Budjetointi ja raportointi Outi Kauppinen SMEs and Horizon 2020 4.4.2014
Perusteet Budjetointi- ja raportointivaatimukset riippuvat hankemuodosta Avustuksen pääsääntö 100% välittömistä kuluista + 25% (välillisten kulujen kattamiseksi) Poikkeuksia mm. markkinoita lähellä olevat hankkeet, joissa komissio korvaa 70 % välittömistä kuluista + 25 % Kaikki kustannusten kirjaaminen perustuu lähtökohtaisesti kansallisiin, paikallisiin ja organisaatiokohtaisiin vakiintuneisiin kirjanpitokäytäntöihin kirjanpitovaatimus ennallaan, raportointi yksinkertaistettu Ennakkomaksukäytäntö Takuurahasto
Osallistujat Joissain hankemuodoissa riittää yksi osallistuja, esim. pk-instrumentti Useimmiten hankkeet toteutetaan kansainvälisenä yhteistyönä Partneri A Partneri A Partneri B koordinaa:ori Partneri E alihankkija Partneri C Partneri D alihankkija
Budjetointi: pk-instrumentti 1 vaihe Kaikille budjetti aina sama, komission rahoitus aina sama 50 000 Mikäli enemmän kuin yksi pk-yritys hankkeessa, komission kokonaisrahoitus silti 50 000 Kustannuksia ei tarvitse eritellä Alihankinnat: Varmistettava paras hinta-laatu suhde ja tarvittaessa pystyttävä todistamaan se Kuvaus alihankinnasta mukana työsuunnitelmassa Budje& Komission rahoitus Rahoitusosuus 71 429 50 000 70 %
Komission maksut: pk-instrumentti 1 vaihe yksi ennakkomaksu, maksetaan 30 päivän sisällä hankkeen alkamisesta, 17 500 yksi loppumaksu, 90 päivän sisällä loppuraportin toimittamisesta Kassavirta ennakkomaksu ProjekGn kesto 6kk loppumaksu
Raportointi: pk-instrumentti 1 vaihe Raportit englanniksi Lähetetään sähköisesti komissioon Vain yksi raportointikausi yleensä 6 kk Komissio maksaa loppumaksun loppuraporttia vastaan täytyy tuottaa se mitä hankkeessa on luvattu Loppuraportti lähetettävä 60 päivää hankkeen päättymisen jälkeen Tekninen raportti Talousraportti Dokumentit säilytettävä mahdollisia komission tarkastuksia varten
Budjetointi Välittömät kustannukset Henkilöstökulut Todelliset palkat, henkilösivukulut Pk-yrittäjät, jotka eivät maksa itselleen palkkaa Alihankinta Matkat Aineet ja tarvikkeet Laitteet Muut Välilliset kustannukset Aina 25 % välittömistä kustannuksista (pl. alihankinta)
Alihankinta Paras hinta-laatusuhde tai edullisin hinta Pyydettävä tarjouksia Selkeät laatukriteerit Tarvittaessa pystyttävä todistamaan perusteet Ei alihankintaa hankkeen partnereiden kesken Alihankinnat kuvataan hankkeen työsuunnitelmassa ja budjetissa Vältettävä eturistiriitoja
Budjetointi: esimerkki Innovaatiohanke, rahoitusosuus 70 % (välittömät kulut+ (välittömät kulut alihankinta)* 25 %) * 70 % (suorat + yleiskustannukset ) * korvausprosentti Super Great hankkeen budje& Henkilöstökulut, matkat, aineet. Alihankinta Väli:ömät kulut yhteensä Välilliset kulut 25 % Hankkeen kokonaisbudje& Komission rahoitusosuus 70 % 1 000 000 300 000 1 300 000 250 000 1 550 000 1 085 000
Komission maksut yksi ennakkomaksu, maksetaan 30 päivän sisällä hankkeen alkamisesta, summa? Maksu väliraportin perusteella yksi loppumaksu, 90 päivän sisällä loppuraportin toimittamisesta Kassavirta ennakkomaksu ProjekGn kesto 36kk loppumaksu
Raportointi Raportointikausi yleensä 18 kk, poikkeuksellisesti 6 kk -24 kk Määritellään hankkeen avustussopimuksessa ProjekBn kesto kk RaportoinBkausia 1-18 1 19-36 2 37-54 3 jne.
Raportointi: henkilöstökustannukset komission suositus Lasketaan työntekijän tuntihinta ja kirjataan tehty työaika (työajanseuranta) kustannus = tuntihinta x hankkeelle tehdyt tunnit tuntihinta = vuosittainen todellinen palkka + henkilösivukulu tehollinen työaika vuodessa Tehollinen työaika a) 1 720 tuntia b) todelliset teholliset tunnit (actual) c) vakio teholliset tunnit (standard)
Raportointi Raportit englanniksi Lähetetään sähköisesti komissioon Väliraportti Tekninen raportti Talousraportti (jokaiselle osallistujalle oma) Komissio maksaa toteutuneiden kustannusten perusteella Loppuraportti Tekninen raportti Talousraportti (jokaiselle osallistujalle oma) Tilintarkastus jos suorat kustannukset yli 325 000 Komissio palauttaa takuurahasto-osuuden loppumaksun yhteydessä
Tarkastukset Komissio voi tehdä teknisiä tai taloudellisia tarkastuksia hankkeen aikana tai max. kaksi vuotta loppumaksun maksamisen jälkeen
Kysymyksiä? Kiitos! Outi Kauppinen EUTI, Tekes outi.kauppinen@tekes.fi