1 Itä-Savon shp VUODEN 2014 TALOUSARVION JA 2014 2016 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET OHJEEN KESKEINEN SISÄLTÖ 1. Portaaton hoitomalli ja sen vaikutukset talousarvioon 2. Erikoissairaanhoito ja sen rakenteen muutokset talousarviossa 3. Päivystysasetus 4. Toiminnan rajoitukset v. 2014 talousarviossa 5. Henkilöstöohjeistus 6. Suunnitelmavuodet jäävät 2014 tasolle 7. Erikoissairaanhoidon kalliin hoidon tasauksen raja nostetaan 50.000 :sta 67.000 :oon 1 Taustaa Piirin jäsenkuntien kuntayhtymän tehtäväksi siirtämät sosiaali- ja terveydenhuollon palvelut ovat seuraavat: Savonlinna sosiaalipalvelut vanhustenhuollon osalta perusterveydenhuolto ja ympäristöterveydenhuolto Enonkoski, Rantasalmi ja Sulkava perusterveydenhuolto ja ympäristöterveydenhuolto Erikoissairaanhoito on lakisääteisenä tehtävänä em. kunnille. Puumala ja Juva hankkivat ympäristöterveydenhuollon ja eläinlääkinnän piirin ulkopuolisina kuntina 2 Strategia Valmistelu ja käsittely erikseen. 3 Vuoden 2014 talousarvion laadinta Perusterveydenhuollosta ja sosiaalipalveluista on määrätty kuntasopimuksissa seuraavalla tavalla:
2 3.1 Palvelujen sisältö Kuntakohtaisessa palvelusopimuksessa sovitaan perussopimuksen 2 2 momentin mukaisesti, a) mitkä palvelut kuntayhtymä tuottaa kullekin kunnalle, ja b) mitkä palvelut järjestetään lähipalveluina, alueellisina palveluina ja keskitettyinä palveluina (palvelukortti). Lähipalveluilla tarkoitetaan yksittäisen kunnan tai kunnan osa-alueella paikallisille asukkaille tuotettavaa palvelua. Alueellisilla palveluilla tarkoitetaan useammalle kuin yhdelle kunnalle järjestettyä palvelua. Keskitetyllä palvelulla tarkoitetaan palvelua, joka tuotetaan keskitetysti koko kuntayhtymän alueelle. Kuntakohtaisen palvelusopimuksen tavoitteena on turvata kuntalaisille kustannustehokkaat, vaikuttavat, oikea-aikaiset ja oikein mitoitetut sosiaali- ja terveyspalvelut. Kuntakohtainen palvelusopimus sovitetaan yhteen jäsenkunnan hyvinvointisuunnitelmien ja niissä asetettujen tavoitteiden kanssa. Vähimmäistavoitteena on ylläpitää valtakunnallisesti hyväksytty palvelutaso. Perusterveydenhuolto ja sosiaalipalvelut on tuotettu v. 2011 lähtien lähipalvelujen osalta kuntakohtaisuusperiaatteella. Kukin kunta on määritellyt kuntakohtaiset kustannuspaikat, jotka samalla määrittävät ko. palvelun kuntakohtaiseksi. Tämän vuoksi myös kaikki toiminnan tuotot ja kulut ovat kustannuspaikkakohtaisia. Talousarvio laaditaan tämän periaatteen mukaisesti. Yhteisten ja keskitettyjen palvelujen kustannuspaikkojen talouden suunnittelussa noudatetaan samaa periaatetta kaikki toiminnan tuotot ja kulut kohdistetaan asianomaiselle kustannuspaikalle. Erikoissairaanhoito toteutetaan ko. lain vaatimusten mukaisesti. Sosterissa erikoissairaanhoito, perusterveydenhuolto ja sosiaalipalvelut muodostavat palvelukokonaisuuden. 3.1 Talousarvio sisältää seuraavat keskeiset asiat talous- ja toimintavaikutuksineen: 3.1.1 Portaaton hoitomalli Toiminnalliset ja käyttötalouteen vaikuttavat muutokset on esitettävä talousarviossa. (esh, pth, sos ja tukipalv. toimialajohtajat)
3.1.2 Erikoissairaanhoito ja sen rakenteen muuttaminen Toiminnan rajoitukset / osastojen / poliklinikoiden sulut loma- ja arkipyhien aikana huomioitava talousarviossa siten, että niiden vaikutus näkyy raha- ja toimintaluvuissa sekä niiden ajankohdat ja kestot on määritelty. Ks..kohta 3.1.4 Erva järjestämissopimuksen vaikutus erikoissairaanhoitoon on huomioitu Erikoissairaanhoidon rakenteen muutaminen. 3 3.1.3 Perusterveydenhuolto ja sosiaalipalvelut Toiminnan rajoitukset / osastojen / poliklinikoiden sulut loma- ja arkipyhien aikana huomioitava talousarviossa siten, että niiden vaikutus näkyy raha- ja toimintaluvuissa sekä niiden ajankohdat ja kestot on määritelty. Ks. kohta 3.1.4 3.1.4 Henkilöstö, sen joustava käyttö ja sijaistyövoiman käyttö Henkilöstön käyttö esh, pth ja sos kesken ja välillä - samalla on vähennettävä sijaisten käyttöä 33 % nykyisestä koskien myös tukipalveluita. Huomioitava resursointi silloin kun yksikön kuormitus on matala. Toiminnan rajoitusten toteuttamiseksi ja sijaismäärän minimoimiseksi työnantaja määrää ja jaksottaa henkilökunnan vuosilomat (KVTES:n 4 luvun 7 ). Vakinaisen henkilöstön määrä ei saa nousta - poistuman tilalle ei saa ottaa uusia työntekijöitä (sisäiset siirrot mahdollisia), poikkeuksena lääkärit. Palkkojen mahdollinen nousu kompensoidaan toiminnan järjestelyillä ja valtakunnallinen korotus huomioidaan ao. kustannuspaikalla vakinaisten palkoissa. Näin toteutettuna palkkasumma ei nouse. Sosiaalivakuutusmaksuihin ei odoteta suuria muutoksia. Henkilöstösuunnittelun lähtökohta vuodelle 2014 ja koko suunnittelukaudelle on ns. sisäinen kattavuus. Henkilökuntamäärä ei kasva. Töiden ja tehtävien sekä palvelutoimintojen uudelleenjärjestelyt voidaan toteuttaa henkilökuntaa vuoden 2013 lopun tasosta lisäämättä käyttämällä tulosalueen sisäisiä tai tulosalueiden keskinäisiä vakanssien siirtoja. Avoimiin vakansseihin määrärahavarausta ei tehdä lääkärien vakansseja lukuun ottamatta eikä niihinkään ellei ole perusteltua syytä odottaa viran täyttyvän talousarviovuoden aikana. Sijaisten palkkaaminen (huomioiden 33 %:n vähennystarve) on sidottu olemassa olevaan vakanssiin eli sijaista ei voida palkata ilman vakanssia ja perusteltua määräaikaisuuden syytä.
4 3.15 Koko toiminnan rahoituskehys Talousarvio laaditaan pohjautuen vuoden 2013 talousarvioon. Jäsenkuntien taloustilanne huomioiden kuntayhtymän kehys on nollatasoinen. 3.1.6 Investoinnit ja niiden rahoitus Lainanottoa ei voi lisätä. Käytännön vaihtoehdoksi jää toisenlaisten rahoitusmallien hakeminen. Tällöin kyseeseen tulevat leasing tai ns. elinkaarimalli eri muunnoksin. Investoinnit tarkistetaan valtuuston hyväksymän vuosien 2013-2015 suunnitelman pohjalta. Investointisuunnitelma laadintaan vuosille 2014-2016. Investointi on kuvattava ja sen välttämättömyys sekä takaisinmaksuvaikutus arvioidaan. Atk hankkeet ja laitteet rahoitetaan kokonaan investointien ulkopuolella Lääkinnällisten koje- ja laiteinvestointien rahoitus järjestetään vv. 2014-2016 aikana leasing-rahoituksella tai vastaavalla tavalla, joten myös ne jäävät varsinaisten investointien ulkopuolelle. Kuitenkin > 10.000 maksavat kojeet ja laitteet tulee esittää investointilomakkeella. Investoinnit sopeutetaan muutoin enintään poistojen määrään. Perusterveydenhuollossa ja sosiaalipalveluissa sekä erikoissairaanhoidossa investointien tarve tarkastellaan myös portaattoman hoitomallin toteutus huomioiden. 3.1.7 Päätöksenteko keskeisistä talousarvioon vaikuttavista asioista Portaaton hoitomalli, erikoissairaanhoidon rakenteen muuttaminen, sosiaalipalvelujen liittäminen palvelurakenteeseen / Rantasalmi, Sulkava, Enonkoski ja henkilöstöä koskevat linjaukset ovat ne keskeiset asiat, joista päätökset tulee olla tavalla tai toisella tiedossa talousarviota laadittaessa. Mikäli päätöksenteko näistä jää myöhemmäksi, on talousarvion aikataulua myöhennettävä tai talousarvio tehtävä elokuussa annettavan hallituksen laadintaohjeen varassa Tämä kehys sitoo erikoissairaanhoitoa, hallintopalveluja ja tukipalveluita. Perusterveydenhuollossa ja sosiaalipalveluissa se sitoo yhteisiä ja keskitetysti tuotettuja palveluita. Kuntakohtaisissa lähipalveluissa kehys on periaatteessa sama, mutta näissä palveluissa jäsenkuntien päättämät palvelujen laajuus ja sisältö ratkaisevat kuntakohtaisen kehyksen tason. Perusterveydenhuollossa ja sosiaalipalveluissa on huomioitava kuntien kiinteistöjen vuokrasopimusten ja kiinteistöön liittyvien kulujen vaikutukset kustannuksissa ja niiden kohdistamisessa.
5 3.2 Muut menot Palvelujen ostoissa kehyksen on arvioitu olevan 2 %:n tasoa. Erityinen huomio on syytä kiinnittää palvelujen ostoissa ns. henkilövuokraukseen (kontra oman henkilökunnan rekrytointiin). Aineet, tarvikkeet, tavarat ja kalusto ovat kokonaisuutena vuoden 2013 talousarvion tasolla varsinaista määrärahojen korotustarvetta ei ole arvioitu olevan. Muissa kuluissa kehys arvioidaan enintään v. 2013 tasolle. Yhtenä merkittävänä tekijänä tulee edelleen olemaan kuntayhtymän tarpeisiin tarvittavien kuntien kiinteistöjen määrä ja vuokrataso. 3.3 Toiminnan tuottojen ja kulujen jatkuva seuranta Ennalta arvaamatta tapahtuvat toiminnan muutokset talousarviovuoden aikana voivat aiheuttaa tarvetta tarkastella myös talouden arvioita uudelleen. Tämä edellyttää toiminnan tuottojen ja kulujen jatkuvaa seurantaa ja tarvittaessa muutoksista johtuvaa reagointia. 4 Projektit / hankkeet Projektien / hankkeiden aloitusta ylipäätään on syytä harkita tarkkaan. Erikoissairaanhoidon osalta drg järjestelmän / hinnoittelun valmistelun ja käyttöönoton kulut sisältyvät talous- ja henkilöstöpalvelujen talousarvoon. Hanke on aloitettu v. 2013. Itä-Savon shp on Suomessa viimeinen piiri, joka on ottamassa mainittua järjestelmää käyttöönsä. Projektit, jotka suunnitellaan aloitettavan v. 2014: kokonaisrahoitus, omarahoitusosuus ja kesto sekä päämäärä, vaikutus tulevaan toimintaan. Projektit, jotka on aloitettu ennen vuotta 2014 ja jotka jatkuvat kaudella 2014 2016: kokonaisrahoitus, omarahoitusosuus ja kesto sekä päämäärä, vaikutus tulevaan toimintaan. Talousarvioon esitettävät projektirahat esitetään kokonaisuutena, joka sisältää henkilöstömenot sivukuluineen ja muut menot sekä tulopuolella arvioidun valtionosuuden tai muun rahoituksen. Kunkin projektin / hankkeen tuotot ja kulut kirjataan asianomaiselle kustannuspaikalle. Talousarvioon suunniteltujen projektien tulee sisältyä kehykseen. Projektilla pitää olla nimetty vastuuhenkilö, jonka tehtävänä on raportoida projektin eteneminen ja sen lopputulos. Sama henkilö vastaa myös projektin loppuselvityksestä rahoittajille.
6 6 Talousarviorakenne Kuntayhtymävaltuustoon nähden ovat sitovia tulosalueittaiset ulkoiset menomäärärahat, - tuloarviot ja määrätavoitteet. Tulosalueet määrätään kuntayhtymän hallintosäännössä. Kuntayhtymähallitus vahvistaa käyttösuunnitelmat tulosyksiköittäin. 7 Kuntalaskutus Perussopimuksen 22 sisältää kuntalaskutusta koskevat määräykset: 22 Suoritteiden hinnoittelu ja laskutus Jäsenkuntien maksuosuudet perustuvat yhdenmukaisin perustein toteutettuun, aiheuttamisperiaatteen mukaiseen kustannuslaskentaan erikoissairaanhoidossa sekä yhdenmukaisin kunta- / kustannuspaikkakohtaisin perustein aiheuttamisperiaatteen mukaisesti toteutettuun kustannuslaskentaan perusterveydenhuollossa ja sosiaalipalveluissa, mikä ei merkitse yhtenäishintajärjestelmää. Kuntakohtainen perusterveydenhuollon ja sosiaalipalvelujen kustannuspaikkarakenne sekä yhteiskäyttöiset kustannuspaikat on sovittu 19 :n 5 momentin mukaisessa kunkin kunnan palvelusopimuksessa. Suoritteet ja niiden yksikköhinnat vahvistaa kuntayhtymähallitus. Suoritteista peritään kustannuspaikkakohtainen omakustannushinta, jossa otetaan huomioon a) kuluina toiminnan kustannuspaikkakohtaiset välittömät kustannukset sekä hallinnon yleiskustannukset ja pääomakustannukset, joiden jakoperusteet sovitaan vuosittain kuntien yhteisessä palvelusopimuksessa. Sopiminen ei koske erikoissairaanhoidon sisällä tapahtuvaa kustannusten vyörytystä. b) tuloina kustannuspaikan asiakkailta perittävien maksutulojen sekä varsinaisen toiminnan muiden tulojen määrä. Suoritteen omakustannushinta on erikoissairaanhoidossa tutkimus-, toimenpide-, käyntikerta-, hoitopäivä- tai kontaktikohtainen tai diagnoosiryhmittelyyn pohjautuva. Jos jäsenkunnan asukas käyttää toisen jäsenkunnan alueen palveluja, jäsenkunnalta peritään suoritteesta käytetyn kustannuspaikan omakustannushinta. Kuntalaskutuksesta on käytävä ilmi kunnan maksuvelvollisuuden perusteet.
Suoritehinnat määritetään kuntalaskutusta varten talousarvion mukaisesti. Tilinpäätöksen yhteydessä ennen tilinpäätöksen sulkemista kuntayhtymä oikaisee oma-aloitteisesti suoritehinnat jälkilaskennalla toteutuneiden kustannusten ja palvelujen käytön mukaisesti niin, että jäsenkunnalta peritään ainoastaan edellä 4 ja 5 momentissa määritelty kustannuspaikkakohtainen omakustannushinta. Kunkin jäsenkunnan mahdollinen maksuvajaus peritään jäsenkunnalta ja liikaa peritty maksu palautetaan jäsenkunnalle. Kuntayhtymähallitus tarkistaa tarvittaessa suoritehintoja talousarviovuoden kuluessa oikaisutarpeen minimoimiseksi kuntien yhteisessä palvelusopimuksessa sovitun menettelyn mukaisesti. Ulkopuolisille myytävistä suoritteista peritään kulloinkin voimassa oleva omakustannusperusteinen suoritehinta, jota ei oikaista jälkilaskennalla. Perusterveydenhuollon ja sosiaalipalvelujen hinnasta on lisäksi seuraava määräys kuntien yhteisessä palvelusopimuksessa: 3 Palvelujen hinta ja määräytymisperusteet Kuntayhtymä hinnoittelee palvelunsa perussopimuksen 22 :n mukaisesti. Palvelujen hintojen perusteena olevien tekijöiden merkittävästi muuttuessa kuntayhtymän on neuvoteltava hintojen tarkistamisesta perussopimuksen 22 8 momentin mukaisesti. Neuvottelu käydään keskitetyistä palveluista kaikkien kuntien kanssa ja alueellisista tai lähipalveluista niiden kuntien kanssa, joita muutostarve koskee. Hintojen korotus kesken talousarviovuoden edellyttää asianomaisen jäsenkunnan suostumusta. Kuntayhtymä päättää asiakkailta perittävät maksut ja taksat (samanlaisista palveluista samansuuruiset maksut). Kalliin hoidon tasauksen rajan nostetaan talousarvion käsittelyn yhteydessä 50.000 :sta 67.000 :oon. 7 8 Aikataulu Noudatetaan kuntayhtymähallituksen vahvistamaa talousarvion / taloussuunnitelman valmisteluaikataulua (liite). KUNTAYHTYMÄHALLITUS Hemmo Pirhonen Sairaanhoitopiirin johtaja
1 ITÄ-SAVON SAIRAANHOITOPIIRI TALOUSARVION 2014 JA -SUUNNITELMAN 2014-2016 AIKATAULU 20.8.2013 SOSTERI aika 2013 Tehtävät SYYSKUU Talousarviopohja 2014 viik k o 37 Talousarviopohja kehyksen mukaisesti (ta 2014 pohjaksi v. 2013 palkat) Taloustoimisto laatii pohjat taloussuunnitteluohjelmaan 9.9. - 15.9. Talousarvion suunnittelu auki valmistelijoille 16.9.2013 Yksiköiden talousarvioesitykset suunnitteluohjelmassa valmiit 27.9.2013 LOKAKUU Tulosalueiden johtoryhmät 30.9. - 4.10.2013 Talousarvion johtoryhmäkäsittelyt Tulosalueet, toimialajohtajat 7.10-11.10.2013 Toimialajohtajat + tulosyksikköpäälliköt (ja muut asiantuntijat): ns. tulosalueneuvottelut ESH, PTH, SOS, TUKI ta pohjaehdotuksen läpikäynti ja tarkistukset Ta 2014 esitykset valmiit 11.10.2013 Ta 2014 koottuna tulosalueiden ehdotusten perusteella (ulkoiset tuotot ja kulut) 11.10.2013 Käyttöoikeus taloussuunnitteluohjelmaan suljetaan Ta 2013 - jaostojen kokoukset 21.10-25.10.2013 Talousarvioiden jaostokäsittelyt, PTH, SOS, YMP Keskushallinnon johtoryhmä 28.10.2013 Talousarvio 2014 (ei suunnitelmavuosia) Hinnat 29.10.2013 Palvelujen hintojen - esh, pth, sos - laskenta aloitetaan (AH, HH, PM) (viikko 44) Hallituksen iltakoulu, ta 2014 viikko 45 Ta 2014 alustava esitys Kunnanjohtajaneuvotelukunta viikko 46 Ta/ts valmistelun vaihe / esittely MARRASKUU Kuntayhtymähallitus VIIKKO 47 Talousarvio- ja suunnitelmaesitys kuntayhtymävaltuustolle Kuntayhtymävaltuusto VIIKKO 49 Talousarvio 2014 ja -suunnitelma 2014-2016 Keskushallinon johtoryhmä VIIKKO 50 Käyttösuunnitelma Kuntayhtymähallitus VIIKKO 51 Käyttösuunnitelma 2014 ja hinnat