12/2012 Cash Management

12/2012 Cash Management Likviditeetin optimoinnista vakautta yrityksen talouteen s. 2 SEPA etenee askel kerrallaan s. 6 Maksuliikkeen aikataulut vuodenvaihteessa s. 12

Likviditeetin optimoinnista vakautta yrityksen talouteen Euroalueen talous on taantumassa eikä talouden epävarmuudelle ole näkyvissä pikaista päätepistettä. Alhainen korkotaso ja toisaalta ulkoisen rahoituksen rajallinen saatavuus ja suhteellisen korkea hinta korostavat entisestään yritysten likviditeetin hallinnan tehokkuuden tärkeyttä. Danske Bank tarjoaa yrityksesi likviditeetin hallintaa tehostavat ratkaisut. Rakennetaan yhdessä toimintaympäristöösi ja tarpeisiisi sopiva tili- ja kassanhallintaratkaisu: saat liiketoimintaasi tukevan tiliratkaisun, reaaliaikaiset tiedot yrityksesi kokonaislikviditeetistä, vaihtoehdot varojen siirtämiseen, kotiuttamiseen, keskittämiseen ja sijoittamiseen sekä tehokkaat laskutuspalvelut. Vahva likviditeetti on tärkeä kaikille yrityksille. Likviditeetin hallinnan tehtävänä on varmistaa, että yritys pystyy suoriutumaan sekä nykyisistä että tulevista maksuvelvoitteistaan oikea-aikaisesti ja mahdollisimman kustannustehokkaasti. Onnistuakseen maksuvalmiuden turvaamisessa ja hoitamisessa yrityksellä tulee olla ajantasaista tietoa kassavirroistaan ja varoistaan. Mitä useammassa maassa ja valuutassa yritys toimii, sitä keskeisemmässä roolissa ovat myös likviditeetin seurantaan sekä varojen siirtämiseen ja sijoittamiseen käytettävät työkalut. 2 Cash Management 12/2012 3

Mikä on tehokasta likviditeetin hallintaa? Vallitsevassa taloustilanteessa monille herää kysymys, mikä on tehokasta likviditeetin hallintaa: kassavaroille on vaikea saada tuottoa ja samalla halutaan huolehtia riittävästä likviditeetistä. Ensin on hyvä kääntää katse olemassa olevaan kokonaisuuteen; minkälaisia pankkitilejä on käytössä ja missä nämä tilit ovat, pystytäänkö tilivaroja keskittämään, missä muualla on likvidejä tai lähes likvidejä varoja ja miten varojen kokonaistilannetta seurataan, luettelee Danske Bankin likviditeetinhallintaratkaisujen asiantuntija Karin Martin. Pelkästään hajanaista tiliratkaisua yhtenäistämällä ja kassan läpinäkyvyyttä lisäämällä saadaan lisättyä kustannustehokkuutta, vapautettua likviditeettiä ja optimoitua sisäistä rahoitusta, jatkaa pankin cash management -palveluiden asiantuntija Taina Määttä. Toimintatavat ja prosessit tarkasteluun Likviditeettiasemaan voi vaikuttaa myös arvioimalla ja muuttamalla yrityksen taloushallinnon keskeisiä toimintatapoja ja prosesseja. Esimerkiksi osto- ja myyntiprosessit, laskutusprosessi, käteisalennusten käyttö ja tavarankiertonopeuden seuranta kuuluvat keskeisesti käyttöpääoman hallinnan piiriin. Käytännön kehittämiskohteita ovat mm. laskutuksen nopeuttaminen, perinnän tehokkaampi hoitaminen ja varaston uudelleenoptimointi. Monen toiminnon osalta tarvitaan tiivistä yhteistyötä taloushallinnon ja yrityksen muiden toimintojen välillä, jotta tietoisuus näiden toimintojen vaikutuksesta koko yrityksen talouteen leviää ja tarvittavat muutokset saadaan tehtyä, muistuttaa Karin Martin. Hyvin suunniteltu kokonaisvaltainen likviditeetinhallintaratkaisu tuo yrityksellesi kustannussäästöjä ulkoisen rahoitustarpeen vähentyessä ja toisaalta parempia korkotuottoja kassan keskittämisen avulla, toteaa Taina Määttä. Reaaliaikaisen tiedon ja luotettavien välineiden avulla saadaan tehokkuutta yrityksen likviditeetinhallintaan ja koko liiketoimintaan. 4 Cash Management 12/2012 5

SEPA etenee askel kerrallaan Yhtenäiseen euromaksualueeseen (Single Euro Payments Area) eli SEPAan siirtyminen on tapahtunut ja tapahtuu jatkossakin vaiheittain: edessä on vielä muutoksia, joiden tavoitteena on helpottaa ja tehostaa kansainvälistä liiketoimintaa euromaksualueella. 6 Cash Management 12/2012 7

Maksupalvelumarkkinat yhdentyvät täydellisesti vasta kun perinteiset kansalliset maksutavat on kokonaan korvattu yhtenäisillä euromaksualueen laajuisilla standardeilla. Maaliskuussa 2012 Euroopan parlamentti hyväksyi euromääräisiä tilisiirtoja ja suoraveloituksia koskevan asetuksen sekä ns. SEPA siirtymiselle määräajat vahvistavan End date -asetuksen, jotka osaltaan tulevat vauhdittamaan SEPAn etenemistä Euroopassa. Kansallinen suoraveloitus päättyy pian Kotimainen suoraveloitus päättyy End date -asetuksen mukaisesti 31.1.2014. Suoraveloituslaskuttajille on tarjolla konversiopalvelu e-laskuun ja verkkopankittomille asiakkaille tarkoitettuun uuteen suoramaksupalveluun. Danske Bank tarjoaa lisäksi SEPA-suoraveloitusta sekä kuluttaja- että yrityslaskutukseen. Yritysten tulee aloittaa siirtyminen suoraveloituksen korvaaviin palveluihin jo hyvissä ajoin ennen vuoden 2014 alkua ja luopua asteittain kotimaisen suoraveloituksen tarjoamisesta. Maksuaineistot ISO 20022 XML standardiin End date -asetuksen mukaisesti yrityksen käytössä olevien taloushallinnon ohjelmistojen tulee tuottaa ISO 20022 XML standardin mukaista maksuaineistoa 1.2.2014 jälkeen. Mikäli käytössä on edelleen vanhoja palkka-, eläke- tai LMP-aineistomuotoja on XML-valmiuksista hyvä huolehtia. Kansallisten maksuaineistojen välitykselle uusi hinta 1.2.2013 alkaen Vanhojen kotimaisten maksuaineistojen (LM02, LM03, TS, LUM03) lähetys maksaa 1.2.2013 alkaen 4,75 euroa/aineisto. Tapahtumamaksujen veloitukseen tämä ei tuo muutoksia. 8 Cash Management 12/2012 9

Maailma on muuttunut. Se edellyttää muutosta myös meiltä. Helpotusta tilinpäätöksen tekoon palveluyhteenvedolla Danske Bankin palveluyhteenveto (ent. Audit Letter) kokoaa yhteen yrityksen tilintarkastukseen liittyvät Danske Bankissa olevat sopimukset. Yritysasiakkaille tarjottava palveluyhteenveto on hyvä apuväline tilintarkastuksessa. Palveluyhteenvedon voi tilata erikseen pankista tilinpäätöstä varten ja se kattaa kaikki tilintarkastajia varten tarvittavat pankin palvelut kuten tilit, lainat, pankkitakaukset ja vakuudet lukuun ottamatta Danske Financessa olevia vastuita. Palveluyhteenvedon tilaaminen on vaivatonta ja tarvittaessa voit määritellä halutut tilaustiedot: Yhteenveto voidaan muodostaa mille tahansa kuuden edellisen kuukauden päivälle Voit tilata yhteenvedon etukäteen kuluvalle ja seuraavalle vuodelle Yhteenveto voidaan lähettää samalla kertaa usealle vastaanottajalle Saat sen suomeksi, ruotsiksi tai englanniksi Palveluyhteenveto maksaa 50 euroa. Maksu peritään jokaisesta toimitetusta palveluyhteenvedosta. Maailma on muuttunut. Epävakaa taloustilanne, globalisaatio, energian ja luonnonvarojen riittävyys sekä kestävä kehitys ovat asioita, joita emme voi jättää huomiotta. Samaan aikaan teknologia on yhdistänyt maailman yhdeksi digitaaliseksi verkostoksi, joka tuo talousasioiden hoitamisen sormenpäiden ulottuville. Tämä ei ole väliaikaista. Tämä on uusi normaali. Palveluyhteenvedon voi tilata ottamalla yhteyttä omaan yhteyshen kilöön, soittamalla Danske Bankin Yrityspalveluihin puh. 0100 2580 ma pe klo 8-18 (pvm/mpm) tai laittamalla verkkoviestin Business Onlinen kautta. Tutustu uuteen strategiaamme verkkosivuiltamme newstandards.fi. 10 Cash Management 12/2012 11

Maksuliikkeen aikataulut vuodenvaihteessa Vuoden 2012 viimeinen pankkipäivä on maanantai 31.12.2012 Noudattamalla seuraavia määräaikoja saat maksut käsittelyyn vuoden 2012 puolella. Maksut kotimaahan Maksatusaineistot toimitettava viimeistään - Elektroniset toimeksiannot maanantaina 31.12.2012 klo 18.30 - Lomakemuotoiset toimeksiannot torstaina 27.12.2012 klo 9.00 Maksut ulkomaille - Ulkomaan toimeksiannot maanantaina 31.12.2012 normaali toimitusaikataulu - Poikkeuksena Ohjeita pankille -tiedon sisältävät toimeksiannot maanantaina 31.12.2012 klo 13.00 Palkat/eläkkeet Maksupäivä ma 31.12.2012 perjantaina 28.12.2012 klo 18.30*) Maksupäivä ke 02.01.2013 maanantaina 31.12.2012 klo 18.30*) Arvonlisäveromuutokset 1.1.2013 Arvonlisäverokantoja nostetaan prosenttiyksiköllä 1.1.2013 alkaen. Yleinen arvonlisäverokanta nousee 23 prosentista 24 prosenttiin, alennettu 13 prosentin verokanta nousee 14 prosenttiin sekä alennettu 9 prosentin verokanta nousee 10 prosenttiin. Maksupääteveloitukset maanantaina 31.12.2012 klo 11.00 Suoraveloitukset Maksut, joiden eräpäivä on 31.12.2012 maanantaina 31.12.2012 klo 10.00**) Yleisen arvonlisäverokannan muutos nostaa myös pankkipalveluiden hintoja 1.1.2013 alkaen. Pikasiirrot Pankkiyhteysohjelmalla maanantaina 31.12.2012 klo 13.15 Konttoreihin maanantaina 31.12.2012 klo 13.15 Faxilla maanantaina 31.12.2012 klo 13.00 Verkkopankki (Business Online) - Maksut kotimaassa maanantaina 31.12.2012 ***) - Pikasiirrot kotimaassa maanantaina 31.12.2012 klo 13.15 - Ulkomaan toimeksiannot maanantaina 31.12.2012 normaali toimitusaikataulu - Poikkeuksena Ohjeita pankille -tiedon sisältävät toimeksiannot maanantaina 31.12.2012 klo 13.00 *) Danske Bank ja muut pankit **) Koskee vain Danske Bankin tilien välisiä suoraveloituksia ***) Ennen klo 18.30 syötetyt tapahtumat kirjautuvat kuluvalle pankkipäivälle. Aineistoja voi lähettää 365 päivää ennen maksupäivää. 12 Cash Management 12/2012 13

Danske Bank Oyj Rekisteröity kotipaikka ja osoite: Helsinki, Hiililaiturinkuja 2, 00075 DANSKE BANK Y-tunnus 1730744-7 New Normal Maailma on muuttunut ja se edellyttää muutosta myös meiltä. Lue lisää: www.newstandards.fi Yrityspalvelut arkisin klo 8-18 puh. 0100 2580 (pvm/mpm) Business Online tuki arkisin klo 8-18 puh. 0100 2580/3 (pvm/mpm) Ohjelma- ja aineistosiirtopalvelujen tuki arkisin klo 8-17 puh. 0600 125 25 (1,18 /min+pvm/mpm)