Vimpelinlaakson kehittämisliikelaitos Tilinpäätös 2018 1
Sisällys 1 Toimintakertomus... 3 2 Talousarvion toteutuminen... 7 3 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut... 8 4 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut... 9 5 Tase ja sen tunnusluvut... 11 6 Tilinpäätöksen liitetiedot... 13 6.1 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot... 13 6.2 Tuloslaskelman liitetiedot... 13 6.3 Taseen liitetiedot... 14 6.3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 14 6.3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 14 7 Kirjanpitokirjat ja tositelajit... 16 8 Tilinpäätöksen allekirjoitus... 17 2
1 Toimintakertomus Olennaiset tapahtumat Liikelaitokselle on keskitetty vuoden 2010 alusta lukien kaikki vuonna 1997 valtiolta kaupungille luovutuksena tulleet toisen- ja korkea-asteen oppilaitosrakennukset. Tiloja on yhteensä 64 100 m². Vuosien 2015-2017 aikana toteutettiin liikelaitoksen mittava huonokuntoisten ja tyhjien tilojen vähentäminen, jossa tiloja on poistunut kaikkiaan n. 7 200 m² (n. -10 %). Liikelaitoksen isot kehittämis- ja rakentamishankkeet on toteutettu tällä erää, vuonna 2018 ja lähivuosina keskitytään tarpeellisiin perus- ja muutoskorjauksiin ja investointitaso on lähellä rakennusomaisuuden kulumista. Tieto 2 ja 3 rakennuksissa olleet tyhjät tilat ovat jo osittain käytössä ja saamassa uudet käyttäjät, tyhjiä tiloja on alle 1 000 m². Liikelaitoksen perustehtävän mukaisesti rakennuksia ylläpidettiin, toteutettiin hallinnassa olevien rakennusten ja alueiden tarpeellisia korjauksia sekä kehitettiin toisen asteen- ja ammattikorkeakoulutuksen oppimisympäristöä mahdollistaen niille tarkoituksenmukaiset ja kilpailukykyiset toimitilat. Liikelaitoksen hallinnassa olevien rakennusten ylläpito- ja pääomakulujen rahoitus suoritettiin niistä saaduilla vuokratuotoilla ja josta muodostuu liikelaitoksen liikevaihto. Investointihankkeet toteutettiin tarvittavilta osin vieraalla pääomalla ja pääomavuokrien poistoilla. Vuoden 2018 liikevaihto oli 4.077.202,16. Tilikauden 1.1. - 31.12.2018 tulos oli ylijäämäinen 244.711,21. Ylijäämäinen tulos johtui pääosin lämmitystarpeeltaan edullisen vuoden (n. 9 %) energiakustannusten säästöistä sekä matalista markkinakoroista, jonka vuoksi rahoituskulut toteutuivat suunniteltua pienempinä. Lisäksi liikevaihto toteutui talousarviota paremmin osan tyhjistä tiloista saadessa uudet käyttäjät. Oppi 7 hankkeesta johtuvat poistojen ja poistoeron kirjaukset poikkeavat talousarviosta siten, että molemmat tulevat ylittämään talousarviosummansa. Vaikutuksiltaan poikkeamat kumoavat toisensa ja eivät siten vaikuta liikelaitoksen tulokseen. Sitovien tavoitteiden toteutuminen tarkemmin tavoitteet kohdassa. Tilikauden ylijäämän käsittelyksi esitetään sen kirjaamista taseen oman pääoman tilikauden yli-/alijäämä tilille. Investointiosan toteutuma oli 877.755,11. Talousarviossa investointimäärärahat olivat 2.160.000,00. Seppälän traktorihallin ja Oppi 6 vesikatot sekä Tieto 4 muutostyöt ja Oppi alueinfratyöt valmistuivat suunnitellusti. Investointiosassa oli useita määrärahavarauksia suunnittelua ja mahdollisia muutoshankkeita varten, joita ei tarvinnut tilikauden aikana käyttää ja kahden hankkeen toteuttaminen siirtyi vuodelle 2019. Näiden seikkojen vuoksi määrärahojen käyttö alittui talousarvioon nähden. 3
Valtuustoon nähden sitovat tavoitteet Raportointivastuussa liikelaitoksen johtaja Tavoite 2018 Toteutunut 2018 Tuottovaatimus, Peruspääoman korko Tuloutettiin kaupungille 1.984,32 tavoitteen mukaisesti. Tilikauden ylijäämä, > 0 Tilikauden toteutunut ylijäämä oli 244.711,21. Tilikauden tavoite toteutui. Johtokuntaan nähden sitovat tavoitteet Raportointivastuussa liikelaitoksen johtaja Kokonaisvaltainen asiakastuntemus ohjaa palvelujen järjestämistä ja tehostaa palvelujen tuotantoa Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2018 Toteutunut 2018 Asiakastyytyväisyys Kiinteistönhoito, ka 4,0 4,0 ei mitattu (v. 2019) Kunnossapito, ka 3,3 3,5 ei mitattu (v. 2019) Tilaohjelma Investointisuunnitelma (5 v.) ja tilojen salkutus 1. versio suunnitelmasta ja salkutuksesta hyväksytty Tilaohjelmaa kehitetään, päivitetään ja toteutetaan Toteutunut osittain Positiivinen mielikuva viihtyisästä ja sujuvien palvelujen Kajaanista Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2018 Toteutunut 2018 Vimpelinlaakson toisen ja korkea-asteen kampus ja oppimisympäristö Tiivis ja viihtyisä kampusalue, tilojen käytön tehokkuus ja tilojen kunto Tyhjiä tiloja 1 500 m² Peruskorjaamattomia tiloja 5 800 m² Tyhjiä tiloja < 1 000 m², Peruskorjaamattomia tiloja 5 800 m² Tyhjiä tiloja 880 m², Peruskorjaamattomia tiloja 5 800 m² Riskit TA 2018 Kuvaus 2018 Toteutunut 2018 Korjausvelan kasvu Taloudelliseen toimintaympäristöön liittyvät riskit Sääilmiöihin liittyvät ja muut kiinteistöriskit Jos peruskorjausinvestoinnit ovat pienemmät kuin rakennusten peruskorjaustarvekuluminen niin korjausvelka kasvaa, rakennusten kunto heikkenee ja mm. sisäilmaongelmia voi ilmaantua. Rakennusten kuluminen on tällä hetkellä n. 2,1 milj. /v ja korjausvelka n. 4,3 milj.. Toimenpiteet olleet oikeita ja riittäviä. Markkinakorkojen oleellinen nousu aiheuttaa korkomenojen kasvun ja pääomavuokrien kohoamisen. Lähivuosina tulee vuokratappioita tyhjistä tiloista. Rankkasateet, vuotovahingot, tulipalot tms. aiheuttavat tulvia ja kiinteistövahinkoja. Kovat pakkaset lisäävät energiakustannuksia sekä muut sään ääri-ilmiöt aiheuttavat vahinkoja tai ylimääräisiä kustannuksia. Liikelaitoksen lähivuosina tehtyjen investointien ja huonokuntoisten tilojen vähentämisellä korjausvelka on hallinnassa ja omaisuuden kunto säilynyt keskimäärin hyvänä. Korkoriski ei ole realisoitunut vaan lyhyet markkinakorot ovat pysyneet 0 % tai olleet jopa miinuksella. Tyhjiksi jääneisiin / jääviin tiloihin ja niiden riskeihin talouteen on varauduttu mm. purkamalla useita rakennuksia vuosina 2015-2017 sekä tehty tilojen muutoksia ja järjestelyjä uuteen käyttöön. Mitkään kuvatut riskit eivät realisoituneet merkittävissä määrin. Yhteen rakennukseen tehtiin korjauksia vuotovahingon ja sisäilmaongelmien takia. Lämmitystarpeeltaan vuosi 2018 oli 9 % lauhempi normaalivuoteen verrattuna. 4
Riskialueet Toteutuneen riskin kuvaus Suoritetut riskienhallintatoimenpiteet Strategisten tavoitteiden saavuttamiseen vaikuttaneet riskit Ei toteutuneita riskejä. Huomioitu kaupunginvaltuuston hyväksymät omistajapoliittiset linjaukset 2018. Rahoitukseen kohdistuneet riskit Ei toteutuneita riskejä. Lainojen lyhyet takaisinmaksuajat, tarvittaessa markkinakorkojen nousuennusteiden mukaiset suojaustoimenpiteet. Toiminnalle asetettuihin tavoitteisiin vaikuttaneet riskit Ei toteutuneita riskejä. - Vahinkoriskit Yhden rakennuksen vesivahinko ja sisäilmakorjaus Vimpelinlaaksossa. Kaikki rakennukset vakuutettu omaisuusriskivakuutuksella. Vahinkokorjaukset aloitettu välittömästi. Sisäisen valvonnan sisältö Vastuuhenkilö Markku Haverinen Päätöksentekoprosessin sisäinen valvonta Suunnitellut toimenpiteet ja painopistealueet Selkeät vastuu- ja sijaismäärittelyt, noudattaen kaupungin keskeistä ohjeistusta kuten hallintosääntö jne. Henkilöstöasioiden sisäinen valvonta (Liikelaitoksella ei omaa henkilöstöä) - Sisäiseen valvontaan liittyvät havainnot ja johtopäätökset Päätöksistä ei ole valituksia eikä ottooikeuden käyttöä. Taloussuunnittelun sisäinen valvonta Kirjanpidon ja maksuliikenteen sisäinen valvonta Talousraportointi Talousarvion sitovuuden ja tavoitteiden noudattaminen. Kirjanpito on ajantasainen ja luotettava. Osto- ja myyntilaskut käsitellään asianmukaisesti ja ajantasaisesti. Taloustilanne käsitellään aina johtokunnan kokouksissa. Kaupungin osavuosiraportointi. Talousarvion toteutumista on seurattu kuukausittain ja mahdollisiin poikkeamiin on reagoitu. Tulojen, menojen ja poistojen kohdentuminen oikein ja seuranta kuukausittain. Taloutta on seurattu asianmukaisesti ja ajantasaisesti sekä tuotu tiedoksi johtokunnalle kaupungin ohjeistuksen mukaisesti. 5
Omaisuuden hallinnoinnin sisäinen valvonta Tietohallinnon ja tietoturvan sisäinen valvonta Avustusten, takausten ja vakuuksienmyöntäminen Sopimushallinta Käyttöomaisuus, poistot/investoinnit ja varaukset oikein sekä ajan tasalla. Tyhjien ja vajaakäyttöisten tilojen toimenpiteet. Toimintaan liittyvät tietosuojaselosteet on laadittu. Liikelaitoksella ei ole myönnettäviä avustuksia tms. Sopimusvastuut määritetty ja sopimukset ajan tasalla. Hankkeiden (projektien) hallinnointi Liikelaitoksella ei ole hanketoimintaa. - Investointien oikeat kirjaukset, kohdistus ja seuranta jatkuvaa sekä oikein tilinpäätöksessä. Vuokraus, myynti tai purku mahdollisuuksien mukaan. Laadittu kaupungin ohjeistuksen mukaisesti. - Sopimukset viety CaseMasianhallintajärjestelmään. Selvitys olennaisista poikkeamista tavoitteiden toteutumisessa Investointiosan määrärahoja ei käytetty kokonaan, toteutuma oli n. 1.282.000 talousarviota pienempi. Investointiosassa oli useita määrärahavarauksia suunnittelua ja mahdollisia muutoshankkeita varten, joita ei tarvinnut tilikauden aikana käyttää ja kahden hankkeen toteuttaminen siirtyi vuodelle 2019. 6
2 Talousarvion toteutuminen Talousarvion toteutumisvertailu sisältää ulkoiset ja sisäiset tuotot ja kulut TA 2018 TP 2018 Poikkeama Liikevaihto 4 042 097,04 4 077 202,16 35 105,12 Liiketoiminnan muut tuotot 0,00 1 318,03 1 318,03 Materiaalit ja palvelut -2 502 750,48-2 304 945,43 197 805,05 Poistot ja arvonalentumiset -1 690 034,04-1 861 981,36-171 947,32 Liiketoiminnan muut kulut -399,96-216,30 183,66 Liikeylijäämä (-alijäämä) -151 087,44-88 622,90 62 464,54 Muut rahoitustuotot 0,00 12,56 12,56 Korkokulut -67 099,92-46 304,48 20 795,44 Korvaus peruspääomasta (sitova) -1 972,92-1 984,32-11,40 Muut rahoituskulut 0,00-131,85-131,85 Poistoeron muutos 220 160,04 381 742,20 161 582,16 Varausten muutos 0,00 0,00 0,00 Rahastojen muutos 0,00 0,00 0,00 Tilikauden ylijäämä (-alijäämä) -0,24 244 711,21 244 711,45 Investointiosa TA muutosten jälkeen 2018 Tot 1-12/2018 TA - TOT 2018 Vilake investointi -2 160 000,00-877 755,11-1 282 244,89 Tieto 4 / Tilamuutos -150 000,00-242 737,51 92 737,51 Tieto 3 / entinen hallintorakennus -100 000,00 0,00-100 000,00 Seppälan rakennukset -700 000,00-65 606,65-634 393,35 Tieto 2/ Fox -50 000,00-2 000,80-47 999,20 Tieto 2/ Kisälli -250 000,00 0,00-250 000,00 Oppi / Oppialueen inframuutokset -250 000,00-295 110,94 45 110,94 Oppi 6 / sähköala -260 000,00-90 749,82-169 250,18 Oppi 3 / asuntola peruskorjaus -100 000,00-9 443,77-90 556,23 Taito 2 / kahvion muutostyöt -100 000,00-51 976,29-48 023,71 Taito 1 / kahvion muutostyöt -100 000,00-961,00-99 039,00 Sisäilma ja muut ennalta arvaamattomat työt -100 000,00-119 168,33 19 168,33 7
3 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilinpäätöslaskelmat, tulos- ja rahoituslaskelma sekä tase Tuloslaskelma sisältää ulkoiset tuotot ja kulut 1.1.-31.12.2018 1.1.-31.12.2017 Liikevaihto 4 077 202,16 3 937 798,52 Liiketoiminnan muut tuotot 1 318,03 1 276,23 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 379 445,10-1 462 395,82 Palvelujen ostot -925 500,33-2 304 945,43-1 219 604,37-2 682 000,19 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -1 861 981,36-1 751 421,87 Liiketoiminnan muut kulut -216,30-5 155,02 Liikeylijäämä (-alijäämä) -88 622,90-499 502,33 Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot 12,56 0,00 Kunnalle maksetut korkokulut -7 719,86-8 167,44 Muille maksetut korkokulut -38 584,62-30 835,35 Korvaus peruspääomasta -1 984,32-6 719,63 Muut rahoituskulut -131,85-48 408,09-1 500,00-47 222,42 Ylijäämä (-alijäämä) ennen satunnaisia eriä -137 030,99-546 724,75 Ylijäämä (-alijäämä) ennen varauksia -137 030,99-546 724,75 Varausten ja rahastojen muutos Poistoeron vähennys/lisäys 381 742,20-2 110 117,44 Varausten lisäys 0,00 2 500 000,00 Tilikauden ylijäämä (-alijäämä) 244 711,21-156 842,19 Tuloslaskelman tunnusluvut: Sijoitetun pääoman tuotto, % -0,40-2,60 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % -1,30-5,30 Voitto, % -3,36-13,88 Sijoitetun pääoman tuotto % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + kunnalle maks. korkokulut + muille maks. korkokulut + korvaus peruspo:sta)/ (oma pääoma + sijoitettu koroll. vieraspääoma + poistoero ja vap.eht. varaukset) Kunnan sijoittama pääoman tuotto % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + kunnalle maks. korkokulut + korvaus peruspo:sta)/ (oma pääoma + lainat kunnalta + poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Voitto % = 100 * (yli-alijäämä ennen varauksia / liikevaihto) 8
4 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoituslaskelma 1.1.-31.12.2018 1.1.-31.12.2017 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) -88 622,90-499 502,33 Poistot ja arvonalentumiset 1 861 981,36 1 751 421,87 Rahoitustuotot ja -kulut -48 408,09-47 222,42 1 724 950,37 1 204 697,12 Investointien rahavirta Investointimenot -877 755,11-2 390 481,51 Rahoitusosuuden investointimenoihin 0,00 0,00-877 755,11-2 390 481,51 Toiminnan ja investointien rahavirta 847 195,26-1 185 784,39 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset 0,00 0,00 0,00 0,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 2 312 000,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalle/kuntayhtymälle -163 500,00 0,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta -932 476,68-947 976,68 Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta 0,00 148 000,00-1 095 976,68 1 512 023,32 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta -11 021,12 0,00 Saamisten muutos muilta 98 754,61-89 134,47 Korottomien velkojen muutos kunnalta 322 859,71 0,00 Korottomien velkojen muutos muilta -161 811,78-237 104,46 248 781,42-326 238,93 Rahoituksen rahavirta -847 195,26 1 185 784,39 Rahavarojen muutos 0,00 0,00 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 0,00 0,00 Rahavarat 1.1. 0,00 0,00 0,00 0,00 Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, 1000-4 340-5 003 Investointien tulorahoitus, % 196,50 50,40 Pääomaomenojen tulorahoitus % 87,40 34,60 Lainanhoitokate 1,60 1,30 Kassan riittävyys, pv 0 0 Quick ratio 0,0 0,0 Current ratio 0,0 0,0 9
Investointien tulorahoitus % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + poistot ja arvonalentumiset - tuloverot) / investointien omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + poistot ja arvonalentumiset - tuloverot) / investointien omahankintameno + antolainojen nettolisays + lainanlyhennykset Lainanhoitokate = (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + poistot ja arvonalentumiset + korkokulut) / (korkokulut + lainanlyhennykset) Kassan riittävyys pv = 365 pv * rahavarat 31.12. / kassasta maksut tilikaudella Quick ratio = (rahat ja pankkisaamiset + rah.arvopaperit + lyhytaikaiset saamiset) / (lyhytaikainen vieras pääoma - saadut ennakot) Current ratio = (vaihto-omaisuus + lyhytaikaiset saamiset + rah.arvopaperit + rahat ja pankkisaamiset) / (lyhytaikainen vieras pääoma - saadut ennakot) 10
5 Tase ja sen tunnusluvut Tase 31.12.2018 31.12.2017 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 20 849 430,57 21 833 656,82 Aineelliset hyödykkeet 20 389 860,15 21 374 086,40 Maa- ja vesialueet/liittymismaksut 98 870,96 98 870,96 Rakennukset 17 256 571,17 18 905 198,88 Kiinteät rakenteet ja laitteet 2 549 368,47 1 301 693,63 Ennakkomaksut ja Keskeneräiset hankinnat 485 049,55 1 068 322,93 Sijoitukset 459 570,42 459 570,42 Muut osakkeet ja osuudet 4 070,17 4 070,17 Muut saamiset 455 500,25 455 500,25 VAIHTUVAT VASTAAVAT 52 897,32 140 630,81 Saamiset Lyhytaikaiset saamiset 52 897,32 140 630,81 Myyntisaamiset 14 540,64 115 590,59 Saamiset kunnalta 11 021,12 0,00 Muut saamiset 27 335,56 25 040,22 VASTAAVAA YHTEENSÄ 20 902 327,89 21 974 287,63 11
VASTATTAVAA 31.12.2018 31.12.2017 OMA PÄÄOMA 6 172 175,94 5 927 464,73 Peruspääoma 4 509 819,07 4 509 819,07 Edellisten tilikausien ylijäämä 1 417 645,66 1 574 487,85 Tilikauden ylijäämä 244 711,21-156 842,19 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 3 429 198,11 3 810 940,31 Poistoero 3 429 198,11 3 810 940,31 VIERAS PÄÄOMA 11 300 953,84 12 235 882,59 Pitkäaikainen 7 978 856,56 9 074 833,24 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 4 639 622,56 5 425 431,24 Lainat kunnalta 2 534 250,00 2 697 750,00 Lainat kuntien eläkevakuutukselta 804 984,00 951 652,00 Lyhytaikainen 3 322 097,28 3 161 049,35 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 785 808,68 785 808,68 Lainat kunnalta 163 500,00 163 500,00 Lainat kuntien eläkevakuutukselta 146 668,00 146 668,00 Ostovelat 293 219,49 456 065,26 Velat kunnalle 1 915 796,09 1 592 936,38 Siirtovelat 17 105,02 16 071,03 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 20 902 327,89 21 974 287,63 Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 45,93 44,32 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 277,08 310,63 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1 000 1 662 1 418 Lainakanta 31.12., 1 000 10 966 10 171 Omavaraisuusaste % = 100 * (oma pääoma + poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (koko pääoma - saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus % = 100 * (vieras pääoma - saadut ennakot) / käyttötulot Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 = edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + tilikauden ylijäämä (alijäämä) 12
6 Tilinpäätöksen liitetiedot 6.1 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvät vastaavat on aktivoitu välittömään hankintamenoon Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina pysyvien vastaavien taloudellisen pitoajan perusteella. Alle 10 000 euron hankinnat on kirjattu vuosikuluksi. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. 6.2 Tuloslaskelman liitetiedot Liikevaihto ja muut varsinaisen toiminnan tuotot 2018 2017 Liikevaihto 4 077 202,16 3 937 798,52 Liiketoiminnan muut tuotot 1 318,03 1 276,23 4 078 520,19 3 896 146,28 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet: Hallinto- ja laitosrakennukset Hallinto- ja laitosrakennukset Hallinto- ja laitosrakennukset Hallinto- ja laitosrakennukset Paikoitusalueet Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet Muut laitteet ja kalusteet 10 vuotta 15 vuotta 20 vuotta 25 vuotta 20 vuotta 9 vuotta 10 vuotta 15 vuotta 20 vuotta 5 vuotta Korkotuotot ja korkokulut konserniyrityksiltä 2018 2017 Korkokulut Kajaanin kaupungille Peruspääoman korko -1 984,32-6 719,63 Korkokulut lainoista -7 719,86-8 167,44-9 704,18-14 887,07 13
6.3 Taseen liitetiedot 6.3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Pysyvät vastaavat 31.12.2018 Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Maa- ja Rakennukset Aineelliset hyödykkeet Kiinteät rakenteet ja laitteet Ennakkomaksut ja Sijoitukset Muut saamiset Palautus- kelpoiset liittymis- maksut Yhteensä vesialueet keskeneräiset hankinnat Poistamaton hankintameno 1.1 98 870,96 18 905 198,88 1 301 693,63 1 068 322,93 455 500,25 21 829 586,65 Lisäykset tilikauden aikana 128 543,74 295 110,94 454 100,43 877 755,11 Rahoitusosuudet tilikaudella Vähennykset tilikauden aikana Siirrot erien välillä 1 037 373,81-1 037 373,81 0,00 Tilikauden poisto -1 777 171,45-84 809,91-1 861 981,36 Arvonalennukset ja niiden palautukset Poistamaton hankintameno 31.12 98 870,96 17 256 571,17 2 549 368,47 485 049,55 455 500,25 20 845 360,40 Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo 31.12 98 870,96 17 256 571,17 2 549 368,47 485 049,55 455 500,25 20 845 360,40 Saamisten erittely 2018 2018 2017 2017 Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Saamiset tytäryhteisöltä Myyntisaamiset 0,00 0,00 0,00 106 490,28 Yhteensä 0,00 0,00 0,00 106 490,28 Saamiset kuntayhtymiltä Myyntisaamiset 0,00 0,00 0,00 3 611,25 Yhteensä 0,00 0,00 0,00 3 611,25 Saamiset kunnalta Muut saamiset 0,00 11 021,12 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 11 021,12 0,00 0,00 Saamiset muilta Myyntisaamiset 0,00 14 540,64 0,00 5 489,06 Muut saamiset 0,00 27 335,56 0,00 25 040,22 Yhteensä 0,00 41 876,20 0,00 30 529,28 Saamiset yhteensä 0,00 52 897,32 0,00 140 630,81 6.3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oman pääoman erittely 2018 2017 Peruspääoma 31.12 4 509 819,07 4 509 819,07 Edellisten tilikausien ylijäämä 1 417 645,66 1 574 487,85 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 244 711,21-156 842,19 Oma pääoma yhteensä 31.12. 6 172 175,94 5 927 464,73 Erittely poistoerosta ja vapaaehtoisista varauksista 2018 2017 Poistoero 3 429 198,11 3 810 940,31 14
Vieras pääoma 2018 2018 2017 2017 Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Velat tytäryhteisöille Ostovelat 0,00 191 874,65 0,00 190 568,68 Yhteensä 0,00 191 874,65 0,00 190 568,68 Velat kunnalle Lainat 2 534 250,00 163 500,00 2 697 750,00 163 500,00 Ostovelat 0,00 24 206,33 0,00 0,00 Muut velat 0,00 1 891 589,76 0,00 1 592 936,38 Yhteensä 2 534 250,00 2 079 296,09 2 697 750,00 1 756 436,38 Velat julkisyhteisöiltä Lainat 804 984,00 146 668,00 951 652,00 146 668,00 Yhteensä 804 984,00 146 668,00 951 652,00 146 668,00 Velat muille Lainat 4 639 622,56 785 808,68 5 425 431,24 785 808,68 Ostovelat 0,00 101 344,84 0,00 265 496,58 Siirtovelat 0,00 17 105,02 0,00 16 071,03 Yhteensä 4 639 622,56 904 258,54 5 425 431,24 1 067 376,29 Vieras pääoma yhteensä 7 978 856,56 3 322 097,28 9 074 833,24 3 161 049,35 Vieraan pääoman erittely Pitkäaikainen vieras pääoma 2018 2017 Lainat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 3 014 458,00 3 014 458,00 Lainat kunnalta 2 043 750,00 2 043 750,00 Lainat KEVA:lta 365 000,00 365 000,00 5 423 208,00 5 423 208,00 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät 2018 2017 Nordea /lainojen korot 10 210,92 10 867,05 Kainuun Osuuspankin lainojen korot 216,41 270,12 KEVAn /lainojen korot 2 739,74 149,53 Kuntarahoitus Oyj:n lainojen korot 3 937,95 4 784,33 17 105,02 16 071,03 15
7 Kirjanpitokirjat ja tositelajit KIRJANPITOKIRJAT Päiväkirja Pääkirja Myyntireskontra Ostoreskontra Palkkakirjanpito Käyttöomaisuuskirjanpito Tase-erittelyt Tilinpäätös sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen sidottu TOSITELAJIT AB Käyttöomaisuus kirjanpitotosite sähköinen AF Käyttöomaisuus poistotosite sähköinen AZ Käyttöomaisuus purkamisen tosite sähköinen DG Myyntireskontra Asiakkaat-hyvitys sähköinen DZ Myyntireskontra Asiakkaat-maksu sähköinen K1 Kirjanpitoliittymä maksuliikenne sähköinen K2 Sips muistiot sähköinen KG Ostoreskontra toimittajat-hyvitys sähköinen KR Ostoreskontra toimittajat lasku sähköinen KZ Ostoreskontra toimittajat maksu sähköinen RE Hankinta - lasku brutto sähköinen RV Myynti - laskun siirto sähköinen SA Pääkirjatilitosite sähköinen 16
8 Tilinpäätöksen allekirjoitus Kajaanissa päivänä kuuta 2019 Johtokunta: Heikki Parviainen, puheenjohtaja Eero Juutinen, vpj. Suvi Karjalainen Eija Hakkarainen Merja Mäkinen Jussi Heikkinen Anssi Tuominen Markku Haverinen liikelaitoksen johtaja 17