Päivähoito Jyväskylä Salo Seinäjoki Kouvola Porvoo Pietarsaari Vihti Lohja Siuntio Karjalohja Sipoo Ylöjärvi Kuopio Joensuu Pori SPB Perusopetus Jyväskylä Vanhuspalvelut Jyväskylä Ylöjärvi Heinola Ruokapalvelut Pietarsaari Vammaispalvelut Jyväskylä Perusterveydenhuolto Ylöjärvi Lastensuojelu ja sosiaalityö Kansallinen/seudullinen hanke Ylöjärvi
SPB-malli Yksikön resurssit määräytyvät suoritemäärän eli tehdyn työn mukaan Yksikkö voi vaikuttaa omiin resursseihinsa Yksikön vapaus päättää omista asioistaan kasvaa Yksikkö saa päättää omista rahoistaan Taloudellinen tulos lasketaan ja positiivisesta tuloksesta palkitaan
Toiminnan ja talouden ohjaus SPB-mallilla Oppilas Laatu Kehittäminen Palkitsevuus ja määrärahojen vapaampi käyttö Koulu Oppilaskohtainen suoritehinta = KOULUN TULOT Perusopetuksen tulosalue Toimiala Kunta Oppilas tuo resurssin Taloussuunnittelu suoriteperusteisesti
SPB-malliin sisältyy Yksinkertainen tuotteistus (luokkatasot, erityisopetus, tukiopetus jne.) ja hinnoittelu Kustannuskertoimet (esim. eri luokkatasoille ja erityisopetukselle oma kerroin) Suoritehinnat määrittyvät kertoimen mukaan Taloudellinen tulos voidaan laskea jokaiselle koululle : tulot miinus menot Kannusteet ja palkitseminen SPB-tuntikehystyökalu Muut SPB-työkalut
SPB-MALLI TUOTTEET / KERTOIMET SUORITEHINTA MÄÄRÄLLISET JA LAADULLISET TAVOITTEET
SPB ja tuottavuus Tuottavuuden kasvu = Koulun tulos KAIKKI HYÖTYVÄT : Kunta Tuottavuus ei parane kepillä SPB Tuottavuus paranee porkkanan eli SPB:n avulla Toimiala ja tulosalue Koulu Henkilöstö Oppilas
SPB-prosessi, esimerkki Talousarvio YKSIKÖIDEN SEURANTA JA OHJAUS KUNNAN TULOS Käyttösuunnitelma 1. Neljännes 2. Neljännes Suoritehinnan laskenta Koulun meno-ja tuloarvio Koulut *TULOT (SPB-ansainta) *MENOT 1. Neljännes 2. Neljännes KOULUN TULOS
SPB-mallin toteutus perusopetuksessa Perusopetuksen talousarvio Koulujen käyttösuunnitelma ja suoritehinta Koulun oman budjetin laadinta Oppilasmäärien laskenta ja suoriteperusteiset tulot Menojen seuranta Tuloksen laskenta Mahdollinen palkitseminen
SPB perusopetuksessa Tuntikehys muunnetaan euroiksi eli koulun määrärahaksi SPB-työkalun avulla Määräraha perustuu oppilaskohtaiseen suoritehintaan Suoritehinta on koulun todellisten palkkakulujen mukainen eli koulujen väliset erot henkilöstökuluissa otetaan huomioon Oppilasmäärät lasketaan 20.1. ja 20.9., minkä mukaan määrittyy koulun resurssi kullekin lukukaudelle ja talousarviovuodelle Suoritehintaan voidaan ottaa mukaan kaikki halutut menolajit
SPB-työkalun avulla Päätetään resurssien jaon periaatteet Lasketaan oppilasmäärän pohjalta opettajaresurssi, hallinnon resurssi ja avustajaresurssi periaatteiden mukaisena Käsitellään ja syötetään koulukohtaiset tiedot Syötetään koulukohtaiset oppilasmäärätiedot ja palkkausprofiilit työkaluun Arvioidaan koulukohtainen resursoinnin lopputulos (käyttösuunnitelma) ja suoritetaan tarpeellinen harkinta
SPB-työkalut Tuntikehyksen muuntaminen euroiksi ja koulukohtaisen käyttösuunnitelman laskenta Perusopetuksen suoriteperusteinen budjetointi Koulukohtainen toiminnan ja talouden seurannan työkalu Henkilöstösuunnitelma (henkilöstömenot)
Täsmennyksiä resurssien jakoon Perusresurssi opettajamäärän mukaan, lisäksi jokainen rajan ylittävä oppilas tuo koululle 1000 euroa tai muun kuntakohtaisesti päätettävän summan Alakoulu, jossa ei ole kaikkia luokkatasoja lasketaan siten, että oppilasmäärä lasketaan laskennallisesti kuudelle luokkatasolla, minkä mukaan opettajamäärä ja käyttösuunnitelma muodostuu
Hyödyt Koulujen resursointi helpottuu ja selkeytyy : oikeudenmukaista, tasa-arvoista ja läpinäkyvää Jokaiselle koululle voidaan laskea tarkka taloudellinen tulos Määrärahojen käyttöä voidaan vapauttaa: tuntikehystä eli palkkarahoja voidaan käyttää vapaammin myös muihin menoihin ja päinvastoin Koulujen välinen resursointi muuttuu läpinäkyväksi Luottamushenkilöiden päätöksenteko helpottuu Koulujen kustannustietoisuus paranee Koulujen tuottavuutta on helpompi parantaa, kun tuntikehys muuttuu selkeiksi euroiksi SPB-malli edistää sijaisuuksien hoitamista edullisesti ja korkeatasoisesti
Opettajaresurssien jako yleisopetuksessa (esim.) Opettaja-määrä Oppilas-minimi Oppilaita luokassa keskimäärin min Oppilaita luokassa keskimäärin max 2 15 7,5 16,0 3 33 11,0 17,3 4 53 13,3 18,0 5 73 14,6 18,4 6 93 15,5 21,5 7 130 18,6 18,9 8 133 16,6 17,8 9 143 15,9 19,1 10 173 17,3 19,2 11 193 17,5 19,3 12 213 17,8 20,2 13 243 18,7 19,4 14 253 18,1 19,4 15 273 18,2 19,5 16 293 18,3 19,5 17 313 18,4 19,5 18 333 18,5 19,6 19 353 18,6 19,6 20 373 18,7 19,6 21 393 18,7 19,6 22 413 18,8 19,6 23 433 18,8 19,7 24 453 18,9 19,7 25 473 18,9 19,7 26 493 19,0 19,7 27 513 19,0 19,7 28 533 19,0
Opettajaresurssien jako erityisopetuksessa (esim.) Opettaja-määrä Oppilasminimi 0 0 1 4 Oppilaita luokassa keskimäärin min Oppilaita luokassa keskimäärin max 2 10 5,00 8,50 3 18 6,00 8,33 4 26 6,50 8,25 5 34 6,80 8,20 6 42 7,00 8,17 7 50 7,14 8,14 8 58 7,25 8,13 9 66 7,33 8,11 10 74 7,40
Hallinnon resurssit (esim.) Opettajien määrä Rehtori/johtaja/ Hallinnon osuus Sihteeriresurssi 1 0,10 3 0,20 6 0,35 0,20 9 0,42 0,60 12 0,68 0,80 18 0,71 1,00 24 0,80 1,00 Rehtorin opetusvelvollisuuden osuus vähennetään opettajaresursseista OVTES:nmukaan, koulusihteerimitoitus sovitaan
Avustajaresurssi (esim.) Koulukohtainen perusosa 0,3 yleisopetus /opp 0,005 esiopetus /opp 0,05 erityisopetus /opp 0,1 autismi /opp 1 vastaanotto-opetus /opp 0 startti /opp 0,05
SPB-käyttäjien kyselyn tulokset Miten hyvin SPB-malli soveltuu talouden ja toiminnan ohjaamiseen ja johtamiseen? 45 % 40 % 35 % 30 % 25 % 20 % 41 % 15 % 29 % 10 % 5 % 0 % 14 % 3 % 3 % erinomainen erittäin hyvä hyvä kohtalainen huono
Miten osaamisesi talouden suhteen on kehittynyt SPB-mallin myötä? 50 % 45 % 40 % 35 % 30 % 25 % 47 % 20 % 15 % 10 % 21 % 5 % 5 % 10 % 9 % 0 % erittäin paljon paljon on kehittynyt jonkun verran ei kehitystä aiempaan verrattuna
Miten kiinnostuksesi talouden suhteen on kehittynyt SPB-mallin myötä? 35 % 30 % 25 % 20 % 15 % 29 % 31 % 10 % 22 % 5 % 12 % 3 % 0 % erittäin paljon paljon on kehittynyt jonkun verran ei kehitystä aiempaan verrattuna
Miten arvioisit SPB:n soveltuvuutta talouden ja toiminnan ohjaamiseen, seuraamiseen ja suunnitteluun? 40 % 35 % 30 % 25 % 20 % 15 % 34 % 36 % 10 % 19 % 5 % 0 % 3 % erinomainen erittäin hyvä hyvä kohtalainen huono 2 %
Ota yhteyttä Vertikal Oy Simo Pokki P. 0440-885599 simo.pokki@vertikal.fi