Vimpelinlaakson kehittämisliikelaitos. Tilinpäätös

Transkriptio

1 Vimpelinlaakson kehittämisliikelaitos Tilinpäätös

2 Sisällysluettelo Toimintakertomus... 3 Talousarvion toteutuminen... 5 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut... 6 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut... 7 Tase ja sen tunnusluvut... 9 Tilinpäätöksen liitetiedot Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Tuloslaskelman liitetiedot Taseen liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Kirjanpitokirjat Tositelajit Tilinpäätöksen allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä

3 Toimintakertomus Vimpelinlaakson kehittämisliikelaitos Olennaiset tapahtumat Liikelaitokselle on keskitetty vuoden 2010 alusta lukien kaikki vuonna 1997 valtiolta kaupungille luovutuksena tulleet toisen- ja korkea-asteen oppilaitosrakennukset. Tiloja on yhteensä noin m². Tyhjäksi jäänyt Oppi 2 rakennus (4 164 m²) purettiin vuoden 2017 kesällä ja samalla päätettiin liikelaitoksen mittava huonokuntoisten ja tyhjien tilojen vähentäminen, jossa tiloja on poistunut vuosina n m² (n. -10 %). Liikelaitoksen isot kehittämis- ja rakentamishankkeet on toteutettu tällä erää, vuonna 2017 ja lähivuosina keskitytään tarpeellisiin perus- ja muutoskorjauksiin. Investointitaso on lähellä rakennusomaisuuden kulumista. Tieto 1 ja 2 rakennuksissa tehtiin tilamuutoksia ja rakennusten käyttäjissä tapahtui muutoksia, Tieto 3 rakennus jäi tyhjilleen. Kaupungin keskeisten tukipalveluiden tuottaminen siirtyi Taitoa ja Tiera Oy:lle. Liikelaitoksen perustehtävän ja palveluohjelman mukaisesti rakennuksia ylläpidettiin, toteutettiin hallinnassa olevien rakennusten ja alueiden tarpeellisia korjauksia, rakennusomaisuutta sopeutettiin sekä kehitettiin toisen asteen- ja ammattikorkeakoulutuksen oppimisympäristöä mahdollistaen niille tarkoituksenmukaiset ja kilpailukykyiset toimitilat. Liikelaitoksen hallinnassa olevien rakennusten ylläpito- ja pääomakulujen rahoitus suoritettiin niistä saaduilla vuokratuotoilla ja josta muodostuu liikelaitoksen liikevaihto. Investointihankkeet toteutettiin tarvittavilta osin vieraalla pääomalla ja pääomavuokrien poistoilla. Vuoden 2017 liikevaihto oli ,52. Tilikauden tulos oli alijäämäinen ,19. Talousarviossa varauduttiin Oppi 2 rakennuksen purkukustannuksiin ja tämän vuoksi tilikauden tulosarvio oli ,22 alijäämäinen. Tulos toteutui talousarviota paremmin, joka johtui pääosin lämmitystarpeeltaan edullisen vuoden (n. 6 %) energiakustannusten säästöistä, matalista markkinakoroista, jonka vuoksi rahoituskulut toteutuivat suunniteltua pienempinä sekä arviota pienemmistä poistoista. Sitovien tavoitteiden toteutuminen tarkemmin tavoitteet kohdassa. Tilikauden alijäämän käsittelyksi esitetään sen kirjaamista taseen oman pääoman tilikauden yli-/alijäämä tilille. Investointiosan toteutuma oli ,51 vuonna Talousarviossa investoinnit olivat ,00. Investointiosan hankkeet ovat edenneet pääosin suunnitellusti. Tieto 2 entisen metallihallin, Tieto 1 rakennuksen ja Oppi 4 Kisällin muutostyöt toteutettiin ja tilat olivat käytössä lukukauden alussa. Oppi alueen piha- ja liikennealueiden rakentaminen aloitettiin Oppi 2 rakennuksen purkamisen jälkeen ja hanke valmistuu kesällä Seppälän päärakennuksen korjauksia tehdään vasta muuttunutta tilannetta vastaavan kattavan korjaussuunnittelun jälkeen tai rakennuksen tulevaisuudesta päätettäessä. Investointien toteutuman poikkeama johtuu muutaman rakennushankkeen määrärahan käytön alittumisesta ja joitakin määrärahavarauksia ei käytetty. Valtuustoon nähden sitovat tavoitteet Raportointivastuussa liikelaitoksen johtaja Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Tuottovaatimus Peruspääoman korko Tuloutettiin kaupungille 6.719,63 tavoitteen mukaisesti. Tilikauden tavoite Vilakkeen tulosta rasittaa vuonna 2017 purkukustannukset. Jos purkukustannukset toteutuvat vuoden 2017 aikana, hyväksytään mahdollisesti syntyvä alijäämä, enintään euroa. Oppi 2 rakennus purettiin suunnitellusti, tilikauden toteutunut alijäämä oli Tilikauden tavoite toteutui. 3

4 Johtokuntaan nähden sitovat tavoitteet Raportointivastuussa liikelaitoksen johtaja Osaavan työvoiman saatavuus turvataan Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Metallialan tilahanke (Oppi 7) Valmiusaste Rakentaminen on käynnissä Kokonaisvaltainen asiakastuntemus ohjaa palvelujen järjestämistä ja tehostaa palvelujen tuotantoa Positiivinen mielikuva viihtyisästä ja sujuvien palvelujen Kajaanista Hanke valmistunut ja otettu käyttöön tavoite on toteutunut Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Asiakastyytyväisyys Kiinteistön hoito, ka 3,8 ei mitata ei mitata Kunnossapito, ka 3,4 ei mitata ei mitata Tilaohjelma Investointisuunnitelma (5 v.) ja tilojen salkutus 1. versio suunnitelmasta ja salkutuksesta hyväksytty Tilaohjelmaa kehitetään, päivitetään ja toteutetaan Tavoite ei ole toteutunut, siirtyy 2018 Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Vimpelinlaakson toisen ja korkea-asteen kampus ja oppimisympäristö Tiivis ja viihtyisä kampusalue, tilojen käytön tehokkuus ja tilojen kunto Tyhjiä tiloja m² Peruskorjaamattomia tiloja m² Tyhjiä tiloja m² Peruskorjaamattomia tiloja m² Tyhjiä tiloja m² Peruskorjaamattomia tiloja m² Selvitys olennaisista poikkeamista tavoitteiden toteutumisessa Liikelaitoksen liikevaihto jäi n talousarvion tavoitteesta Tieto -rakennuksissa olleiden tyhjien tilojen vuoksi. Investointiosan määrärahoja ei käytetty kokonaan, toteutuma oli n talousarviota pienempi. Toteutuman poikkeama johtuu muutaman rakennushankkeen määrärahan käytön alittumisesta ja joitakin määrärahavarauksia ei käytetty. Tilaohjelman kehittämiseen ja energiansäästötyöhön ei ole ollut riittävästi resursseja. Riskit TA 2017 Korjausvelan kasvu Taloudelliseen toimintaympäristöön liittyvät riskit Sääilmiöihin liittyvät ja muut kiinteistöriskit Johtopäätökset Korjausvelka kasvaa tai sitä syntyy jos peruskorjausinvestoinnit ovat pitkäaikaisesti pienemmät kuin rakennusten peruskorjaustarve-kuluminen ja omaisuuden kuntoluokka menee alle 75 %. Liikelaitoksen rakennusten kuluminen on tällä hetkellä n. 2,1 milj. /v, korjausvelka n. 4 milj. ja keskimääräinen kuntoluokka 78 %. Liikelaitoksen lähivuosina tehtyjen investointien ja huonokuntoisten tilojen vähentämisellä on korjausvelka hallinnassa ja omaisuuden kunto säilyy nykytasolla. Liikelaitoksella on otettu lainaa investointihankkeisiin, jolloin markkinakorkojen oleellinen nousu aiheuttaa korkomenojen kasvun ja pääomavuokrien kohoamisen. Korkoriski ei ole realisoitunut vaan lyhyet markkinakorot ovat pysyneet 0 % tai jopa olleet miinuksella. Tyhjiksi jääneisiin / jääviin tiloihin ja niiden riskeihin talouteen on varauduttu mm. purkamalla useita rakennuksia vuosina sekä tehty tilojen muutoksia ja järjestelyjä uuteen käyttöön. Lähivuosina tulee olemaan jonkin verran tyhjiä tiloja ja niistä taloudellisia tappioita. Rankkasateet, vuotovahingot, tulipalot tms. aiheuttavat tulvia ja kiinteistövahinkoja. Kovat pakkaset lisäävät energiakustannuksia sekä muut sään ääri-ilmiöt aiheuttavat vahinkoja tai ylimääräisiä kustannuksia. Sisäympäristöongelmat ovat terveysriski käyttäjille sekä myös taloudellinen riski kiinteistön omistajalle. Vuonna 2017 mitkään edellä kuvatut riskit eivät realisoituneet merkittävässä määrin. Lämmitystarpeeltaan vuosi 2017 oli n. 6 % lauhempi normaalivuoteen verrattuna. 4

5 Talousarvion toteutuminen Talousarvion toteutumisvertailu sisältää ulkoiset ja sisäiset tuotot ja kulut TA 2017 TP 2017 Poikkeama Liikevaihto , , ,48 Liiketoiminnan muut tuotot 0, , ,23 Materiaalit ja palvelut , , ,81 Poistot ja arvonalentumiset , , ,35 Liiketoiminnan muut kulut -400, , ,02 Liikeylijäämä (-alijäämä) , , ,89 Korkokulut , , ,35 Korvaus peruspääomasta (sitova) , ,63 29,63 Muut rahoituskulut 0, , ,14 Poistoeron muutos , , ,44 Varausten muutos , ,00 Tilikauden ylijäämä (-alijäämä) , , ,03 Investointiosa TA muutosten jälkeen 2017 Tot 1-12/2017 TA - TOT 2016 Vilake investointi , , ,49 Seppälä, lämmöntuot. ja alueinfran uusim , , ,16 SEPPÄLÄ, päärakennus ,00-953, ,72 TIETO 1/investoinnit , , ,55 TIETO 2/investoinnit , , ,69 Taito 2, vesikatto ja alakatot , , ,03 Oppi - oppialueen inframuutokset , , ,19 Oppi 4, Kisällin muutostyöt , , ,25 Ennalta arvaamattomat korjaustyöt , ,00 5

6 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilinpäätöslaskelmat, tulos- ja rahoituslaskelma sekä tase Tuloslaskelma sisältää ulkoiset tuotot ja kulut Liikevaihto , ,07 Liiketoiminnan muut tuotot 1 276, ,21 Tuet ja avustukset 0,00 0,00 Tuet ja avustukset valtiolta 0,00 0,00 Aktivoidut tuet ja avustukset 0,00 0,00 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,36 Palvelujen ostot , , , ,38 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,08 Liiketoiminnan muut kulut , ,52 Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,70 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 0,00 188,18 Muut rahoitustuotot 0,00 0,00 Kunnalle maksetut korkokulut , ,98 Muille maksetut korkokulut , ,17 Korvaus peruspääomasta , ,74 Muut rahoituskulut , ,42-23, ,79 Ylijäämä (-alijäämä) ennen satunnaisia eriä , ,49 Ylijäämä (-alijäämä) ennen varauksia , ,49 Varausten ja rahastojen muutos Poistoeron vähennys , ,21 Varausten lisäys 0,00 0,00 Rahastojen vähennys , ,56 0, ,21 Tilikauden ylijäämä (-alijäämä) , ,72 Tuloslaskelman tunnusluvut: Sijoitetun pääoman tuotto, % -2,60-0,50 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % -5,30-1,07 Voitto, % -47,90-4,03 Sijoitetun pääoman tuotto % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + kunnalle maks. korkokulut + muille maks. korkokulut + korvaus peruspo:sta)/ (oma pääoma + sijoitettu koroll. vieraspääoma + poistoero ja vap.eht. varaukset) Kunnan sijoittama pääoman tuotto % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + kunnalle maks. korkokulut + korvaus peruspo:sta)/ (oma pääoma + lainat kunnalta + poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Voitto % = 100 * (yli-alijäämä ennen varauksia / liikevaihto) 6

7 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,70 Poistot ja arvonalentumiset , ,08 Rahoitustuotot ja -kulut , , , ,59 Investointien rahavirta Investointimenot , ,88 Rahoitusosuuden investointimenoihin 0,00 0, , ,88 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,29 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykkset 0, ,00 0, ,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys ,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalle/kuntayhtymälle 0, ,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta , ,68 Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta , , , ,72 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta 0, ,07 Saamisten muutos muilta , ,17 Korottomien velkojen muutos kunnalta 0, ,40 Korottomien velkojen muutos muilta , , , ,01 Rahoituksen rahavirta , ,29 Rahavarojen muutos 0,00 0,00 Rahavarojen muutos Rahavarat ,00 0,00 Rahavarat ,00 0,00 0,00 0,00 Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, Investointien tulorahoitus, % 50,40 29,38 Pääomaomenojen tulorahoitus % 109,92 24,59 Lainanhoitokate 1,30 1,39 Kassan riittävyys, pv 0 0,00 Quick ratio 0,0 0,04 Current ratio 0,0 0,04 7

8 Investointien tulorahoitus % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + poistot ja arvonalentumiset - tuloverot) / investointien omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + poistot ja arvonalentumiset - tuloverot) / investointien omahankintameno + antolainojen nettolisays + lainanlyhennykset Lainanhoitokate = (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + poistot ja arvonalentumiset + kokrokulut) / (korkokulut + lainanlyhennykset) Kassan riittävyys pv = 365 pv * rahavarat / kassasta maksut tilikaudella Quicratio = (rahat ja pankkisaamiset + rah.arvopaperit + lyhytaikaiset saamiset) / (lyhytaikainen vieras pääoma - saadut ennakot) Currentratio = (vaihto-omaisuus + lyhytaikaiset saamiset + rah.arvopaperit + rahat ja pankkisaamiset) / (lyhytaikainen vieras pääoma - saadut ennakot) 8

9 Tase ja sen tunnusluvut Tase VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , ,18 Aineelliset hyödykkeet , ,76 Maa- ja vesialueet/liittymismaksut , ,96 Rakennukset , ,45 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,24 Ennakkomaksut 0,00 0,00 Keskeneräiset hankinnat , ,11 Sijoitukset , ,42 Muut osakkeet ja osuudet 4 070, ,17 Muut saamiset , ,25 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,34 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset 0,00 0,00 Konsernisaamiset 0,00 0,00 Lyhytaikaiset saamiset , ,34 Myyntisaamiset , ,52 Muut saamiset , ,82 Siirtosaamiset 0,00 0,00 Rahat ja pankkisaamiset 0,00 0,00 Maksuliiketilit 0,00 0,00 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,52 9

10 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,92 Peruspääoma , ,07 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,13 Tilikauden ylijäämä , ,72 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET , ,87 Poistoero , ,87 Investointivaraukset 0, ,00 VIERAS PÄÄOMA , ,73 Pitkäaikainen , ,93 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,92 Lainat kunnalta , ,00 Lainat kuntien eläkevakuutukselta , ,00 Konsernivelat 0, ,01 Lyhytaikainen , ,80 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,68 Lainat kunnalta , ,00 Lainat kuntien eläkevakuutukselta , ,00 Ostovelat , ,99 Muut velat kunnalta ,38 0,00 Siirtovelat , ,13 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,52 Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 44,32 48,41 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 738,80 281,33 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), Lainakanta , Omavaraisuusaste % = 100 * (oma pääoma + poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (koko pääoma - saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus % = 100 * (vieras pääoma - saadut ennakot) / käyttötulot Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 = edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + tilikauden ylijäämä (alijäämä) 10

11 Tilinpäätöksen liitetiedot TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvät vastaavat on aktivoitu välittömään hankintamenoon Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina pysyvien vastaavien taloudellisen pitoajan perusteella. Alle euron hankinnat on kirjattu vuosikuluksi. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. 2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Liikevaihto ja muut varsinaisen toiminnan tuotot Liikevaihto , ,07 Liiketoiminnan muut tuotot 1 276, , , ,28 Tuet ja avustukset 0,00 0, , ,28 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet: Hallinto- ja laitosrakennukset Hallinto- ja laitosrakennukset Hallinto- ja laitosrakennukset Hallinto- ja laitosrakennukset Paikoitusalueet Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet Muut laitteet ja kalusteet 10 vuotta 15 vuotta 20 vuotta 25 vuotta 20 vuotta 9 vuotta 10 vuotta 15 vuotta 20 vuotta 5 vuotta Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot ,71 Keskim. poistonalaisten investointien omahankintameno ,94 Ero ,23 Ero % -40,5 Liikelaitoksen omistama rakennuskanta ( m²) on valtiolta vuonna 1997 luovutuksena tullutta, eikä niillä ole ollut tällöin arvoa käyttöomaisuudessa eikä poistoja. Poistot eivät kuvaa normaalia tilannetta ja ovat huomattavan alhaiset, niitä on syntynyt vasta kaupungin tekemistä investoinneista rakennuksiin. Investoinnit ovat rakennuskantaan nähden normaalin ja oikean suuruiset. 11

12 Korkotuotot ja korkokulut konserniyrityksiltä Korkokulut Kajaanin kaupungille Peruspääoman korko 6 719, ,74 Korkokulut lainoista 2 175, , ,72 3. TASEEN LIITETIEDOT 3.1. Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Pysyvät vastaavat Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Aineelliset hyödykkeet Kiinteät rakenteet ja laitteet Ennakkomaksut ja Sijoitukset Muut Palautuskelpoiset liittymismaksut Yhteensä kesken- eräiset hankinnat Poistamaton hankintameno , , , , , ,69 Lisäykset tilikauden aikana , , , ,83 Rahoitusosuudet tilikaudella Vähennykset tilikauden aikana Siirrot erien välillä , ,11 0,00 Tilikauden poisto , , ,87 Arvonalennukset ja niiden palautukset Poistamaton hankintameno , , , , , ,65 Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo , , , , , ,65 Saamisten erittely Lyhtyaikaiset saamiset Myyntisaamiset tytäryhteisöiltä ,28 0,00 Myyntisaamiset kuntayhtymiltä 3 611,25 0, Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oman pääoman erittely Peruspääoma , ,07 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,13 Tilikauden ylijäämä/alijäämä , ,72 Oma pääoma yhteensä , ,92 Erittely poistoerosta ja vapaaehtoisista varauksista Poistoero , ,87 Investointivaraukset 0, ,00 12

13 Vieraan pääoman erittely Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,00 Lainat kunnalta , ,00 Lainat KEVA:lta , , , ,00 Pitkäaikaiset velat kunnalle Konsernivelat 0, ,01 Lyhytaikaiset velat tytäryhteisöille Ostovelat ,68 0,00 Lyhytaikaiset velat kunnalle Muut velat ,38 0,00 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Nordea /lainojen korot ,05 0,00 Kainuun Osuuspankin lainojen korot 270,12 395,96 KEVAn /lainojen korot 149,53 0,00 Kuntarahoitus Oyj:n lainojen korot 4 784, , , ,11 13

14 Kirjanpitokirjat ja tositelajit KIRJANPITOKIRJAT Päiväkirja Pääkirja Tilipuitteet Myyntireskontra Ostoreskontra Palkkakirjanpito Käyttöomaisuuskirjanpito Tase-erittelyt Tilinpäätös sidottu TOSITELAJIT AB Käyttöomaisuus kirjanpitotosite AF Käyttöomaisuus poistotosite AZ Käyttöomaisuus purkamisen tosite DG Myyntireskontra Asiakkaat-hyvitys DZ Myyntireskontra Asiakkaat-maksu K1 Kirjanpitoliittymä maksuliikenne K2 Sips muistiot KA Ostoreskontra toimittajatosite KG Ostoreskontra toimittajat-hyvitys KP Ostoreskontra tilien ylläpito KR Ostoreskontra toimittajat lasku KZ Ostoreskontra toimittajat maksu M1 Myyntireskontraliittymä ML Matkalaskut RE Hankinta - lasku brutto RV Myynti - laskun siirto SA Pääkirjatilitosite SB Palkat lomapalkkavaraukset WE Varastokirjaukset tavaranvastaanotto ZK Liittymät palvelukassa 14

15 Tilinpäätöksen allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä Kajaanissa päivänä kuuta 2018 Johtokunta: Heikki Parviainen, puheenjohtaja Eero Juutinen, vpj. Suvi Karjalainen Eija Hakkarainen Merja Mäkinen Timo Soininen Anssi Tuominen Markku Haverinen liikelaitoksen johtaja Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen. Kajaanissa päivänä kuuta 2018 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Antti Kääriäinen, KHT, JHTT 15