VUODEN 2010 VEROTULOT Rahatoimisto KAUNIAISTEN KAUPUNKI GRANKULLA STAD KH 9.2.2011
Vuoden 2009 maksuunpannut verot Kaupungin saamiin vuoden 2010 verojen tilityksiin vaikuttaa merkittävästi vuoden 2009 aikana veronmaksajille maksuunpantujen verojen määrä. Vuoden 2009 verotus valmistui 31.10.2010. Vuodelta 2009 kaupungin maksuun pantava kunnallisveron määrä oli 44,446 milj. euroa. Muutos edelliseen vuoteen verrattuna oli +1,0 %. Maksuunpantu määrä (= säännönmukaisessaa verotuksessa määrätyt verot) kertoo verolajien maksuunpannut määrät verotuksen valmistumishetkellä. Vuodelta 2009 maksuunpantu yhteisövero ylsi 1,3 milj. euroon ollen +35 % edeltävää vuotta korkeammalla tasolla. Merkittävä muutos yhteisöverossa perustuu kuntien jako-osuuden säätämiseen vuoden 2009 alusta, kun kuntien osuutta yhteisöveron tuotosta korotettiin 10 prosenttiyksikköä 22 prosentista 32 prosenttiinn kuntatalouden tasapainottamiseksi. Kauniainen, maksuunpantu Kunnallisvero Kunnallisvero Yhteisövero Yleinen yhteisövero Osittain verovelvolliset Uskonnolliset yhteisöt Kiinteistövero Kiinteistövero 2010 2 654 197 2 654 197 2009 44 455 853 44 455 853 1 273 352 1 265 043 6 958 1 352 2 158 167 2 158 167 2008 43 889 492 43 889 492 945 509 937 095 7 319 1 095 2 057 568 2 057 568 2007 43 344 643 43 344 643 1 108 4344 1 100 937 6 5155 982 2 073 641 2 073 641 2006 40 463 258 40 463 258 941 290 935 409 5 114 7677 1 694 283 1 694 283 2005 37 092 417 37 092 417 720 6566 716 6066 3 570 480 1 333 4111 1 333 4111
Vuoden 2010 verotulot ja jako-osuudet Tuloveroprosentti oli 16,50 % vuonna 2010 eli samalla tasolla kuin edeltävänä vuonna 2009. Vuosi 2006 2007 2008 2009 2010 Kunnallisvero % 16,00 16,00 16,00 16,50 16,50 Kauniaisten kaupungin verotulojen tilitys vuonna 2010 oli 49,0 milj. euroa. Edelliseen vuoteen nähden nousua on 3,6 %. Yhteensä 2010 Yhteensä 2009 Tammikuu 4 543 785,18 4 727 956,58 Helmikuu 3790 872,18 4 556 087,67 Maaliskuu 4679 090,84 5 008 068,05 Huhtikuu 4 239 796,00 3 911 849,16 Toukokuu 4 479 486,25 4 383 485,94 Kesäkuu 3 741 204,41 4 357 814,21 Heinäkuu 4 655 772,98 4 593 561,20 Elokuu 4 280 909,46 4 299 267,16 Syyskuu 3 938 722,83 3 892 456,54 Lokakuu 5 156 319,73 4 912 021,45 Marraskuu 1 464 606,82 103 935,30 Joulukuu 4 036 504,93 2 719 328,99 Verotulot yhteensä 49 007 071,61 47 257 961,65 Oikaisukorko 18 213,04 43 511,96
Kauniainen, tilitetyt määrät, kalenterivuosi 2010 Kunnallisvero Yhteisövero Kiinteistövero Yhteensä Tammikuu 4 535 193 2 006 6 586 4 543 785 Helmikuu 3 694 550 95 364 958 3 790 872 Maaliskuu 4 590 233 85 418 3 440 4 679 091 Huhtikuu 4 170 507 65 940 3 349 4 239 796 Toukokuu 4 162 422 317 050 15 4 479 486 Kesäkuu 3 684 778 56 336 91 3 741 204 Heinäkuu 4 588 812 68 805 1 844 4 655 773 Elokuu 4 193 175 78 568 9 167 4 280 909 Syyskuu 3 756 386 87 923 94 414 3 938 723 Lokakuu 3 767 597 79 760 1 308 963 5 156 320 Marraskuu 236 078 98 905 1 129 623 1 464 607 Joulukuu 3 850 048 113 846 72 610 4 036 505 Yhteensä 45 229 778 1 149 921 2 627 372 49 007 072 Oikaisukorko 18 074 0 139 18 213 Verojen tilityksen vaihtelevat vuoden aikana. Marraskuun tilitykseen vaikuttaa erityisesti edellisen vuoden valmistunut verotus. Myös Kauniaisten kaupunginkin marraskuun tilitys 2010 poikkeaa vuoden aikana tilitettyihin muihin kuukausieriin verraten (taulukko yllä ja kuva alla). Vuoden 2009 marraskuussa verotulotilitys oli negatiivinen merkiten takaisinmaksuvaadetta. Joulukuun 2009 tilityskin jäi alhaiseksi toisin kuin joulukuussa 2010, jolloin tilitys ylsi 4,0 milj. euroon. Vuoden 2009 joulukuun kunnallisveron matala tilitystaso johtui vuoden aikana tapahtuneesta jako-osuuden merkittävästä heilahdusliikkeestä alaspäin loppuvuonna 2009 verrattuna alkuvuoteen. Vuoden 2010 aikana jako-osuusruuvia säädettiin huomattavasti maltillisemmin. Kauniainen, kunnallisveron jako osuudet, 2009 Otettu käyttöön Jako osuus Kauniainen, kunnallisveron jako osuudet, 2010 Otettu käyttöön Jako osuus joulukuu 2009 0,0029758557 kesäkuu 2009 0,0031026532 helmikuu 2009 0,0031145226 joulukuu 2010 0,0028903222 huhtikuu 2010 0,0029290034 helmikuu 2010 0,0029299576
6,000 Tilitetty yhteensä viimeiseltä 13 kk: lta 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000 Milj. 0,000 Vuoden 2010 talousarvion verotulojen vertailu toteutuneeseen Vuoden 2010 toteutunut verotulojen kokonaistuotto ylittäää alkuperäisen vuoden 20100 talousarvion tuottoarvion 0,82 milj. euroa eli 3,8 %. Vuoden 2010 verotulojen ennakoitua a korkeamman toteutuman merkittävin selitys Kauniaisissa on asukasmäärän lisääntyminen. Myös koko maan tason kunnallisveron määrän reaalikasvu merkitseee sitä, että jaettavan kakun kasvaessa siivutkin ovat isompia. Kauniainen, kunnallisveron asukaskerroin Otettu käyttöön Asukaskerroin Asukasmäärä joulukuu 2010 huhtikuu 2010 helmikuu 2010 joulukuu 2009 kesäkuu 2009 helmikuu 2009 1,00843 1,00843 1,00714 1,00399 1,00399 1,00458 8 617 8 545
Talousarvion verotulojen toteutuminen 2005-2011 2005 2006 2007 2008 2009 2009 2010 2010 2010 2011 (1 000 ) tilinpäätös tilinpäätös tilinpäätös tilinpäätös talousarvio tilinpäätös talousarviotilinpäätös poikkeama talousarvio Kunnan tulovero 39 272 38 009 43 936 45 958 46 026 43 968 44 198 45 212 1013,7 46 833 * kasvu -% 23,9-3,2 15,6 4,6 0,1-4,5 0,5 2,3 3,6 tuloveroprosentti 16,00 16,00 16,00 16,00 16,50 16,50 16,50 16,50 0,0 16,50 Yhteisövero 723 871 1 036 1 168 1 238 1 100 1 233 1 150-83,1 1 271 * kasvu -% 11,9 20,5 18,9 12,7 6,0-11,1 12,1-6,7 10,5 Kiinteistövero 1342 1709 2053 2039 2090 2 146 2738 2 627-110,8 2 664 * kasvu -% 3,5 27,3 20,1-0,7 2,5 2,7 1,4 Yhteensä 41 337 40 589 47 025 49 165 49 354 47 214 48 169 48 989 819,9 50 768 * kasvu -% 22,9-1,8 15,9 4,6 0,4-4,3 2,0 3,8 3,6 Kauniaisten tuloverojen tuotto vuodelta 2010 on 45,2 milj. euroa. Se ylittää talousarvion 1,0 milj. eurolla ollen 2,3 % talousarviota korkeampi. Muutos edelliseen vuoteen 2009 verrattuna oli 2,8 % prosenttia. Tilitetty 2006 2007 2008 2009 2010 Muutos ( 1 000 euroa) 09-10 % Talousarviovuodelta 36 095 40 410 41 601 41 595 42 223 1,5 Edelliseltä vuodelta 1 793 3 376 4 075 823 1 574 91,1 Aikaisemmilta vuosilta 121 117 282 1 549 1 415-8,7 Tuloveron tuotto 38 009 43 936 45 958 43 968 45 212 2,8 * kasvu -% vrt. ed. vuoteen 15,6 % 4,6 % -4,3 % 2,8 % Alkuperäisen talousarvion tuloarvio 38 400 40 260 42 768 46 026 44 198-4,0 Poikkeama -391,0 3676,0 3190,0-2058,2 1013,7-149,3 Tuloveroprosentti 16,00 16,00 16,00 16,50 16,50 Yhteisövero-osuuden tuotto oli 1,150 miljoonaa euroa vuonna 2010. Talousarvion budjetoitu arvio oli 1,233 joten talousarvio alittui 7,2 %:lla. Muutos edelliseen vuoteen 2009 verrattuna oli +4,6 % prosenttia. Yhteisövero ei ole Kauniaisissa osuudeltaan merkittävä.
Tilitetty 2006 2007 2008 2009 2010 Muutos ( 1 000 euroa) 09-10 % Talousarviovuodelta 716 760 903 1 057 896-15,2 Edelliseltä vuodelta 137 214 76 77 309 301,2 Aikaisemmilta vuosilta 18 62 189-34 -55 63,3 Yhteisöveron tuotto 871 1 036 1168 1 100 1 150 4,6 * kasvu -% vrt. ed. vuoteen 18,9 % 12,7 % -5,8 % 4,6 % Alkuperäisen talousarvion tuloarvio 726 959 1 083 1 238 1 233-0,4 Poikkeama 145,0 77,0 85,0-138,0-82,9-39,9 Kuntasektorin jako-osu 22,03 22,03 22,03 32,03 32,03 0,0 Kunnan jako-osuus % 0,0007124 0,0007038 0,000781 0,00092004 0,0007957814 Kunnan kiinteistöveron tuotto oli 2,627 miljoonaa euroa vuonna 2010. Muutos edelliseen vuoteen 2009 verrattuna oli 22,4 % prosenttia. Kiinteistöveron tuotto alittaa talousarvion tuottoarvion 4,1 prosenttia. Merkittävä nousu edelliseen vuoteen verraten +31 % perustuu siihen, että vuoden 2010 kiinteistöverokantaa nostettiin. Kaupunginvaltuusto (16.11.2009) päätti, että yleinen kiinteistövero nousee 0,5 % => 0,6 %, vakituisen asunnon vero 0,22 % => 0,32 % ja rakentamattoman rakennuspaikan 1,65 % vero pysyy ennallaan. Kiinteistöveron tuotto 2006-2010 Tilitetty 2006 2007 2008 2009 2010 Muutos ( 1 000 euroa) 09-10 % Talousarviovuodelta 1 709 2 053 2039 2 134 2 619 22,7 Edelliseltä vuodelta 8 13 Aikaisemmilta vuosilta 4-6 Kiinteistöveron tuotto 1 709 2 053 2039 2 146 2 627 22,4 * kasvu -% vrt. ed. vuoteen 20,1 % -0,7 % 5,3 % 22,4 % Alkuperäisen talousarvion tuloarvio 1 642 1 711 2 100 2 090 2 738 31,0 Poikkeama 67,0 342,0-61,0 56,0-111,3 Kiinteistöveroprosentit Yleinen k v-prosentti 0,65 0,65 0,65 0,50 0,60 20,0 Vak. asuinrak ennus 0,22 0,22 0,22 0,22 0,32 45,5 Rakentamaton rak ennuspaik k a 1,65 1,65 1,65 1,65 1,65 0,0
Vuoden 2011 talousarvion verotuloarvio Vuoden 2011 talousarvion verotulojen tuottoarvio on 50,768 milj. euroa. Määrä on 3,6 % korkeampi kuin vuoden 2010 verotulojen kertymä. Tuloveron tuotoksi on arvioitu vuoden 2011 talousarviossa 46,833 milj. euroa. Talousarviossa kunnan tuloveron tuotto on laskettu 16,50 % verokannan mukaan. Vuonna 2011 ei ole oletettavissa yhtä merkittäviä oikaisuja edellisiin vuosiin kuin vuoden 2009 verotuksessa ilmenee. Optiotulojen ennakoidaan maltillisesti olevan vuoden 2010 tasolla vuonna 2011. Yhteisövero-osuuden tuotoksi on vuoden 2011 talousarviossa arvioitu 1,271 milj. euroa (+10,5 %). Kiinteistöveron tuoton, 2,664 milj. euroa, on arvioitu nousevan 1,4 % vuodesta 2010. Tuottoarvio perustuu kaupunginvaltuuston (16.11.2009) päättämiin 0,6 % yleiseen kiinteistöveroon, vakituisen asunnon 0,32 % veroon ja rakentamattoman rakennuspaikan 1,65 % kiinteistöveroon. Tarvetta uusallokointiin ja uudelleen tarkasteluun vuonna 2011? Kauniaisten kaupungin syksyllä 2010 tehdyn talousarvion 2011 valmistelutilanteessa taloudelliset näkymät olivat katsannoltaan lähes samankaltaiset verrattuna tämän päivän taloustilanteeseen ja suhdannenäkymiin. Positiivista kasvua voidaan ennakoida ja olevan orastettavissa vuonna 2011. Maailmantalouden ja kansallisen talouden tilanne ei aiheuta tässä vaiheessa uudelleen arviointia kaupungin talousarviossa 2011 arvioituun verotulokehitykseen nähden. Vuoden 2011 verotulokehitystä seurataan kuukausittaisissa talouskatsauksissa.