Vimpelinlaakson kehittämisliikelaitos Tilinpäätös 2017 1
Sisällysluettelo Toimintakertomus... 3 Talousarvion toteutuminen... 5 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut... 6 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut... 7 Tase ja sen tunnusluvut... 9 Tilinpäätöksen liitetiedot... 11 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot... 11 Tuloslaskelman liitetiedot... 11 Taseen liitetiedot... 12 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 12 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 13 Kirjanpitokirjat... 14 Tositelajit... 14 Tilinpäätöksen allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä... 15 2
Toimintakertomus Vimpelinlaakson kehittämisliikelaitos Olennaiset tapahtumat Liikelaitokselle on keskitetty vuoden 2010 alusta lukien kaikki vuonna 1997 valtiolta kaupungille luovutuksena tulleet toisen- ja korkea-asteen oppilaitosrakennukset. Tiloja on yhteensä noin 64 100 m². Tyhjäksi jäänyt Oppi 2 rakennus (4 164 m²) purettiin vuoden 2017 kesällä ja samalla päätettiin liikelaitoksen mittava huonokuntoisten ja tyhjien tilojen vähentäminen, jossa tiloja on poistunut vuosina 2015-2017 n. 7 200 m² (n. -10 %). Liikelaitoksen isot kehittämis- ja rakentamishankkeet on toteutettu tällä erää, vuonna 2017 ja lähivuosina keskitytään tarpeellisiin perus- ja muutoskorjauksiin. Investointitaso on lähellä rakennusomaisuuden kulumista. Tieto 1 ja 2 rakennuksissa tehtiin tilamuutoksia ja rakennusten käyttäjissä tapahtui muutoksia, Tieto 3 rakennus jäi tyhjilleen. Kaupungin keskeisten tukipalveluiden tuottaminen siirtyi Taitoa ja Tiera Oy:lle. Liikelaitoksen perustehtävän ja palveluohjelman mukaisesti rakennuksia ylläpidettiin, toteutettiin hallinnassa olevien rakennusten ja alueiden tarpeellisia korjauksia, rakennusomaisuutta sopeutettiin sekä kehitettiin toisen asteen- ja ammattikorkeakoulutuksen oppimisympäristöä mahdollistaen niille tarkoituksenmukaiset ja kilpailukykyiset toimitilat. Liikelaitoksen hallinnassa olevien rakennusten ylläpito- ja pääomakulujen rahoitus suoritettiin niistä saaduilla vuokratuotoilla ja josta muodostuu liikelaitoksen liikevaihto. Investointihankkeet toteutettiin tarvittavilta osin vieraalla pääomalla ja pääomavuokrien poistoilla. Vuoden 2017 liikevaihto oli 3.937.798,52. Tilikauden 1.1.-31.12.2017 tulos oli alijäämäinen 156.842,19. Talousarviossa varauduttiin Oppi 2 rakennuksen purkukustannuksiin ja tämän vuoksi tilikauden tulosarvio oli 328.329,22 alijäämäinen. Tulos toteutui talousarviota paremmin, joka johtui pääosin lämmitystarpeeltaan edullisen vuoden (n. 6 %) energiakustannusten säästöistä, matalista markkinakoroista, jonka vuoksi rahoituskulut toteutuivat suunniteltua pienempinä sekä arviota pienemmistä poistoista. Sitovien tavoitteiden toteutuminen tarkemmin tavoitteet kohdassa. Tilikauden alijäämän käsittelyksi esitetään sen kirjaamista taseen oman pääoman tilikauden yli-/alijäämä tilille. Investointiosan toteutuma oli 2.390.481,51 vuonna 2017. Talousarviossa investoinnit olivat 2.650.000,00. Investointiosan hankkeet ovat edenneet pääosin suunnitellusti. Tieto 2 entisen metallihallin, Tieto 1 rakennuksen ja Oppi 4 Kisällin muutostyöt toteutettiin ja tilat olivat käytössä lukukauden alussa. Oppi alueen piha- ja liikennealueiden rakentaminen aloitettiin Oppi 2 rakennuksen purkamisen jälkeen ja hanke valmistuu kesällä 2018. Seppälän päärakennuksen korjauksia tehdään vasta muuttunutta tilannetta vastaavan kattavan korjaussuunnittelun jälkeen tai rakennuksen tulevaisuudesta päätettäessä. Investointien toteutuman poikkeama johtuu muutaman rakennushankkeen määrärahan käytön alittumisesta ja joitakin määrärahavarauksia ei käytetty. Valtuustoon nähden sitovat tavoitteet Raportointivastuussa liikelaitoksen johtaja Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Tuottovaatimus Peruspääoman korko Tuloutettiin kaupungille 6.719,63 tavoitteen mukaisesti. Tilikauden tavoite Vilakkeen tulosta rasittaa vuonna 2017 purkukustannukset. Jos purkukustannukset toteutuvat vuoden 2017 aikana, hyväksytään mahdollisesti syntyvä alijäämä, enintään 330.000 euroa. Oppi 2 rakennus purettiin suunnitellusti, tilikauden toteutunut alijäämä oli 156.842. Tilikauden tavoite toteutui. 3
Johtokuntaan nähden sitovat tavoitteet Raportointivastuussa liikelaitoksen johtaja Osaavan työvoiman saatavuus turvataan Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Metallialan tilahanke (Oppi 7) Valmiusaste Rakentaminen on käynnissä Kokonaisvaltainen asiakastuntemus ohjaa palvelujen järjestämistä ja tehostaa palvelujen tuotantoa Positiivinen mielikuva viihtyisästä ja sujuvien palvelujen Kajaanista Hanke valmistunut ja otettu käyttöön tavoite on toteutunut Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Asiakastyytyväisyys Kiinteistön hoito, ka 3,8 ei mitata ei mitata Kunnossapito, ka 3,4 ei mitata ei mitata Tilaohjelma Investointisuunnitelma (5 v.) ja tilojen salkutus 1. versio suunnitelmasta ja salkutuksesta hyväksytty Tilaohjelmaa kehitetään, päivitetään ja toteutetaan Tavoite ei ole toteutunut, siirtyy 2018 Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Vimpelinlaakson toisen ja korkea-asteen kampus ja oppimisympäristö Tiivis ja viihtyisä kampusalue, tilojen käytön tehokkuus ja tilojen kunto Tyhjiä tiloja 4 200 m² Peruskorjaamattomia tiloja 12 900 m² Tyhjiä tiloja 2 500 m² Peruskorjaamattomia tiloja 5 800 m² Tyhjiä tiloja 1 500 m² Peruskorjaamattomia tiloja 5 800 m² Selvitys olennaisista poikkeamista tavoitteiden toteutumisessa Liikelaitoksen liikevaihto jäi n. 87.000 talousarvion tavoitteesta Tieto -rakennuksissa olleiden tyhjien tilojen vuoksi. Investointiosan määrärahoja ei käytetty kokonaan, toteutuma oli n. 270.000 talousarviota pienempi. Toteutuman poikkeama johtuu muutaman rakennushankkeen määrärahan käytön alittumisesta ja joitakin määrärahavarauksia ei käytetty. Tilaohjelman kehittämiseen ja energiansäästötyöhön ei ole ollut riittävästi resursseja. Riskit TA 2017 Korjausvelan kasvu Taloudelliseen toimintaympäristöön liittyvät riskit Sääilmiöihin liittyvät ja muut kiinteistöriskit Johtopäätökset Korjausvelka kasvaa tai sitä syntyy jos peruskorjausinvestoinnit ovat pitkäaikaisesti pienemmät kuin rakennusten peruskorjaustarve-kuluminen ja omaisuuden kuntoluokka menee alle 75 %. Liikelaitoksen rakennusten kuluminen on tällä hetkellä n. 2,1 milj. /v, korjausvelka n. 4 milj. ja keskimääräinen kuntoluokka 78 %. Liikelaitoksen lähivuosina tehtyjen investointien ja huonokuntoisten tilojen vähentämisellä on korjausvelka hallinnassa ja omaisuuden kunto säilyy nykytasolla. Liikelaitoksella on otettu lainaa investointihankkeisiin, jolloin markkinakorkojen oleellinen nousu aiheuttaa korkomenojen kasvun ja pääomavuokrien kohoamisen. Korkoriski ei ole realisoitunut vaan lyhyet markkinakorot ovat pysyneet 0 % tai jopa olleet miinuksella. Tyhjiksi jääneisiin / jääviin tiloihin ja niiden riskeihin talouteen on varauduttu mm. purkamalla useita rakennuksia vuosina 2015-2017 sekä tehty tilojen muutoksia ja järjestelyjä uuteen käyttöön. Lähivuosina tulee olemaan jonkin verran tyhjiä tiloja ja niistä taloudellisia tappioita. Rankkasateet, vuotovahingot, tulipalot tms. aiheuttavat tulvia ja kiinteistövahinkoja. Kovat pakkaset lisäävät energiakustannuksia sekä muut sään ääri-ilmiöt aiheuttavat vahinkoja tai ylimääräisiä kustannuksia. Sisäympäristöongelmat ovat terveysriski käyttäjille sekä myös taloudellinen riski kiinteistön omistajalle. Vuonna 2017 mitkään edellä kuvatut riskit eivät realisoituneet merkittävässä määrin. Lämmitystarpeeltaan vuosi 2017 oli n. 6 % lauhempi normaalivuoteen verrattuna. 4
Talousarvion toteutuminen Talousarvion toteutumisvertailu sisältää ulkoiset ja sisäiset tuotot ja kulut TA 2017 TP 2017 Poikkeama Liikevaihto 4 025 285,00 3 937 798,52 87 486,48 Liiketoiminnan muut tuotot 0,00 1 276,23-1 276,23 Materiaalit ja palvelut -2 835 240,00-2 682 000,19-153 239,81 Poistot ja arvonalentumiset -1 815 514,22-1 751 421,87-64 092,35 Liiketoiminnan muut kulut -400,00-5 155,02 4 755,02 Liikeylijäämä (-alijäämä) -625 869,22-499 502,33-126 366,89 Korkokulut -82 600,00-38 968,65-43 631,35 Korvaus peruspääomasta (sitova) -6 690,00-6 719,63 29,63 Muut rahoituskulut 0,00-1 534,14 1 534,14 Poistoeron muutos 386 830,00-2 110 117,44 2 496 947,44 Varausten muutos 2 500 000,00-2 500 000,00 Tilikauden ylijäämä (-alijäämä) -328 329,22-156 842,19-171 487,03 Investointiosa TA muutosten jälkeen 2017 Tot 1-12/2017 TA - TOT 2016 Vilake investointi -2 650 000,00-2 390 481,51-259 518,49 Seppälä, lämmöntuot. ja alueinfran uusim -60 000,00-29 995,84-30 004,16 SEPPÄLÄ, päärakennus -60 000,00-953,28-59 046,72 TIETO 1/investoinnit -450 000,00-536 889,55 86 889,55 TIETO 2/investoinnit -500 000,00-410 188,31-89 811,69 Taito 2, vesikatto ja alakatot -300 000,00-283 827,97-16 172,03 Oppi - oppialueen inframuutokset -1 050 000,00-1 037 373,81-12 626,19 Oppi 4, Kisällin muutostyöt -140 000,00-91 252,75-48 747,25 Ennalta arvaamattomat korjaustyöt -90 000,00-90 000,00 5
Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilinpäätöslaskelmat, tulos- ja rahoituslaskelma sekä tase Tuloslaskelma sisältää ulkoiset tuotot ja kulut 1.1.-31.12.2017 1.1.-31.12.2016 Liikevaihto 3 937 798,52 3 884 836,07 Liiketoiminnan muut tuotot 1 276,23 11 310,21 Tuet ja avustukset 0,00 0,00 Tuet ja avustukset valtiolta 0,00 0,00 Aktivoidut tuet ja avustukset 0,00 0,00 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 462 395,82-1 349 546,36 Palvelujen ostot -1 219 604,37-2 682 000,19-1 150 362,02-2 499 908,38 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -1 751 421,87-1 495 402,08 Liiketoiminnan muut kulut -5 155,02-9 044,52 Liikeylijäämä (-alijäämä) -499 502,33-108 208,70 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 0,00 188,18 Muut rahoitustuotot 0,00 0,00 Kunnalle maksetut korkokulut -8 167,44-2 175,98 Muille maksetut korkokulut -30 835,35-29 813,17 Korvaus peruspääomasta -6 719,63-16 415,74 Muut rahoituskulut -1 500,00-47 222,42-23,08-48 239,79 Ylijäämä (-alijäämä) ennen satunnaisia eriä -546 724,75-156 448,49 Ylijäämä (-alijäämä) ennen varauksia -546 724,75-156 448,49 Varausten ja rahastojen muutos Poistoeron vähennys -2 110 117,44 220 161,21 Varausten lisäys 0,00 0,00 Rahastojen vähennys 2 500 000,00 389 882,56 0,00 220 161,21 Tilikauden ylijäämä (-alijäämä) -156 842,19 63 712,72 Tuloslaskelman tunnusluvut: Sijoitetun pääoman tuotto, % -2,60-0,50 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % -5,30-1,07 Voitto, % -47,90-4,03 Sijoitetun pääoman tuotto % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + kunnalle maks. korkokulut + muille maks. korkokulut + korvaus peruspo:sta)/ (oma pääoma + sijoitettu koroll. vieraspääoma + poistoero ja vap.eht. varaukset) Kunnan sijoittama pääoman tuotto % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + kunnalle maks. korkokulut + korvaus peruspo:sta)/ (oma pääoma + lainat kunnalta + poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Voitto % = 100 * (yli-alijäämä ennen varauksia / liikevaihto) 6
Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoituslaskelma 1.1.-31.12.2017 1.1.-31.12.2016 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) -499 502,33-108 208,70 Poistot ja arvonalentumiset 1 751 421,87 1 495 402,08 Rahoitustuotot ja -kulut -47 222,42-48 239,79 1 204 697,12 1 338 953,59 Investointien rahavirta Investointimenot -2 390 481,51-4 556 930,88 Rahoitusosuuden investointimenoihin 0,00 0,00-2 390 481,51-4 556 930,88 Toiminnan ja investointien rahavirta -1 185 784,39-3 217 977,29 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykkset 0,00-60 000,00 0,00-60 000,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 2 312 000,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalle/kuntayhtymälle 0,00-163 500,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta -947 976,68-784 476,68 Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta 148 000,00-26 910,04 1 512 023,32-974 886,72 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta 0,00 2 493 863,07 Saamisten muutos muilta -89 134,47 21 365,17 Korottomien velkojen muutos kunnalta 0,00 1 974 454,40 Korottomien velkojen muutos muilta -237 104,46-236 818,63-326 238,93 4 252 864,01 Rahoituksen rahavirta 1 185 784,39 3 217 977,29 Rahavarojen muutos 0,00 0,00 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 0,00 0,00 Rahavarat 1.1. 0,00 0,00 0,00 0,00 Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, 1000-5 003-3 067 Investointien tulorahoitus, % 50,40 29,38 Pääomaomenojen tulorahoitus % 109,92 24,59 Lainanhoitokate 1,30 1,39 Kassan riittävyys, pv 0 0,00 Quick ratio 0,0 0,04 Current ratio 0,0 0,04 7
Investointien tulorahoitus % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + poistot ja arvonalentumiset - tuloverot) / investointien omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + poistot ja arvonalentumiset - tuloverot) / investointien omahankintameno + antolainojen nettolisays + lainanlyhennykset Lainanhoitokate = (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + poistot ja arvonalentumiset + kokrokulut) / (korkokulut + lainanlyhennykset) Kassan riittävyys pv = 365 pv * rahavarat 31.12. / kassasta maksut tilikaudella Quicratio = (rahat ja pankkisaamiset + rah.arvopaperit + lyhytaikaiset saamiset) / (lyhytaikainen vieras pääoma - saadut ennakot) Currentratio = (vaihto-omaisuus + lyhytaikaiset saamiset + rah.arvopaperit + rahat ja pankkisaamiset) / (lyhytaikainen vieras pääoma - saadut ennakot) 8
Tase ja sen tunnusluvut Tase 31.12.2017 31.12.2016 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 21 833 656,82 21 194 597,18 Aineelliset hyödykkeet 21 374 086,40 20 735 026,76 Maa- ja vesialueet/liittymismaksut 98 870,96 98 870,96 Rakennukset 18 905 198,88 19 088 290,45 Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 301 693,63 1 386 786,24 Ennakkomaksut 0,00 0,00 Keskeneräiset hankinnat 1 068 322,93 161 079,11 Sijoitukset 459 570,42 459 570,42 Muut osakkeet ja osuudet 4 070,17 4 070,17 Muut saamiset 455 500,25 455 500,25 VAIHTUVAT VASTAAVAT 140 630,81 51 496,34 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset 0,00 0,00 Konsernisaamiset 0,00 0,00 Lyhytaikaiset saamiset 140 630,81 51 496,34 Myyntisaamiset 115 590,59 7 632,52 Muut saamiset 25 040,22 43 863,82 Siirtosaamiset 0,00 0,00 Rahat ja pankkisaamiset 0,00 0,00 Maksuliiketilit 0,00 0,00 VASTAAVAA YHTEENSÄ 21 974 287,63 21 246 093,52 9
VASTATTAVAA 31.12.2017 31.12.2016 OMA PÄÄOMA 5 927 464,73 6 084 306,92 Peruspääoma 4 509 819,07 4 509 819,07 Edellisten tilikausien ylijäämä 1 574 487,85 1 510 775,13 Tilikauden ylijäämä -156 842,19 63 712,72 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 3 810 940,31 4 200 822,87 Poistoero 3 810 940,31 1 700 822,87 Investointivaraukset 0,00 2 500 000,00 VIERAS PÄÄOMA 12 235 882,59 10 960 963,73 Pitkäaikainen 9 074 833,24 9 701 127,93 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 5 425 431,24 3 751 239,92 Lainat kunnalta 2 697 750,00 2 861 250,00 Lainat kuntien eläkevakuutukselta 951 652,00 1 098 320,00 Konsernivelat 0,00 1 990 318,01 Lyhytaikainen 3 161 049,35 1 259 835,80 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 785 808,68 637 808,68 Lainat kunnalta 163 500,00 163 500,00 Lainat kuntien eläkevakuutukselta 146 668,00 146 668,00 Ostovelat 456 065,26 304 312,99 Muut velat kunnalta 1 592 936,38 0,00 Siirtovelat 16 071,03 7 546,13 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 21 974 287,63 21 246 093,52 Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 44,32 48,41 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 738,80 281,33 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1 000 1 418 1 574 Lainakanta 31.12., 1 000 10 171 8 659 Omavaraisuusaste % = 100 * (oma pääoma + poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (koko pääoma - saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus % = 100 * (vieras pääoma - saadut ennakot) / käyttötulot Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 = edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + tilikauden ylijäämä (alijäämä) 10
Tilinpäätöksen liitetiedot TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 31.12.2017 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvät vastaavat on aktivoitu välittömään hankintamenoon Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina pysyvien vastaavien taloudellisen pitoajan perusteella. Alle 10 000 euron hankinnat on kirjattu vuosikuluksi. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. 2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Liikevaihto ja muut varsinaisen toiminnan tuotot 2017 2016 Liikevaihto 3 937 798,52 3 884 836,07 Liiketoiminnan muut tuotot 1 276,23 11 310,21 3 939 074,75 3 896 146,28 Tuet ja avustukset 0,00 0,00 3 939 074,75 3 896 146,28 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet: Hallinto- ja laitosrakennukset Hallinto- ja laitosrakennukset Hallinto- ja laitosrakennukset Hallinto- ja laitosrakennukset Paikoitusalueet Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet Muut laitteet ja kalusteet 10 vuotta 15 vuotta 20 vuotta 25 vuotta 20 vuotta 9 vuotta 10 vuotta 15 vuotta 20 vuotta 5 vuotta Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina 2015-2019 2017 Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot 1 699 808,71 Keskim. poistonalaisten investointien omahankintameno 2 854 761,94 Ero -1 154 953,23 Ero % -40,5 Liikelaitoksen omistama rakennuskanta (61 400 m²) on valtiolta vuonna 1997 luovutuksena tullutta, eikä niillä ole ollut tällöin arvoa käyttöomaisuudessa eikä poistoja. Poistot eivät kuvaa normaalia tilannetta ja ovat huomattavan alhaiset, niitä on syntynyt vasta kaupungin tekemistä investoinneista rakennuksiin. Investoinnit ovat rakennuskantaan nähden normaalin ja oikean suuruiset. 11
Korkotuotot ja korkokulut konserniyrityksiltä 2017 2016 Korkokulut Kajaanin kaupungille Peruspääoman korko 6 719,63 16 415,74 Korkokulut lainoista 2 175,98 6 719,63 18 591,72 3. TASEEN LIITETIEDOT 3.1. Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Pysyvät vastaavat 31.12.2017 Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Aineelliset hyödykkeet Kiinteät rakenteet ja laitteet Ennakkomaksut ja Sijoitukset Muut Palautuskelpoiset liittymismaksut Yhteensä kesken- eräiset hankinnat Poistamaton hankintameno 1.1 12 580,64 19 088 290,45 1 386 786,24 161 079,11 455 500,25 21 104 236,69 Lisäykset tilikauden aikana 86 290,32 1 322 158,58 1 068 322,93 2 476 771,83 Rahoitusosuudet tilikaudella Vähennykset tilikauden aikana Siirrot erien välillä 161 079,11-161 079,11 0,00 Tilikauden poisto -1 666 329,26-85 092,61-1 751 421,87 Arvonalennukset ja niiden palautukset Poistamaton hankintameno 31.12 98 870,96 18 905 198,88 1 301 693,63 1 068 322,93 455 500,25 21 829 586,65 Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo 31.12 98 870,96 18 905 198,88 1 301 693,63 1 068 322,93 455 500,25 21 829 586,65 Saamisten erittely 2017 2016 Lyhtyaikaiset saamiset Myyntisaamiset tytäryhteisöiltä 106 490,28 0,00 Myyntisaamiset kuntayhtymiltä 3 611,25 0,00 3.2. Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oman pääoman erittely 2017 2016 Peruspääoma 31.12 4 509 819,07 4 509 819,07 Edellisten tilikausien ylijäämä 1 574 487,85 1 510 775,13 Tilikauden ylijäämä/alijäämä -156 842,19 63 712,72 Oma pääoma yhteensä 31.12. 5 927 464,73 6 084 306,92 Erittely poistoerosta ja vapaaehtoisista varauksista 2017 2016 Poistoero 3 810 940,31 1 700 822,87 Investointivaraukset 0,00 2 500 000,00 12
Vieraan pääoman erittely Pitkäaikainen vieras pääoma 2017 2016 Lainat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 3 014 458,00 1 576 128,00 Lainat kunnalta 2 043 750,00 2 207 250,00 Lainat KEVA:lta 365 000,00 511 648,00 5 423 208,00 4 295 026,00 Pitkäaikaiset velat kunnalle 2017 2016 Konsernivelat 0,00 1 990 318,01 Lyhytaikaiset velat tytäryhteisöille 2017 2016 Ostovelat 190 568,68 0,00 Lyhytaikaiset velat kunnalle 2017 2016 Muut velat 1 592 936,38 0,00 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät 2017 2016 Nordea /lainojen korot 10 867,05 0,00 Kainuun Osuuspankin lainojen korot 270,12 395,96 KEVAn /lainojen korot 149,53 0,00 Kuntarahoitus Oyj:n lainojen korot 4 784,33 5 663,17 16 071,03 8 317,11 13
Kirjanpitokirjat ja tositelajit KIRJANPITOKIRJAT Päiväkirja Pääkirja Tilipuitteet Myyntireskontra Ostoreskontra Palkkakirjanpito Käyttöomaisuuskirjanpito Tase-erittelyt Tilinpäätös sidottu TOSITELAJIT AB Käyttöomaisuus kirjanpitotosite AF Käyttöomaisuus poistotosite AZ Käyttöomaisuus purkamisen tosite DG Myyntireskontra Asiakkaat-hyvitys DZ Myyntireskontra Asiakkaat-maksu K1 Kirjanpitoliittymä maksuliikenne K2 Sips muistiot KA Ostoreskontra toimittajatosite KG Ostoreskontra toimittajat-hyvitys KP Ostoreskontra tilien ylläpito KR Ostoreskontra toimittajat lasku KZ Ostoreskontra toimittajat maksu M1 Myyntireskontraliittymä ML Matkalaskut RE Hankinta - lasku brutto RV Myynti - laskun siirto SA Pääkirjatilitosite SB Palkat lomapalkkavaraukset WE Varastokirjaukset tavaranvastaanotto ZK Liittymät palvelukassa 14
Tilinpäätöksen allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä Kajaanissa päivänä kuuta 2018 Johtokunta: Heikki Parviainen, puheenjohtaja Eero Juutinen, vpj. Suvi Karjalainen Eija Hakkarainen Merja Mäkinen Timo Soininen Anssi Tuominen Markku Haverinen liikelaitoksen johtaja Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen. Kajaanissa päivänä kuuta 2018 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Antti Kääriäinen, KHT, JHTT 15