Konserni- ja 20 17.03.2014 kaupunkikehitysjaosto Kaupunginhallitus 175 24.03.2014 Kaupunginvaltuusto 34 28.04.2014 Periaatepäätös liikelaitosten yhtiöittämisestä ja aikataulutus 639/00/01/00/2010 KONKAUKE 20 Valmistelijat: kaupunginlakimies Ben Weizmann, rahoitusjohtaja Seija Bexar, suunnittelujohtaja Seppo Kässi, kehittämispäällikkö Jussi Järvenpää ja vt. kehitysjohtaja Jonne Sandberg. Kuntalain muutoksen (626/2013) mukaisesti kunnan hoitaessa teh tävää kilpailutilanteessa markkinoilla, tulee tehtävä antaa osa ke yh tiön hoidettavaksi vuoden 2014 loppuun mennessä. Konserni- ja kau punki ke hi tys jaos to on aiemmin 15.4.2013 ( 19) ja 28.10 2013 ( 63) käsitellyt asiaa ja päättänyt valmistelutoimista ja merkinnyt asias sa annetun väliraportin tiedoksi. Väliraportissa on tar kem min se los tet tu lain tarkoitus sekä ne toimenpiteet, minkä joh dos ta Kok ko lan kaupungin on liikelaitostensa osalta ryhdyttävä lainmuutoksen edellyttämiin toimenpiteisiin. Oheismateriaalina väliraportti (KONKAUKE 28.10.2013 63) Samalla konserni- ja kaupunkikehitysjaosto on velvoittanut kes kushal lin non hankkimaan asiantuntijayhteisön tekemään kon ser ni ta soisen selvityksen liikelaitosten yhtiöittämiseen liittyen. Lähtökohtana valmistelutyössä on pidetty väliraportissakin todettua omis ta jan tahtotilaa, jonka mukaisesti kaupunki tavoittelee nykyisen ta sois ta tuottoa ja tuloutusta. Toisena lähtökohtana on todettu edelly tys sille, että yhtiöiden tulee pysyä elinkelpoisina ja niillä tulee pitkäl lä kin aikavälillä olla edellytykset terveelle liiketoiminnalle. Yh tiöiden on tavoiteltava liiketaloudellista kannattavuutta ja niiden on kyettä vä rahoittamaan toimintansa. Väliraportin mukaisesti val mis te lutyös sä on huomioitava eri yhtiöittämisen vaihtoehtojen ve ro vai ku tukset ja niiden arviointi. Aiemman arvioinnin mukaisesti yhtiöittämisvelvoite koskee suoraan lii ke lai tos Kokkolan Energiaa ja liikelaitos Kokkolan Satamaa. Lii kelai tos Työplussan osalta yhtiöittämisvelvoite tulee arvioitavaksi myöhem min. Liikelaitos Kokkolan Vesi on velvoitteen ulkopuolella. Näin ol len tässä tarkastelussa on keskitytty arvioimaan tilannetta Kok kolan Energian ja Kokkolan Sataman osalta.
Energian osalta todetaan, että energialiiketoiminta koostuu useista yk si köis tä. Liikelaitos omistaa sähkön ja kaukolämmön siirtoverkot ja har joit taa energian myyntiä sekä verkkourakointia. Kokkolan kau pungin omistama (100 %) Kenet Oy harjoittaa sähkön liiketoimintaa eril lises sä yhtiössä ja Kokkola Power oy toimii energian tuottajana ja omis taa voimalaitoksen. Tämän lisäksi Kokkolan kaupunki omistaa osuuk sia energiaa tuottavissa yhtiöissä. Energiajohtokunta on tehnyt väliraportissakin mainitut linjaukset yhtiöit tä mi sen suhteen. Lähtökohtana on pidetty tulevan rakenteen selvä piir tei syyt tä. Energian osalta yhtiöittämissuunnitelman valmistelu on käynnissä ja se esitellään energiajohtokunnalle maaliskuun loppuun mennessä. Yhtiöittämissuunnitelma ja sen johdosta laadittava stra te gia sekä yhtiöitettävälle liiketoimintakokonaisuudelle laadittava lii ke toi min ta suun ni tel ma tuodaan jaoston arvioitavaksi sen val mis tuttua. Alustavana näkemyksenä on kuitenkin pidettävä mallia, jossa liike lai tos yhtiöitettäisiin jo toimivaan Oy Kokkola Power Ab:hen. Kaupun gin omistama sähköverkko taas luovutettaisiin Kenet Oy:lle. Kokkolan Sataman osalta tilanne on hieman erilainen liiketoiminnan luon ne huomioon ottaen. Satamatoiminnot koostuvat yhdestä ko konai suu des ta, eikä sillä ole merkittäviä tytär- tai osakkuusyhteisöjä. Sa ta ma on laatinut omalta osaltaan yhtiöittämissuunnitelman, jonka ta voit tee na on satamaliiketoiminnan siirtäminen yhtiöön vah va taseisek si satamayhtiöksi. Satama on alustavan mallin mukaan tarkoitus yh tiöit tää niin sanottuna liiketoimintasiirtona, jolloin liikelaitoksen kaik ki toiminta, henkilöstö sekä omaisuus- ja velkaerät kir jan pi to arvos ta siirtyvät yhtiölle. Yhtiö tulee perustaa. Satamajohtokunta on kä si tel lyt asiaa kokouksessaan 12.3.2014 ( 25) ja esittänyt sa ta malii ke toi min taa harjoittavan yhtiön perustamista. Yhtiöittämissuunnitelmien toteutumisen kannalta on tärkeää, että niis sä huomioidaan ne vähimmäistavoittet, jotka omistaja on aset tanut: Nykyisen tuloutustason tavoite, tasetta vahvistava vaikutus sekä yh tiön elinkelpoisuus. Oleellisia asioita valmistelussa ovat liiketoimintasuunnitelman laa timi nen, strateginen tarkastelu sekä erilaiset skenaariotarkastelut. Selvityksessä tulee edellyttää seuraavaa: Liiketoimintasuunnitelma / strategia Ehdotettu yhtiöittämismalli Luovutettavan liiketoiminnan laajuus Liiketoiminnan luovutukset Vastaanottavan yhtiön tasevaikutukset / siirtyvät varat ja ve lat Vastaanottavan yhtiön tasevaikutukset / yhtiön pää -
omistus (oma- ja vieras pääoma) Tuloutusmalli ja -periaatteet Yhtiön ja kaupungin väliset liiketoimet Luovutusten verovaikutukset Liikelaitoksen jäännöstase 31.12.2014 Skenaariotarkastelu 2014 2024 Tarkastelu yhtiö- ja Energia-konsernitasoilla Laskelmien oletukset (todennäköisin vaihtoehto) Tuloslaskelma kasvu ja kannattavuus Tase taloudellinen asema Rahoituslaskelma kassavirrat Avaintunnusluvut ja analyysi elinkelpoisuudesta Tuloutukset kaupungille Riskianalyysi Herkkyystarkastelu Tältä osin valmistelu on ollut jo käynnissä. Arvonmääritykset on alusta vas ti jo tehty. Niitä on kuitenkin tarkennettava. Liikelaitosten yh tiöittä mis suun ni tel mat tulisi esittää konserni- ja kau pun ki ke hi tys jaos tol le maaliskuun 2013 loppuun mennessä. Liiketoiminnan luovutukseen liittyvät oleellisesti operatiiviset ja ju ri diset valmistelut sekä henkilöstön siirtymiseen liittyvät asiat. Hen ki löstön siirtymisen osalta noudatettaisiin liikkeenluovutuksen periaatteita ja henkilöstö siirtyisi yhtiöihin vanhoina työntekijöinä. Valmistelun yhtey des sä on varmistuttava siitä, että asianmukaiset yhteistoimintaan liit ty vät velvoitteet toteutuvat. Tukipalveluiden osalta on tehtävä periaatepäätös siitä, millä tavalla em. palvelut tulee järjestää. Tämä ei koske ainoastaan nyt yh tiöi tettä vää liiketoimintaa. Tarkoituksenmukaista on päättää asiasta konser ni ta sol la. Lähinnä tarkoitetaan talous- ja henkilöstöhallintoon se kä tietotekniikan hallintaan ja käyttöön liittyviä kokonaisuuksia. Kon serni hal lin non osalta olisi tärkeätä, että kokonaisuuksia hallitaan jat kossa yhteneväisesti ja näin ollen keskitetysti. Tavoitteena on, että kaupunginvaltuusto pystyisi tekemään pe ri aa tepää tök sen liiketoimintojen siirtämisestä huhtikuun kokouksessa. Liike lai tos ten tulisi esittää yhtiöittämissuunnitelmat konserni- ja kaupun ki ke hi tys jaos tol le maaliskuun loppuun mennessä. Sataman osalta tarkoituksenmukaista on saada yhtiön perustaminen rekisteröityä 1.7.2014 jälkeen, jolloin yhtiön ensimmäinen tilikausi voidaan ulottaa 31.12.2015 asti. Yhtiö voidaan esimerkiksi perustaa mi ni mi pää omalla ja kevennetyllä yhtiöjärjestyksellä. Kaupunginhallituksen tulee loppu ke vääs tä tehdä päätös satamayhtiön perustamisesta.
Kaupunginjohtaja Konserni- ja kaupunkikehitysjaosto päättää 1. esittää kaupunginhallitukselle ja edelleen kau pun gin valtuus tol le, että valtuusto päättää Kokkolan Energia lii kelai tok sen ja Kokkolan Satama liikelaitoksen lii ke toi min tojen siirtämisestä kaupungin 100 %:sti omistamiin osa keyh tiöi hin kuntalain edellyttämällä tavalla 31.12.2014 men nes sä. 2. esittää kaupunginhallitukselle ja kaupunginvaltuustolle, et tä valtuusto päättä lakkauttaa Kokkolan Energia lii kelai tok sen ja Kokkolan Satama liikelaitoksen 31.12.2014 koh das sa 1. tarkoitettujen liiketoimintojen siirtämisen jälkeen. 3. esittää kaupunginhallitukselle ja kaupunginvaltuustolle, et tä valtuusto velvoittaa kaupunginhallituksen ryh ty mään asian edellyttämiin valmistelutoimiin siten, että koh dis sa 1. ja 2. tarkoitettujen liikelaitosten harjoittama lii ke toi minta voi siirtyä yhtiöihin häiriöttä. 4. esittää kaupunginhallitukselle ja valtuustolle, että var sinai set yhtiöittämissuunnitelmat sekä omaisuuden siirtoon ja kaupungille jatkossa maksettavaan tu lou tus tasoon liittyvät esitykset on tuotava valtuuston pää tet täväk si syyskuun 2014 aikana. 5. että kohdissa 1. ja 2. tarkoitettujen liikelaitosten yhtiöittämissuunnitelmat on esitettävä konserni- ja kaupunkikehitysjaostolle 31.3.2014 mennessä. 6. että tukipalveluiden osalta valmistelu on tehtävä niin, että vastaisuudessa konsernin tukipalvelutoiminnot voidaan hoitaa keskitetysti. Päätös Konserni- ja kaupunkikehitysjaosto hyväksyi päätösesityksen. KH 175 Oheismateriaalina väliraportti (KONKAUKE 28.10.2013 63) Kaupunginjohtaja Kaupunginhallitus päättää 1 esittää kaupunginvaltuustolle, että valtuusto päättää Kok ko lan Energia liikelaitoksen ja Kokkolan Satama liike lai tok sen liiketoimintojen siirtämisestä kaupungin 100 %:sti omistamiin osakeyhtiöihin kuntalain edellyttämällä
ta val la 31.12.2014 mennessä. 2 esittää kaupunginvaltuustolle, että valtuusto päättä lakkaut taa Kokkolan Energia liikelaitoksen ja Kokkolan Sata ma liikelaitoksen 31.12.2014 kohdassa 1. tar koi tet tujen liiketoimintojen siirtämisen jälkeen. 3 esittää kaupunginvaltuustolle, että valtuusto velvoittaa kau pun gin hal li tuk sen ryhtymään asian edellyttämiin valmis te lu toi miin siten, että kohdissa 1. ja 2. tarkoitettujen lii ke lai tos ten harjoittama liiketoiminta voi siirtyä yhtiöihin häi riöt tä. 4 esittää kaupunginvaltuustolle, että varsinaiset yh tiöit tämis suun ni tel mat sekä omaisuuden siirtoon ja kaupungille jatkossa mak set ta vaan tuloutustasoon liittyvät esitykset on tuo ta va valtuuston päätettäväksi syyskuun 2014 aikana. Päätös VSTO 34 Kaupunginhallitus hyväksyi päätösesityksen. Oheismateriaalina väliraportti (KONKAUKE 28.10.2013 63) Kaupunginhallitus Kaupunginvaltuusto päättää 1 että Kokkolan Energia liikelaitoksen ja Kokkolan Satama lii ke lai tok sen liiketoimintojen siirtämisestä kaupungin 100 %:sti omistamiin osakeyhtiöihin kuntalain edel lyt tämäl lä tavalla 31.12.2014 mennessä. 2 lakkauttaa Kokkolan Energia liikelaitoksen ja Kokkolan Sa ta ma liikelaitoksen 31.12.2014 kohdassa 1. tar koi tettu jen liiketoimintojen siirtämisen jälkeen. 3 velvoittaa kaupunginhallituksen ryhtymään asian edel lyttä miin valmistelutoimiin siten, että kohdissa 1. ja 2. tarkoi tet tu jen liikelaitosten harjoittama liiketoiminta voi siirtyä yhtiöihin häiriöttä. 4 että varsinaiset yhtiöittämissuunnitelmat sekä omai suuden siirtoon ja kaupungille jatkossa maksettavaan tu loutus ta soon liittyvät esitykset on tuotava valtuuston pää tettä väk si syyskuun 2014 aikana. Päätös Kaupunginvaltuusto hyväksyi päätösesityksen.