuper.TA Muutokset Muutettu TA Toteutuma 700 Vesihuoltolaitos Menot -1 145 000-2 030 000 0-2 030 000-1 773 993 Rahoitusosuudet 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuuden myynti 0 0 0 0 0 Netto -1 145 000-2 030 000 0-2 030 000-1 773 993 Menot: Uutta vesihuoltoverkostoa rakennettiin asuntoalueille Gunillankujalle, Hokkasenkadulle ja Saviniemeen sekä teollisuusalueille Vaskitiellä ja Haanvuorentiellä. Uuden-Summan vedenottamo ja yhdysvesijohdot rakennettiin korvaamaan E18-tielinjan alle jäävä Ruissalon vedenottamo. Verkostoa saneerattiin Saarenkadulla. Ruissalon pumppaamo uusittiin. Taskalinmäen vesitornin peruskorjaushanke kilpailutettiin ja rakennusurakka valmistelutyöt käynnistyivät vuoden lopussa. Investoinnit toteutuivat kokonaisuutena arvioidun mukaisina, lukuun ottamatta Taskalinmäen vesitornin peruskorjausta, jonka aloitus siirtyi vuoden 2012 puolelle. Tornin peruskorjauksen siirtymisestä aiheutui 250.000 euron säästö toimintamenohin.

11 Kustannusarvio TP 2010 ja aik. kust. Alkuper.TA Muutokset Muutettu TA Toteutuma Kustannusarviosta käyt. 31.12. 710 Alueellinen jäteveden käsittely Menot -12 550 000-12 680 431-200 000 140 000-60 000-145 134-12 825 565 Rahoitusosuudet 0 0 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuuden myynti 1 154 600 1 181 225 21 700-16 200 5 500 13 715 1 194 940 Netto -11 395 400-11 499 206-178 300 123 800-54 500-131 419-11 630 625 Menot: Alueellinen jäteveden käsittelyhanke valmistui vuoden 2010 lopussa, mutta vuoden 2011 puolelle jäi pienimuotoisia lopputöitä, kuten Nuutniemen automaatiourakan lopputyöt, siirtopumppaamoiden hajunpoistojärjestelmät ja Mussalon puhdistamon viimeistelytöitä. Käyttöomaisuuden myynti: Myynti käsittää Virolahden kunnan osuuden hankkeen kustannuksista. TP 2010 Alkuper.TA Muutokset Muutettu TA Toteutuma Poikkeama Vesihuoltolaitos yhteensä Menot -3 992 791-2 230 000 140 000-2 090 000-1 919 127-170 873 Rahoitusosuudet 0 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuuden myynti 394 144 21 700-16 200 5 500 13 715-8 215 Netto -3 598 647-2 208 300 123 800-2 084 500-1 905 413-179 087 3.3. RAHOITUSOSA Rahoituslaskelman toteutuminen Talousarvio Talousavio- Muutettu Toteutunut Poikkeama 2011 muutokset talousarvio 2011 Toiminnan rahavirta 1 733 400 1 733 400 2 027 661 294 261 Liikeylijäämä 78 400 78 400 431 253 352 853 Poistot ja arvonalentumiset 2 300 000 2 300 000 2 245 402-54 598 Rahoitustuotot- ja kulut -645 000-645 000-648 994-3 994 Investointien rahavirta -2 208 300-16 200-2 224 500-1 905 413 319 087 Investointimenot -2 230 000-2 230 000-1 919 127 310 873 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 21 700-16 200 5 500 13 715 8 215 Toiminnan ja investointien rahavirta -474 900-16 200-491 100 122 248 613 348 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset -17 805-17 805 Antolainasaamisten lisäys muilta -17 805-17 805 Lainakannan muutokset 800 000 800 000 953 336 153 336 Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 2 000 000 2 000 000 2 000 000 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille -1 200 000-1 200 000-1 046 664 153 336 Rahoituksen rahavirta 800 000 800 000 935 531 135 531 325 100-16 200 308 900 1 057 779 748 879

12 4. ARVIO MERKITTÄVIMMISTÄ RISKEISTÄ SEKÄ MUISTA TOIMINNAN KEHITTYMISEEN VAIKUTTAVISTA TEKIJÖISTÄ Toimintaympäristön muutosriski Kymenlaakson Vesi Oy:n mahdollinen sulautuminen Kymen Vesi Oy:hyn muuttaisi tulevaisuudessa Haminan kaupungin omistusosuutta ja asemaa yhtiössä. Varsinainen toiminta ja sen johtaminen Verkoston kunnon heikkeneminen lisää verkostohäiriöiden riskiä ja sitä kautta myös yksityiselle omaisuudelle (kiinteistöt) aiheutuvien vahinkojen ja niistä aiheutuvien vahingonkorvausvastuiden riskiä. Rahoitus- ja omaisuusriski Liikelaitoksen velkaantuminen voi vaarantaa liikelaitoksen taloutta, jos liiketoiminnassa tapahtuu epäedullisia muutoksia tai korkotaso nousee merkittävästi. Teollisuuden vedenosto voi vaihdella ja vaikuttaa laitoksen liikevaihtoon. Tehtyjen selvitysten mukaan verkoston saneeraustarve kasvaa tulevaisuudessa merkittävästi ja verkoston korvausinvestointitaso tulisi kaksinkertaistaa noin kahteen kilometriin vuosittain. Liikelaitoksella on myös jo kertynyttä saneerausvelkaa. 5. LIITETIEDOT 5.1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Kuntaliitoksessa uudelle Haminalle siirtyneet hyödykkeet on poistettu lakkautettujen organisaatioiden poistosuunnitelmaa käyttäen. 1.1 2003 jälkeen hankittujen hyödykkeiden poistoissa on käytetty uuden Haminan poistosuunnitelmaa. Kaikkien käytössä olevien poistosuunnitelmien mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa. Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseessa hankintamenoon. Saamiset on merkitty taseessa nimellisarvoon. 5.2 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot (1000 euroa) Liikevaihto tehtäväalueittain 2011 2010 Veden käyttömaksut 2 392 2 304 Jäteveden käyttömaksut 1 793 1 678 Liittymismaksut 171 147 Perusmaksut 647 589 Muut tuotot 314 240 Liikevaihto yhteensä 5 317 4 958 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Haminan Vedellä on käytössä Haminan kaupungin poistosuunnitelmat joissa suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden hankintamenoista arvioidun taloudellisen pitoajan mukaan. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat poistomenetelmät ovat:

13 Haminan kaupungin poistosuunnitelma Aineettomat oikeudet 5 vuotta Tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot 3-15 vuotta Tasapoisto Rakennukset 15-40 vuotta Tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet 10-30 % Menojäännöspoisto Koneet ja kalusto 20-40% Menojäännöspoisto Haminan kaupungilta siirtyneen omaisuuden poistosuunnitelma Aineettomat oikeudet 3-5 vuotta Tasapoisto Rakennukset 15-40 vuotta Tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet 10-30 % Menojäännöspoisto Koneet ja kalusto 20-40% Menojäännöspoisto Vehkalahden kunnalta siirtyneen omaisuuden poistosuunnitelma Aineettomat oikeudet 5 vuotta Tasapoisto Rakennukset 15-50 vuotta Tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet 20-40 vuotta Tasapoisto Koneet ja kalusto 30 % Menojäännöspoisto Suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuus Vuosina 2010-2014 Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot 2 079 690 Keskimääräinen poistonalaisten investointien omahankintameno 2 402 384 Ero ( ) 322 694 Ero(%) 13 Investointi- ja poistotason poikkeama johtuu tarkastelukaudelle ajoittuvasta jäteveden käsittelyhankkeen valmistumisesta 2010. 5.3. Tasetta koskevat liitetiedot (1000 euroa) Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Pysyvät vastaavat tase-eräkohtaisesti Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Keskeneräiset hankinnat Yhteensä Poistamaton hankintameno 1.1. 2 966 19 943 1 107 24 016 Lisäykset tilikauden aikana 1 763 156 1 919 Vähennykset tilikauden aikana -13-13 Siirrot erien välillä 1 084-1 084 0 Tilikauden poisto -154-2 091-2 245 Poistamaton hankintameno 31.12. 2 812 20 686 179 23 677

Pysyvien vastaavien sijoitukset Samaan konserniin kuuluvilta yhteisöiltä Muilta yhteisöiltä Yhteensä Liittymismaksusaamiset 1.1. 25 14 39 Lisäys vuoden aikana 2 15 17 Liittymismaksusaamiset 31.12. 27 29 56 14 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oman pääoman erien lisäykset ja vähennykset sekä siirrot erien välillä 2011 2010 Peruspääoma 1.1. 13 412 13 412 ei muutoksia tilikauden aikana Peruspääoma 31.12. 13 412 13 412 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 853 285 Tilikauden yli-/alijäämä -218 568 Oma pääoma yhteensä 14 047 14 265 Myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua erääntyvät pitkäaikaiset velat 2011 2010 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 4 301 3 443 Yhteensä 4 301 3 443 Vuoden 2011 luvussa on esitetty lainat jotka erääntyvät 1.1.2017 tai sen jälkeen. Muiden velkojen erittely 2011 2010 Pitkäaikaiset muut velat Liittymismaksut 773 775 Lyhytaikaiset muut velat Muut velat 18 20 Muut velat yhteensä 791 795 Siirtovelkojen erittely 2011 2010 Lyhytaikaiset siirtovelat Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset 111 98 Korkojaksotukset 59 27 Siirtovelat yhteensä 170 125

15 5.4. Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä 31.12 2011 2010 koko henkilöstö vakinainen henkilöstö vakinainen henkilöstö koko henkilöstö Haminan Vesi -liikelaitos 13 15 12 14 Virat ja toimet vs toimitusjohtaja 1 käyttömestari 1 verkostomestari 1 ts putkiasentaja 9 asiakassihteeri 1 ********************************************* Yhteensä 13 6. HAMINAN VESI LIIKELAITOKSEN TILINPÄÄTÖKSEN 31.12.2011 ALEEKIRJOITUKSET Päiväys ja allekirjoitukset Haminassa, maaliskuun 6. päivänä 2012 Rauno Hyytiäinen Jaakko Kokkonen Marika Hartikainen johtokunnan pj johtokunnan vpj johtokunnan jäsen Birgitta Klami Ari Lekander Jani Väkevä johtokunnan jäsen johtokunnan jäsen toimitusjohtaja