JOROISTEN KUNTA VESIHUOLTOLAITOS TILINPÄÄTÖS 2013
Vesihuoltolaitos Tilinpäätös 2013 2 VESIHUOLTOLAITOKSEN TOIMINTA V. 2013 Yleistä Vesihuoltolaitos käsittää vesi- ja viemärilaitosten toiminnan kirkonkylässä ja Kuvansissa. Vesilaitoksen tehtävänä on toimittaa hyvälaatuista talousvettä asiakkailleen ja osuuskunnille. Viemärilaitoksen tehtävänä on puhdistaa kotitalouksien ja muiden kiinteistöjen jätevedet tehokkaasti, lupaviranomaisten asettamien vaatimusten mukaisesti. Joroisten vesilaitoksella on kaksi pohjavedenottamoa, Kalalammella ja Valkeisella. Jätevedenpuhdistamot on kirkonkylässä ja Kuvansissa. Kunnan vesihuoltolaitoksen toiminta-alueet rajoittuvat pääosin taajamiin. Kunnan alueella toimii kymmenen vesiosuuskuntaa, joille yhtä lukuun ottamatta vesilaitos toimittaa talousveden. Joroisten kunnan vesilaitoksen kirjanpito on vesihuoltolain mukaisesti eriytetty kunnan kirjanpidosta. Vastuu vesi- ja viemärilaitoksen toiminnasta on teknisellä lautakunnalla. Laitoksen vastaavana viranhaltijana toimi tekninen johtaja. Kunnanvaltuusto hyväksyi v. 2001 laitokselle sijoitettavan alkupääoman arvoksi 2.002.667,46. Lisäksi kunnanvaltuusto määritteli kunnan vesilaitokseen sijoittaman oman pääoman vuotuiseksi korkovaatimukseksi 2,0 %. Laitostoiminta ja verkostojen kunnossapito 2013 Vedenottamoilta pumpattiin talousvettä 244 828 m3 ja laskutettu vesimäärä oli 204 764 m3. Jätevettä vastaanotettiin 181 730 m3 ja laskutettu jätevesimäärä oli 126 263 m3. Osuuskunnille myytiin vettä 59 145 m3. Talousveden verollinen hinta taajamassa oli 1,35 /m3 ja jäteveden hinta oli 2,09 /m3. Osuuskunnilta laskutettavan talousveden hinta oli 1,09. Uusia kiinteistöjä liittyi toimintavuonna kunnan vesihuoltolaitoksen vedenjakeluun 5 kpl ja viemärilaitokseen 3 kpl. Vesihuoltolaitoksen tulos oli talousarviota parempi sekä vesi- että viemärilaitoksen osalta. Vesihuoltolaitoksen tulos jäi kokonaisuudessaan ennen pääomakorvauksen suorittamista kunnalle 19 103,39 ylijäämäiseksi. Pääomakorvauksen jälkeen tulos oli alijäämäinen -19 058,05. Investoinnit Kirkonkylän jäteveden puhdistamon kompressori uusittiin vuoden aikana. Kuvansin puhdistamon lattian korjausta ei suoritettu. Korjaus tehdään v. 2014 omana työnä. Hankkeen hinta jää alle investointirajan 10 000. Viemäriverkoston saneerausta tehtiin alle investointirajan arvosta. Saneerauksia jatketaan v. 2014. Yhteenveto Laitoksen toiminta jatkui vakiintuneella tavalla. Talousveden laatu täytti sille asetetut terveydelliset ja tekniset vaatimukset. Jätevedenpuhdistamot täyttivät niille asetetut puhdistustavoitteet.
Vesihuoltolaitos Tilinpäätös 2013 3 TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.2013 1.1. - 31.12.2012 LIIKEVAIHTO MYYNTITUOTOT 495 153,29 476 257,60 LIIKEVAIHTO 495 153,29 476 257,60 VALMISTUS OMAAN KÄYTTÖÖN 0,00 439,76 LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 5 488,65 3 084,26 MATERIAALIT JA PALVELUT AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT OSTOT TILIKAUDEN AIKANA -121 078,82-101 979,40 AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT -121 078,82-101 979,40 PALVELUJEN OSTOT -99 814,04-282 727,42 MATERIAALIT JA PALVELUT -220 892,86-384 706,82 HENKILÖSTÖKULUT PALKAT JA PALKKIOT -107 062,31 0,00 HENKILÖSTÖSIVUKULUT ELÄKELUKULUT -23 902,53-2 724,45 MUUT HENKILÖSTÖSIVUKULUT -5 583,27 0,00 HENKILÖSTÖSIVUKULUT -29 485,80-2 724,45 HENKILÖSTÖKULUT -136 548,11-2 724,45 POISTOT JA ARVONALENTUMISET SUUNNITELMAN MUKAISET POISTOT -118 103,14-114 955,26 POISTOT JA ARVONALENTUMISET -118 103,14-114 955,26 LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT -5 994,44-4 794,57 LIIKEYLI-/ALIJÄÄMÄ 19 103,39-27 399,48 MUUT RAHOITUSTUOTOT 3 700,24 2 978,79 KUNNALLE MAKSETUT KORKOKULUT -355,96-188,47 MUILLE MAKSETUT KORKOKULUT -1 409,66-937,99 KORVAUS PERUSPÄÄOMASTA -40 054,00-40 054,00 MUUT RAHOITUSKULUT -42,06 0,00 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT -38 161,44-38 201,67 YLI-/ALIJÄÄMÄ ENNEN SAT. ERIÄ -19 058,05-65 601,15 YLI-/ALIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA -19 058,05-65 601,15 TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -19 058,05-65 601,15
Vesihuoltolaitos Tilinpäätös 2013 4 TASE 31.12.2013 31.12.2012 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 1 972,83 4 124,79 Aineelliset hyödykkeet Rakennukset 223 929,91 246 195,79 Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 591 834,46 1 655 370,86 Koneet ja kalusto 49 475,91 65 553,91 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankkeet 9 363,47 1 874 603,75 9 363,47 1 976 484,03 Sijoitukset Muut saamiset 29 750,00 29 750,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 139 730,94 123 295,09 Saamiset kunnalta ja Energialaitokselta 357 007,65 250 405,93 Siirtosaamiset 0,00 496 738,59 0,00 373 701,02 Rahat ja pankkisaamiset 211 510,29 69 889,31 VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 614 575,46 2 453 949,15 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma 2 002 677,46 2 002 677,46 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä -248 316,29-182 715,14 Tilikauden yli-/alijäämä -19 058,05 1 735 303,12-65 601,15 1 754 361,17 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Liittymismaksut ja muut velat 56 614,72 56 614,72 56 614,72 56 614,72 Lyhytaikainen Saadut ennakot 628,22 0,00 Ostovelat 810 646,14 642 656,06 Muut velat 0,00 317,20 Siirtovelat 11 383,26 822 657,62 0,00 642 973,26 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2 614 575,46 2 453 949,15
Vesihuoltolaitos Tilinpäätös 2013 5 RAHOITUSLASKELMA 1.1.-31.12.2013 1.1.-31.12.2012 LIIKELAITOKSEN TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA TOIMINNAN RAHAVIRTA LIIKEYLI-/ALIJÄÄMÄ 19 103,39-27 399,48 POISTOT JA ARVONALENTUMISET 118 103,14 114 955,26 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT -38 161,44-38 201,67 TOIMINNAN RAHAVIRTA 99 045,09 49 354,11 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA INVESTOINTIMENOT -14 070,90-35 568,76 RAHOITUSOSUUDET INVESTOINTIMENOIHIN 0,00 0,00 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA -14 070,90-35 568,76 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 84 974,19 13 785,35 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET SAAMISTEN MUUTOS KUNNALTA -106 601,72-106 491,10 SAAMISTEN MUUTOS MUILTA -16 435,85 5 961,57 KOROTTOMIEN VELKOJEN MUUTOS KUNNALTA 126 358,61 75 011,14 KOROTTOMIEN VELKOJEN MUUTOS MUILTA 53 325,75-50 478,40 MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET 56 646,79-75 996,79 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA 56 646,79-75 996,79 RAHAVAROJEN MUUTOS 141 620,98-62 211,44 RAHAVARAT 31.12. 211 510,29 69 889,31 RAHAVARAT 1.1. 69 889,31 132 100,75 RAHAVAROJEN MUUTOS 141 620,98-62 211,44
Vesihuoltolaitos Tilinpäätös 2013 6 JOROISTEN VESIHUOLTOLAITOS TILIKAUSI 1.1.-31.12.2013 LIITE- JA LISÄTIEDOT
Vesihuoltolaitos Tilinpäätös 2013 7 Liikevaihdon jaottelu 2013 2012 Vesimaksut 205 768,10 189 865,96 Sisäiset vesimaksut 16 267,54 14 155,48 Liittymismaksut/ulk. 5 895,45 8 148,94 Liittymismaksut/sis. 0,00 1 772,10 Muut myyntituotot/vesilaitos 6 603,74 7 697,40 Sisäiset myyntituotot/vesilaitos 4 520,19 0,00 Jätevesimaksut 199 767,57 204 601,42 Sisäiset jätevesimaksut 16 782,42 16 639,62 Liittymismaksut/ulk. 3 990,00 4 477,05 Liittymismaksut/sis. 0,00 1 879,50 Perusmaksu/jätevesi 20 354,74 15 676,87 Sisäinen perusmaksu 1 795,91 1 992,01 Muut myyntituotot/viemärilaitos 9 160,00 9 351,25 Sisäiset myyntituotot/viemärilaitos 4 247,63 0,00 495 153,29 476 257,60 Liiketoiminnan muut tuotot Kela-korvaus tth:oon 688,53 0,00 Koneiden ja laitteiden vuokrat/sis. 4 164,00 2 592,00 Muut vuokrat 488,30 492,26 Muut tuotot 147,82 0,00 5 488,65 3 084,26
Vesihuoltolaitos Tilinpäätös 2013 8 Pysyvien vastaavien hyödykkeet ja muut pitkäaikaiset sijoitukset Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Yhteensä Poistamaton hankintameno 1.1. 4 124,79 0,00 4 124,79 Lisäykset tilikauden aikana 0,00 0,00 0,00 Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 0,00 0,00 Vähennykset tilikauden aikana 0,00 0,00 0,00 Siirrot erien välillä 0,00 0,00 0,00 Tilikauden poisto -2 151,96 0,00-2 151,96 Arvonalennukset ja niiden palautukset 0,00 0,00 0,00 Poistamaton hankintameno 31.12. 1 972,83 0,00 1 972,83 Arvonkorotukset 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 1 972,83 0,00 1 972,83 Aineelliset hyödykkeet Rakennukset Kiinteät raken- Koneet ja Kesk.eräiset Yhteensä teet ja laitteet kalusto hankkeet Poistamaton hankintameno 1.1. 246 195,79 1 655 370,86 65 553,91 9 363,47 1 976 484,03 Lisäykset tilikauden aikana 0,00 0,00 14 070,90 0,00 14 070,90 Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Vähennykset tilikauden aikana 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Siirrot erien välillä 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilikauden poisto -22 265,88-63 536,40-30 148,90 0,00-115 951,18 Arvonalennukset ja niiden 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 palautukset Poistamaton hankintameno 31.12. 223 929,91 1 591 834,46 49 475,91 9 363,47 1 874 603,75 Arvonkorotukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 223 929,91 1 591 834,46 49 475,91 9 363,47 1 874 603,75 Pysyvien vastaavien sijoitukset Saamiset ja sijoitukset muut yhteisöt Poistamaton hankintameno 1.1. 29 750,00 Lisäykset tilikauden aikana 0,00 Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 Vähennykset tilikauden aikana 0,00 Siirrot erien välillä 0,00 Tilikauden poisto 0,00 Arvonalennukset ja niiden palautukset 0,00 Poistamaton hankintameno 31.12. 29 750,00 Arvonkorotukset 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 29 750,00
Vesihuoltolaitos Tilinpäätös 2013 9 Poistosuunnitelma/Kunnanvaltuusto 13.12.2010 Poistotapa Poistoaika/v Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Tietoliikenneohjelmistot Tasapoisto 5 Aineelliset hyödykkeet Rakennukset Tehdas- ja tuotantorakennukset Tasapoisto 30 Kiinteät rakenteet ja laitteet Muut maa- ja vesirakenteet Tasapoisto 25 Vedenjakeluverkosto Tasapoisto 40 Viemäriverkko Tasapoisto 40 Koneet ja kalusto Kuljetusvälineet Tasapoisto 7 ATK-laitteet Tasapoisto 3 Muut koneet ja kalusto Tasapoisto 3 Jaksotukset 2013 2012 Lomapalkkavelka sivukuluineen 1.1. 0,00 0,00 Muutos 11 383,26 0,00 Lomapalkkavelka sivukuluineen 31.12. 11 383,26 0,00 Henkilöstöä koskevat liitetiedot 2013 2012 Henkilöstön lukumäärä 31.12. Puhdistamon hoitaja 1 0 Laitosmies 1 0 Osuus kunnan henkilöstön henkilöstömenoista % Toimistosihteeri 0 Vesilaitos 25 Viemärilaitos 25 Henkilöstökulut 2013 2012 Palkat ja palkkiot 107 062,31 0,00 Henkilösivukulut Eläkekulut 23 902,53 2 683,58 Muut henkilösivukulut 5 583,27 0,00 Henkilöstökorvaukset ja muut korjauserät 0,00 0,00 Tuloslaskelman mukaan yhteensä 136 548,11 2 683,58 Henkilöstökuluja aktivoitu käyttöomaisuuteen 0,00 0,00 Henkilöstökulut yhteensä 136 548,11 2 683,58 Sijoitetun pääoman tuotto-% 1,26-1,32 =100*(tulos ennen satunn.eriä+korko-ja muut rahoituskulut)/ sijoitettu pääoma ( tilikauden alku- ja loppuhetken keskiarvona) Tulos ennen satunn.eriä+korko- ja muut rah.kulut 22 761,57-24 420,69 Sijoitettu pääoma ( =korolliset velat+arvonkor.+varaukset+ 1 801 446,87 1 843 776,47 oma pääoma+liittymismaksut (palautettavat ja/tai siirtokelpoiset))
Vesihuoltolaitos Tilinpäätös 2013 10 TULOSLASKELMA/TALOUSARVIOVERTAILU 1.1. - 31.12.2013 TP 2012 Kunnan kaava Talousarvio/ muutettu Toteutuma Poikkeama Käyttö % Toteutuma Toimintatuotot Myyntituotot 473 580,00 495 153,29 21 573,29 104,6 476 257,60 Maksutuotot 0,00 0,00 0,00 0,0 0,00 Tuet ja avustukset 0,00 0,00 0,00 0,0 0,00 Muut tuotot 0,00 5 488,65 5 488,65 100,0 3 084,26 Toimintatuotot yhteensä 473 580,00 500 641,94 27 061,94 105,7 479 341,86 Valmistus omaan käyttöön 0,00 0,00 0,00 100,0 439,76 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -105 512,00-107 062,31-1 550,31 101,5 0,00 Henkilösivukulut Eläkekulut -20 205,00-23 902,53-3 697,53 118,3-2 724,45 Muut henkilösivukulut -7 414,00-5 583,27 1 830,73 0,0 0,00 Palvelujen ostot -132 582,00-99 814,04 32 767,96 75,3-282 727,42 Aineet tarvikkeet ja tavarat -113 999,00-121 078,82-7 079,82 106,2-101 979,40 Avustukset 0,00 0,00 0,00 0,0 0,00 Muut kulut -4 350,00-5 994,44-1 644,44 137,8-4 794,57 Toimintakulut yhteensä -384 062,00-363 435,41 20 626,59 94,6-392 225,84 Toimintakate 89 518,00 137 206,53 47 688,53 153,3 87 555,78 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 0,00 0,00 0,00 0,0 0,00 Muut rahoitustuotot 0,00 3 700,24 3 700,24 100,0 2 978,79 Korkokulut 0,00-1 765,62-1 765,62 100,0-1 126,46 Muut rahoituskulut -40 054,00-40 096,06-42,06 100,1-40 054,00 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -40 054,00-38 161,44 1 892,56 95,3-38 201,67 Vuosikate 49 464,00 99 045,09 49 581,09 200,2 49 354,11 Poistot ja arvonalentumiset -114 091,00-118 103,14-4 012,14 103,5-114 955,26 Satunnaiset tuotot ja kulut yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,0 0,00 Tilikauden tulos -64 627,00-19 058,05 45 568,95 29,5-65 601,15 Poistoeron muutos 0,00 0,00 0,00 0,0 0,00 Varausten muutos 0,00 0,00 0,00 0,0 0,00 Tilikauden alijäämä -64 627,00-19 058,05 45 568,95 29,5-65 601,15
Vesihuoltolaitos Tilinpäätös 2013 11 RAHOITUSLASKELMA/TALOUSARVIOVERTAILU 1.1.- 31.12.2013 TP 2012 Kunnan kaava Toiminnan ja investointien rahavirrat Muutettu TA 2013 TP 2013 Poikkeama Käyttö % Toteutuma Toiminnan rahavirta Vuosikate 49 464,00 99 045,09 49 581,09 200,2 49 354,11 Toiminnan rahavirta yhteensä 49 464,00 99 045,09 49 581,09 200,2 49 354,11 Investointien rahavirta Investointimenot -50 000,00-14 070,90 35 929,10 28,1-35 568,76 Rah.osuudet investointimenoihin 0,00 0,00 0,00 0,00 Investointien rahavirta yhteensä -50 000,00-14 070,90 35 929,10 28,1-35 568,76 Toiminnan ja investointien rahavirta -536,00 84 974,19 85 510,19-15 853,3 13 785,35 Rahoituksen rahavirta Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta 0,00-106 601,72-106 601,72-106 491,10 Lyhytaikaisten saamisten muutos muilta 0,00-16 435,85-16 435,85 5 961,57 Korottomien velkojen muutos kunnalta 0,00 126 358,61 126 358,61 75 011,14 Korottomien pa- ja la-velkojen muutos muilta 0,00 53 325,75 53 325,75-50 478,40 Muut maksuvalmiuden muutokset yht. 0,00 56 646,79 56 646,79-75 996,79 Rahoituksen rahavirta 0,00 56 646,79 56 646,79-75 996,79 Rahavarojen muutos -536,00 141 620,98 142 156,98-26 421,8-62 211,44 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 211 510,29 69 889,31 Rahavarat 1.1. -69 889,31-132 100,75 Rahavarojen muutos 141 620,98-62 211,44 INVESTOINNIT/TALOUSARVIOVERTAILU Alkuperäinen TA Muutettu Toteutuma Poikkeama TA 2013 muutokset TA 2013 2013 Kuvansin puhdistamon remontti Investointimenot -25 000-25 000-25 000,00 Vedenottamo, Kotkatharju Investointimenot -150 000 150 000 Investointitulot/Rahoitusosuus 40 000-40 000 00093100 Rakennukset Investointimenot -175 000 150 000-25 000-25 000,00 Investointitulot/Rahoitusosuus 40 000-40 000 Golf-alueen kunnallistekniikka Investointimenot -245 000 245 000 Investointitulot/Rahoitusosuus 80 000-80 000 Verkoston saneeraus Investointimenot -10 000-10 000-10 000,00 00094100 Kiinteät rakenteet ja laitteet Investointimenot -255 000 245 000-10 000-10 000,00 Investointitulot/Rahoitusosuus 80 000-80 000 Kompressori Investointimenot -15 000-15 000-14 070,90-929,1 00095100 Koneet ja kalusto Investointimenot -15 000-15 000-14 070,90-929,1 00091000 INVESTOINNIT VESIHUOLTOLAITOS Investointimenot -445 000 395 000-50 000-14 070,90-35 929,10 Investointitulot/Rahoitusosuudet 120 000-120 000
Vesihuoltolaitos Tilinpäätös 2013 12 TILINPÄÄTÖS 2013 Joroinen / 2014 Allekirjoitukset Jaakko Kuronen Ari-Pekka Isoniemi Antero Jaakkola Irma Björn Maija-Riitta Kansanoja Sirpa Hytönen Jani Kautto Esko Kotivuori Mari Lahti Tenho Hotarinen Kunnanjohtaja Tilintarkastusmerkintä Tilinpäätös on tänään tarkastettu ja suoritetusta tilintarkastuksesta on kertomus annettu. Joroinen / 2014 BDO Audiator Oy, JHTT-yhteisö Matti Jalkanen, JHTT
Vesihuoltolaitos Tilinpäätös 2013 13 Kirjanpitokirjat, tositelajit ja kirjanpidon säilytys Kirjanpitokirjat Päiväkirja Pääkirja Tasekirja Tilinpäätöksen erittelyt Ostoreskontran aineisto Myyntilaskupäiväkirjat atk-listoina atk-listoina sidottuna atk-listoina atk-listoina Tositelajit Nro Muistiotositteet 001 Tilinavaussaldojen oikaisutositteet 008 Käyttöomaisuusviennit 009 Rahatilit Tiliotetositteet 010 Ostoreskontra Ostoreskontra, suoritukset 040 Ostolaskut/sähköiset 470 Kirjanpidon säilytys Kirjanpitokirjat ja tositteet säilytetään paperitulosteina sekä ostolaskutositteet sähköisinä lain mukainen säilytysaika.