TASEKIRJA 1.1.2014 31.12.2014 Osoite Kirkkotie 49 Y-tunnus 0131665-6 04310 Tuusula
TILINPÄÄTÖS 2014 sivut - toimintakertomus 1-9 - talousarvion toteutuminen vuodelta 2014 10-11 - tuloslaskelma 12 - rahoituslaskelma 13 - tase 14-15 - liitetiedot 16-19 - allekirjoitukset 20
TOIMINTAKERTOMUS 2014 1 TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA 2014 1. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa 1.1 Toimitusjohtajan katsaus Kuntayhtymän 47. toimintavuosi on takana. Vuosi ei jäänyt historiaan aivan tavallisena toimintavuotena, kun lokakuussa tapahtunut eteläisen Sipoon vedenlaatuongelma aiheutti ylimääräisen panostuksen toimintarutiineihin niin kuntayhtymässä kuin muissakin asiaa koskettavissa organisaatioissa. Tätä poikkeusta lukuun ottamatta voimme kuitenkin olla tyytyväisiä vuoden 2014 saavutuksiin. Talous pysyi hyvin ennakoiduissa luvuissaan, veden laatu oli moitteeton koko jakelualueella, asiakasreklamaatioita kirjattiin erittäin vähän ja koko organisaatio toimi perinteisellä, tehokkaalla tavallaan. Syyskuun alusta voimaan tulivat sekä uudistettu vesihuoltolaki että ympäristönsuojelulaki. Myös talousvesiasetuksen muutos astui voimaan samanaikaisesti. Mitään radikaaleja muutoksia käytännön asioihin, ainakaan oman kuntayhtymämme osalta, eivät säädösmuutokset tuoneet. Säännökset häiriötilanteisiin varautumisesta ja talousvesiasetuksen määräykset desinfioinnin pikaisesta toteuttamisesta ovat kannaltamme tärkeimpiä. Nämä eivät kuitenkaan vaadi välittömiä toimenpiteitä, mutta näiden osalta kehittäminen ja toimintavalmius tulee pitää korkeassa arvossa tulevaisuutta ajatellen. Söderkullan taajamaa ja koko eteläistä Sipoota, myös Helsingille siirtyneitä alueita, koetteli veden laatuongelma noin kuukauden ajan alkaen 7. lokakuuta. Söderkullan vesitornista peräisin oleva saastutuslähde aiheutti huomattavat operaatiot tiedotuksessa, teknisissä toimenpiteissä sekä myös terveydenhuoltopuolella. Noin sadan henkilön todennäköinen sairastuminen veden välityksellä luokitti tapauksen vesiepidemiaksi. Ensimmäistä kertaa vesilaitos kuntayhtymän historiassa toteutettiin veden hallittu klooraus noin kuukauden ajan, mikä tietenkään ei voinut olla vaikuttamatta veden nautittavuuteen alueella. Paikallisten terveysviranomaisten, kunnan tiedotusvastaavan ja vesilaitoksen kanssa kriisitilannetta kuitenkin hoidettiin hyvässä yhteistoiminnassa, eikä tässä toiminnassa liene moitteen sijaa löytynyt. Tapaus tietenkin aiheuttaa jatkotoimenpiteitä tarkistamaan ja parantamaan alueemme kaikkien vesitornien hygieniaturvallisuutta. Vuoden myyty kokonaisvesimäärä alueella ylitti toistamiseen 9,0 milj.m3:n rajan. Tosin edellisvuoteen verrattuna tapahtui pientä laskua, mikä suurelta osin selittyy vuonna 2013 Vantaalla tapahtuneesta putkirikosta ja sen seurauksena toimitetusta korvausvedestä rajan taakse. Toimitettu kokonaisvesimäärä vuonna 2014 oli 9,01 mil.m3. Kuntayhtymän taloudessa tuloslaskelman osalta edettiin positiivisesti talousarviota paremmissa tuloslukemissa. Tilikauden tulos ennen varauksia ja veroja on 299 637,46 euroa, mikä on noin 82 % yli talousarvion. Toimintatuotot olivat yhteensä 3,342 milj.euroa (muutos + 1,5 % edellisvuodesta) ja vuosikate 1,206 milj.euroa ( 36,0 % tuotoista, muutos + 8,0 % edellisvuodesta). Hyvän toiminnallisen tuloksen tavoitteena on varautua lähivuosien suurinvestoinnin, Jäniksenlinnan vesilaitoksen laajennukseen. Tilinpäätöksessä tehtävän investointivarauksen ja verojen jälkeen tilikauden ylijäämäksi jää 8 507,65 euroa. Investointeihin kertomusvuonna käytettiin yhteensä 582 118,78 euroa. Tämä on huomattavasti alle keskitason ja talousarvionkin. Suurin yksittäinen tekijä alitukseen on Jäniksenlinnan laitossaneeraukseen varattu määräraha, jota käytettiin pelkästään hankkeen suunnitteluun, eikä rakentamisen aloitukseen, kuten talousarviota tehtäessä oli ajateltu. Tärkein investointi Jäniksenlinnan suunnitteluprosessin ohella oli Hyrylän keskustassa olevien huonokuntoisten yhdysvesijohtojen saneeraus. X:\Company\Arkisto\Ylläpitotehtävät (Y)\Yleishallinto (A)\Taloushallinto (B)\Kirjanpito (a)\toimintakertomus\toke2014\toimintakertomus 2014.docx
TOIMINTAKERTOMUS 2014 2 Kulunut vuosi 2014 oli edellisvuosien tapaan kuntaelämässä erilaisten tehostamis- ja yhdistymisselvitysten aikaa. Metropolihallinnosta valmistui selvitys, samoin Uudenmaan nk. kasikuntaselvitys. Minkäänlaisia päätöksiä näistä ei syntynyt. Kuntayhtymä sai olla näiden ulkopuolella, ja jää odottamaan, mitä kenties tuleman pitää. Kuitenkin työrauha omiin asioihin vuonna 2014 oli positiivinen asia ja antoi mahdollisuuden toimia täysillä niin toimivassa organisaatiossa kuin päätöksenteossakin. Tästä suuret kiitokset kaikille mukana olleille. 1.2 Kuntayhtymän hallinto 1.2.1 Yhtymävaltuusto Vesilaitoksen ylintä päätäntävaltaa käyttävään yhtymävaltuustoon kertomusvuonna kuuluivat seuraavat henkilöt: varsinainen jäsen varajäsen Järvenpään Markku Jyske Risto Kotti kaupungista Ilkka Kujala Matti Auranen Leo Lauramaa Marjatta Tehi Lasse Puttonen Tiina Aalto Keravan Janne Jutila Kaleva Laitinen kaupungista Eeva Lahtinen Saija Vakkila Marjatta Partanen Joel Juppi Juhani Tsokkinen Arja Rantanen Sipoon Rolf Björkell Gunilla Holmberg kunnasta Aslak Haarahiltunen Eva Kuntsi Kaj Lindqvist Hannele Backström Mari Viita Jani Nieminen Tuusulan Ismo Lappalainen Antti Piippo kunnasta Pirjo Maula Marjut Kylliäinen Jouko Riola Sampsa Rautio Liisa Sorri Tuija Reinikainen Yhtymävaltuuston toimikausi on 2013-2016. Puheenjohtajana kertomusvuonna toimi Aslak Haarahiltunen, 1. varapuheenjohtajana Janne Jutila ja 2. varapuheenjohtajana Leo Lauramaa. Valtuusto kokoontui vuoden 2014 aikana 2 kertaa, tavanomaiset tilinpäätös- ja talousarviokokoukset. X:\Company\Arkisto\Ylläpitotehtävät (Y)\Yleishallinto (A)\Taloushallinto (B)\Kirjanpito (a)\toimintakertomus\toke2014\toimintakertomus 2014.docx
TOIMINTAKERTOMUS 2014 3 1.2.2 Tarkastuslautakunta Yhtymävaltuuston valitseman tarkastuslautakunnan kokoonpano valtuustokautta vastaavalle ajalle on seuraava: varsinainen jäsen Heikki Muttonen Keravalta Veikko Seuna Tuusulasta Marjatta Tehi Järvenpäästä Mari Viita Sipoosta Varajäsen Anne Kanerva Keravalta Juha Laine-Ylijoki Tuusulasta Tiina Aalto Järvenpäästä Jani Nieminen Sipoosta Tarkastuslautakunnan puheenjohtajana toimi Mari Viita, varalla Marjatta Tehi. Yhtymävaltuuston valtuustokaudelleen valitsemana tilintarkastajana toimi HTM/JHTT Raimo Vainio-Kaila BDO Audiator Oy:stä. 1.2.3 Yhtymähallitus Valtuuston kaksivuotiskaudelle 2013-2014 2014 oli seuraava: Järvenpään varsinainen jäsen Anneli Manninen, 10.4.2014 alkaen Marikki Myllyvirta valitseman yhtymähallituksen kokoonpano vuonna varajäsen Hermanni Meronen kaupungista Jaana Siukola Seppo Heino Keravan Pertti Aalto Petri Asuinmaa kaupungista Leena Harjula-Jalonen Juhani Tsokkinen Sipoon Monika Hämäläinen Kukka-Maaria Nenonen kunnasta Heikki Vestman Mandi Alaterä Tuusulan Jukka Lehtonen Tanja Pekkola kunnasta Hans Malmlund Minna Höckert, 13.11.2014 alkaen Merja Laaksonen Yhtymähallituksen puheenjohtajana toimi Hans Malmlund, varapuheenjohtajana Jaana Siukola. Asioiden esittelijänä oli toimitusjohtaja Unto Tanttu. Yhtymähallitus kokoontui vuoden 2014 aikana yhteensä 8 kertaa. Kokouksissa sihteerinä toimi talous- ja toimistosihteeri Sari Passila. 1.3 Yleinen taloudellinen kehitys Yleisessä taloudellisessa tilanteessa ei tapahtunut vielä vuoden 2014 aikanakaan käännettä parempaan. Maailmantalous ei lähtenyt kasvamaan, vaikka muun muassa Yhdysvalloissa oli jo talouskasvun merkkejä. Euroalueen tilanne on jatkunut varsin huonona, mikä on edelleen pitänyt Suomen talouden alavireisenä. Vuoden aikana Venäjän talous on jatkanut laskuaan, joka vaikuttaa varsin suorasti myös Suomen taloustilanteeseen Venäjän ollessa eräs tärkeimmistä kauppakumppaneistamme. Venäjän vastaiset talouspakotteet vaikeuttivat Suomen vientiä Venäjälle Korot pysyivät edelleenkin ennätyksellisen alhaisella, edellisvuosia alhaisemmalla tasolla. X:\Company\Arkisto\Ylläpitotehtävät (Y)\Yleishallinto (A)\Taloushallinto (B)\Kirjanpito (a)\toimintakertomus\toke2014\toimintakertomus 2014.docx
TOIMINTAKERTOMUS 2014 4 1.4 Olennaiset muutokset kuntayhtymän toiminnassa ja taloudessa Kuntayhtymän tehtäväkenttään ei kertomusvuonna juurikaan muutoksia tullut. Talouspuolella merkille pantavaa oli lähes kaikilla osasektoreilla talousarvion positiivinen kehitys monestakin eri syystä niin, että kuntayhtymä teki historiansa parhaan toimintatuloksen. 1.5 Henkilöstö Kertomusvuoden aikana vakituisen henkilökunnan osalta tapahtui yksi muutos, kun vesilaitoksen hoitaja, sähkövastaava Kaino Kaukinen, jäi eläkkeelle 1.10.2014 alkaen. Sähkövastaavan tehtävät siirtyivät Eero Kittelälle. Uutta henkilökuntaa ei tilanteen johdosta palkattu. Määräaikaisella kahden vuoden oppisopimuskoulutuksella jatkaa sähkö- ja automaatioasentaja Erkki Laaksonen. Vesilaitoksen henkilökunta vuonna 2014 on ollut seuraava: Toimitusjohtaja Käyttöpäällikkö Käyttömestari Talous- ja toimistosihteeri Vesilaitoksen hoitajat Unto Tanttu Timo Ranta-Pere Tuomas Turunen Sari Passila Eero Kittelä, sähkövastaava 1.10.2014 alkaen Ossi Laaksonen Jarmo Nivalainen Matti Reponen Visa Veijanen Kaino Kaukinen, sähkövastaava 1.10.2014 saakka Erkki Laaksonen, oppisopimuskoulutus syyskuu 2013 alkaen 1.6 Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Henkilöstön ikärakenne on viime vuosina ollut usein esillä riskimielessä, kun keski-ikä nousi selvästi yli 50 vuoden. Tähän on saatu nuorennusta, kertomusvuoden lopussa kuntayhtymän kymmenestä viran- ja toimenhaltijasta kaksi on ylittänyt 60 vuoden ikäpaalun. Muutamien lähivuosien aikana heidän eläkkeelle siirtyminen on tosiasia, johon tulee varautua ennakkovalmisteluin. Rahoitusriskit nousivat kuntayhtymässä uuteen valoon vuoden 2011 aikana, kun kuntayhtymälle hankittiin lisää Päijänne-tunnelin osakkeita. Kauppahinta, 2,5 milj.euroa, rahoitettiin kokonaan pitkäaikaisella lainoituksella Kuntarahoitus Oyj:ltä. Alhaisen korkotason vuoksi lainan korko on kelluvana Euribor korkoon sidottuna, eikä vielä vuoden 2014 aikana korkosuojauspäätöksiä tehty. Vahinkoriskit ovat kuntayhtymän toiminnan kannalta eniten kysymyksiä herättävät. Talousveden toimitusvarmuus ja laatu tulee taata kaikissa olosuhteissa. Tilanteisiin on varauduttu monin eri tavoin, mm. tiedottamisrutiineja ja yhteistyötä tiedotusammattilaisten ja pelastuslaitosten kanssa on tehostettu. Vuodelta 2009 peräisin olevaa varautumissuunnitelmaa on pidetty ajan tasalla tällaisten tilanteiden varalle. X:\Company\Arkisto\Ylläpitotehtävät (Y)\Yleishallinto (A)\Taloushallinto (B)\Kirjanpito (a)\toimintakertomus\toke2014\toimintakertomus 2014.docx
TOIMINTAKERTOMUS 2014 5 Jatkuvana rutiinina on pidetty yhteistyökokouksia jäsenvesilaitosten, terveysviranomaisten, tiedotusammattilaisten ja pelastuslaitosten kanssa. Vuoden 2014 aikana toteutettiin myös käytännön harjoitus Tuusulan vesihuollon, terveysviranomaisen, tiedotuksen ja pelastuslaitoksen kanssa. 1.7 Ympäristötekijät Tuusulan seudun vesilaitos ei käytä toiminnassaan teollisesti valmistettuja kemikaaleja lainkaan, mistä syystä ympäristötekijöiden osuus toiminnassa on vähäistä. Suurin ympäristötekijä normaalioloissa on pohjaveden pumppaus maaperästä, jolla muutetaan luonnon normaalia tasapainoa. Samaan asiaan liittyy myös tekopohjaveden valmistus, kun Päijänne-tunnelin vettä johdetaan maaperään. Kaikille näille toiminnoille on olemassa voimassa olevat oikeudelliset luvat, joita viranomaiset valvovat. Toisesta näkökulmasta ympäristötekijät ovat erittäin tärkeitä vesilaitoksen toiminnalle. Riskit pohjavesien puhtaana pitämiseksi ovat tunnetut. Riskejä on torjuttu mm. antamalla lausuntoja kaavoitus- ja rakennushankkeista sekä laatimalla pohjavesialueiden suojelusuunnitelmia. Pohjavesialueiden suojelusuunnitelmat kattavat kaikki kuntayhtymän käytössä olevat pohjavesialueet, joskin vanhimpiin niistä kohdistuu jo päivittämistarve. Kertomusvuoden aikana saatiin viimeisteltyä Jäniksenlinnan, Kaikulan ja Orikorven suojelusuunnitelma. 2. Selonteko kuntayhtymän sisäisen valvonnan järjestämisestä 2.1 Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Toimintavuoden aikana ei ole esiin tullut sellaisia oikeusseuraamuksia, joiden perusteella olisi syytä epäillä säännösten, määräysten tai päätösten noudattamisrikkomuksia. 2.2 Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Tavoitteiden toteutumisessa, varojen käytön ja toiminnan tuloksellisuudessa ei toimintavuonna ole esiintynyt sellaista poikkeuksellisuutta, mikä vaatisi korjausehdotuksia. 2.3 Riskienhallinta Tärkeimpänä konkreettisena keinona riskienhallinnassa on vakuutustoiminta. Kuntayhtymän omaisuus on vakuutettu täydestä arvostaan, vakuutuskohteet ja määrät on vuosittain tarkistettu vakuutuksia hoitavan yhtiön kanssa. Toiminnalle on myös vastuuturva-, erityisesti tuotevastuuturvavakuutus, joka kattaa mahdollisesta veden toimitukseen liittyvästä vahingosta yksityisille veden käyttäjille. Tuotevastuuturvan enimmäismäärä vuonna 2014 on ollut 1,0 milj.euroa. Kertomusvuoden aikana koko vakuutustoiminta kilpailutettiin, ja vuoden 2015 alusta vakuutukset siirtyivät OP Pohjola Vakuutus Oy:ltä IF Vahinkovakuutusyhtiö Oy:lle. Vakuutussopimukset on tehty yhtymähallituksen päätöksillä ja niiden seurantavastuu on toimitusjohtajalla. Muita riskienhallinnan keinoja kuntayhtymässä ovat olleet laaditut suunnitelmat eri tilanteisiin. Lakisääteinen poikkeusolojen valmiussuunnitelma on päivitetty vuonna 2013. Häiriötilanteiden varautumissuunnitelma vuodelta 2009 on jalkautettu koko henkilökunnan käyttöön. 2.4 Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Kuntayhtymän omaisuus on pääasiassa maaomaisuudessa, veden tuotantolaitoksissa sekä maahan asennetuissa vesijohdoissa. Omaisuuteen kuuluu myös noin 5,46 %:n osuus Päijännetunnelista. Kertomusvuonna muutokset omaisuudessa olivat vähäiset. Omaisuuden muutokset, X:\Company\Arkisto\Ylläpitotehtävät (Y)\Yleishallinto (A)\Taloushallinto (B)\Kirjanpito (a)\toimintakertomus\toke2014\toimintakertomus 2014.docx
TOIMINTAKERTOMUS 2014 6 lähinnä investointien toteuttamiset ja maakaupat, suoritetaan yhtymähallituksen päätöksiin perustuen. Vähäisemmät hankinnat, niiden kilpailutukset ja hankintapäätökset ovat suoraan toimitusjohtajan päätösvallassa. 2.5 Sopimustoiminta Kuntayhtymää sitovat sopimukset, niiden noudattaminen ja ajanmukaistamisen tarve ovat toimitusjohtajan vastuulla. 2.6 Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Erillistä sisäistä tarkastustoimintaa ei kuntayhtymässä ole järjestetty. Perusteena tälle on kuntayhtymän koko sekä toimintakentän selkeys ja vakiintuneisuus. 2.7 Strategiset mittarit Yhtymävaltuuston vuonna 2010 tekemällä ja vuonna 2011 uusitulla päätöksellä on asetettu strategisia mittareita ja niille tavoitearvoja. Tässä yhteydessä raportoidaan näitä mittareita ja niiden kehittymistä vuodesta 2010 alkaen. 2.7.1 Veden laatu Vedentuotantolaitoksilta lähtevän veden laadulle on asetettu seuraavat strategiset mittarit talousvesinormin suositusarvoihin perustuen: -koliformiset bakteerit, suositus 0 pmy/100 ml -rautapitoisuus, suositus 0,2 mg/l -mangaanipitoisuus, suositus 0,05 mg/l Tavoitteeksi on asetettu nollaraja. Seurantataulukko: Vuosi koliformiset analyysimäärä rauta analyysimäärä mangaani analyysimäärä analyysimäärä yhteensä 2010 127 123 123 373 0 2011 135 124 124 383 0 2012 132 121 130 383 0 2013 139 131 131 401 0 2014 129 129 129 387 0 ylitysten määrä Yhteensä em. analyysejä tehtiin 387 kpl, yhtään ylitystä ei tapahtunut, joten tavoite saavutettiin. 2.7.2 Käyttöhäiriöt Käyttöhäiriöiksi laitoksella kirjataan kaikki sellaiset laitoksen omaan käyttöön ja hallintaan kuuluvat häiriötilanteet, joilla todetaan olevan vaikutusta tai selkeä vaikutusmahdollisuus vedenkäyttäjien saaman veden laatuun. Söderkullan vesitornin aiheuttama laatuhäiriö oli ainoa kirjattu tapaus, vieläpä poikkeuksellisen laajavaikutteinen. Tavoitetasoa 0 kpl/vuosi ei näin ollen saavutettu kertomusvuonna. X:\Company\Arkisto\Ylläpitotehtävät (Y)\Yleishallinto (A)\Taloushallinto (B)\Kirjanpito (a)\toimintakertomus\toke2014\toimintakertomus 2014.docx
TOIMINTAKERTOMUS 2014 7 Seurantataulukko: Vuosi tavoite toteutunut ylitysten määrä 2010 0 0 0 2011 0 3 3 2012 0 1 1 2013 0 0 0 2014 0 1 1 2.7.3 Henkilöstön sairauspoissaolot Kertomusvuoden aikana kirjattiin yhteensä 43 työpäivää sairauspoissaoloihin. Näistä 15 liittyi lasten sairauksiin. Työtapaturmista ei poissaoloja aiheutunut. Seurantataulukko: Vuosi Poissaolot sairaudesta Poissaolot työtapaturmista Poissaolot yhteensä Työpäivien lukumäärä* 2010 45 0 45 2495 1.80 2011 34 2 36 2438 1.48 2012 79 0 79 2679 2.95 2013 49 12 61 2578 2.37 2014 43 0 43 2698 1.59 Sairauspoissaolo% (työpäivien mukaan) *työpäivien lukumäärä kalenterivuoden todelliset työpäivät kerrottuna henkilökunnan lukumäärällä. Sairauspoissaolot laskettuna ilman työtapaturmia ja lasten sairauksia vuonna 2014 on 1.04 %. X:\Company\Arkisto\Ylläpitotehtävät (Y)\Yleishallinto (A)\Taloushallinto (B)\Kirjanpito (a)\toimintakertomus\toke2014\toimintakertomus 2014.docx
TOIMINTAKERTOMUS 2014 8 3. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 3.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen Tuloslaskelma tunnuslukuineen 2012-2014: 2012 2013 2014 TUOTOT myynti 3 200 548 3 301 674 3 330 516 liiketoiminnan muut tuotot 1 680 0 0 tuet ja avustukset 2 116 2 161 8 680 muut tuotot 3 060 9 231 2 857 myynnin oikaisuerät -20 580 TUOTOT YHTEENSÄ 3 207 404 3 292 486 3 342 053 KULUT -2 074 796-2 140 709-2 101 866 TOIMINTAKATE 1 132 608 1 151 777 1 240 187 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT -62 244-35 217-34 454 VUOSIKATE 1 070 364 1 116 560 1 205 733 POISTOT -1 037 287-893 939-906 096 TILIKAUDEN TULOS 33 077 222 621 299 637 POISTOERON LISÄYS/VÄHENNYS 61 630 VARAUSTEN LISÄYS/VÄHENNYS 0-220 000-270 000 VEROT -21 131 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 94 707 2 621 8 507 Tunnusluvut Toimintatuotot/Toimintakulut, % 154 155 159 Vuosikate/Poistot, % 103 125 133 Vuosikate, euroa/liittynyt asukas 9 9 10 Liittynyt asukasmäärä 122 184 123 721 125 557 HUOM liittyneessä asukasmäärässä mukana Sipoon Helsinki-alue Tilikauden toimintakate kasvoi edelleen edellisvuodesta ja oli kaikkien aikojen suurin. Samaa linjausta seurasi vuosikate ollen 1 205 733,10 euroa. Poistojen määrä pysyi edellisen vuoden tasolla, tosin hieman pienentyen. Tilikauden tulos 299 637,46 euroa on edellisvuotta suurempi. Tulos varataan lähes kokonaan tulevaan Jäniksenlinnan tekopohjavesilaitoksen laajennukseen ja saneeraukseen 270 000,00 euron suuruisella investointivarauksella. Tilikauden ylijäämäksi jää 8 506,65 euroa. X:\Company\Arkisto\Ylläpitotehtävät (Y)\Yleishallinto (A)\Taloushallinto (B)\Kirjanpito (a)\toimintakertomus\toke2014\toimintakertomus 2014.docx
TOIMINTAKERTOMUS 2014 9 3.2 Toiminnan rahoitus Rahoituslaskelma tunnuslukuineen 2012 2014: 2012 2013 2014 Tulorahoitus 1 070 364 1 116 560 1 205 733 Investoinnit 554 385 316 734 582 119 NETTOKASSAVIRTA 515 979 799 826 623 614 Lainakannan muutokset -482 104-182 104-182 104 Oman pääoman muutokset 11 197 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset 305 553-57 426-173 716 KASSAVAROJEN MUUTOS 350 625 560 297 267 794 Tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % 193 353 207 Lainanhoitokate 3.7 5.2 5.7 Pääomamenojen tulorahoitus, % 134 224 158 Kassan riittävyys, pv 48 105 127 4. Rahoitusasema ja sen muutokset Taseen kehittyminen 2012-2014 on ollut seuraava: 2012 2013 2014 Vastaavaa EUROA EUROA EUROA pysyvät vastaavat 19 473 097 18 895 892 18 571 915 vaihtuvat vastaavat 913 085 1 494 505 1 716 834 yhteensä 20 386 183 20 390 397 20 288 749 Vastattavaa oma pääoma 16 404 418 16 407 038 16 415 545 varaukset 0 220 000 490 000 pitkäaikainen vieras pääoma 3 244 740 3 062 636 2 880 532 lyhytaikaikainen vieras pääoma 737 025 700 723 502 672 yhteensä 20 386 183 20 390 397 20 288 749 TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 80 82 83 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 124 114 103 Lainakanta 31.12. 3 426 844 3 244 740 3 062 636 Lainakanta 31.12.,e/liittynyt asukas 28 26 25 5. Hallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä ja talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä Tilinpäätöksen mukaan tilikauden ylijäämä on 8 506,65 euroa. Yhtymähallitus esittää ylijäämän siirtämistä taseeseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämäksi. X:\Company\Arkisto\Ylläpitotehtävät (Y)\Yleishallinto (A)\Taloushallinto (B)\Kirjanpito (a)\toimintakertomus\toke2014\toimintakertomus 2014.docx
10 TOTEUTUMISVERTAILU 2014 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN VUODELTA 2014 1. Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen Jäsenkuntien terveysviranomaisten hyväksymän valvontatutkimussuunnitelman mukaisesti otettujen vesianalyysien perusteella talousveden laatu täytti kaikilta osin näytteenottopisteissä normivaatimukset. Myös hyvälle talousvedelle asetetut laatutavoitteet saavutettiin sataprosenttisesti. Tämä siitäkin huolimatta, että laitoksen oman käyttötarkkailun yhteydessä paljastui laatuhäiriö eteläisessä Sipoossa, josta myös todettiin aiheutuneen noin 100 ihmisen sairastuminen. Tilanne määritettiin vesiepidemiaksi. Määrällinen veden myyntitavoite, 9,10 milj.m3, ei aivan toteutunut sataprosenttisesti. Myyty kokonaisvesimäärä oli 9,01 milj.m3. Talousarvioon nähden vuodesta tuli selkeän voitollinen toimintamielessä. Kun talousarviossa tavoiteltiin 164 750,- euron tulosta, saavutettiin kertomusvuonna tilikauden tulokseksi 299 637,46 euroa, eli 134 887,46 euroa ennakoitua enemmän. Tuloksesta pääosa jätetään investointivaraukseksi lähiajan suurta investointihanketta, Jäniksenlinnan tekopohjavesilaitoksen laajennusta ja saneerausta varten. 2. Tuloslaskelmaosan toteutuminen TA2014 2014 %TA TUOTOT myynti 3 372 000 3 330 516 99 liiketoiminnan muut tuotot 0 tuet ja avustukset 8 680 muut tuotot 2 857 TUOTOT YHTEENSÄ 3 372 000 3 292 486 98 KULUT -2 200 000-2 101 866 96 TOIMINTAKATE 1 172 000 1 240 187 106 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT -80 000-34 454 43 VUOSIKATE 1 092 000 1 205 733 110 POISTOT -927 000-906 096 98 TILIKAUDEN TULOS 165 000 299 637 182 VARAUSTEN LISÄYS/VÄHENNYS -270 000 VEROT -21 131 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 8 507 Tunnusluvut Toimintatuotot/Toimintakulut, % 159 Vuosikate/Poistot, % 133 Vuosikate, euroa/liittynyt asukas 10 Liittynyt asukasmäärä 125 557 HUOM liittyneessä asukasmäärässä mukana Sipoon Helsinki-alue X:\Company\Arkisto\Ylläpitotehtävät (Y)\Yleishallinto (A)\Taloushallinto (B)\Kirjanpito (a)\toimintakertomus\toke2014\talousarvion toteutuminen 2014.docx
11 TOTEUTUMISVERTAILU 2014 3. Investointiosan toteutumisvertailu Investointirintamalla koettiin hiljainen vuosi edellisvuoden tapaan. Koko vuotta hallitsi seuraaville vuosille ajoittuvan Jäniksenlinnan vesilaitossaneerauksen suunnittelu. Rakentaminen ei kuitenkaan päässyt alkamaan kertomusvuonna, kuten talousarviovaiheessa oletettiin, ja niinpä suurin osa hankkeeseen varatuista määrärahoista jäi käyttämättä. Merkittävin toteutushanke oli Koskenmäen- Hyryläntien johtosaneeraus, joka valmistui kesäkuussa 2014. Maanhankintapuolella saatiin päätökseen pitkäaikainen kaupan hieronta Stockmann Oyj:n kanssa Firan vanhan soranottoalueesta. Investointien toteutuminen kohteittain: Kohde TA2014 2014 POIKKEAMA EUROA EUROA EUROA Rakennukset ja rakennelmat Pohjavedenpinnan mittausasemat 50 000 30 908 19 092 Koskenmäen-Hyryläntien johtosaneeraus 150 000 309 225-159 225 Jäniksenlinnan laitossaneeraus 620 000 174 378 445 622 Varavoimakoneet 10 409-10 409 Rakennukset ja rakennelmat yhteensä 820 000 524 919 295 081 Maanhankinnat 70 000 57 200 12800 Irtaimistohankinnat 20 000 0 20000 INVESTOINNIT YHTEENSÄ 910 000 582 119 327 881 4. Rahoitusosan toteutumisvertailu 2014 TA2014 POIKKEAMA EUROA EUROA EUROA Tulorahoitus 1 205 733 1 092 000 113 733 Investoinnit 582 119 910 000-327 881 NETTOKASSAVIRTA 623 614 182 000 441 614 Lainakannan muutokset -182 104-182 000-104 Muut maksuvalmiuden muutokset -173 716 0-173 716 KASSAVAROJEN MUUTOS 267 794 0 267 794 X:\Company\Arkisto\Ylläpitotehtävät (Y)\Yleishallinto (A)\Taloushallinto (B)\Kirjanpito (a)\toimintakertomus\toke2014\talousarvion toteutuminen 2014.docx
TULOSLASKELMA 2014 12 T U L O S L A S K E L M A Tilikausi Tilikausi 2014 2013 Toimintatuotot Veden myynti 3 330 515,73 3 301 674,05 Liiketoiminnan muut tuotot 0,00 0,00 Tuet ja avustukset 8 680,00 2 160,50 Muut tuotot 2 857,34 9 231,20 Myynnin oikaisuerät 0,00-20 580,00 Yhteensä 3 342 053,07 3 292 485,75 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -540 801,21-510 891,46 Henkilösivukulut -146 392,18-140 431,23 Palvelujen ostot -930 905,65-956 937,89 Aineet,tarvikkkeet ja tavarat -406 521,16-464 214,55 Muut toimintakulut -77 245,53-68 234,02 Yhteensä -2 101 865,73-2 140 709,15 Toimintakate 1 240 187,34 1 151 776,60 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 6,71 3,58 Muut rahoitustuotot 1 560,00 3 660,00 Korkokulut -36 020,95-38 880,25 Muut rahoituskulut 0,00 0,00 Yhteensä -34 454,24-35 216,67 Vuosikate 1 205 733,10 1 116 559,93 Poistot Suunnitelman mukaiset poistot -906 095,64-893 939,29 Tilikauden tulos 299 637,46 222 620,64 Poistoeron lisäys(-)tai vähennys(+) 0,00 0,00 Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) -270 000,00-220 000,00 Tilikauden verot -21 130,81 0,00 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 8 506,65 2 620,64
RAHOITUSLASKELMA 2014 13 RAHOITUSLASKELMA 2014 1.1.-31.12.2014 1.1.-31.12.2013 Toiminnan rahavirta Vuosikate 1 205 733,10 1 116 559,93 Satunnaiset erät 0,00 0,00 Tulorahoituksen korjauserät 0,00 1 205 733,10 0,00 1 116 559,93 Investointien rahavirta Käyttöomaisuusinvestoinnit -582 118,78-316 733,74 Rahoitusosuudet investointeihin 0,00 0,00 Käyttöomaisuuden myyntituotot 0,00-582 118,78 0,00-316 733,74 Toiminnan ja investointien rahavirta 623 614,32 799 826,19 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys 0,00 0,00 Antolainsaamisten vähennykset 0,00 0,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 0,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 0,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen lisäys/vähennys -182 104,00-182 104,00-182 104,00-182 104,00 Oman pääoman muutokset 0,00 0,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Vaihto-omaisuuden muutokset Saamisten muutos 45 465,22-21 123,10 Korottomien velkojen muutos -198 050,58-36 302,41 Maksetut välittömät verot -21 130,81-173 716,17 0,00-57 425,51 Rahoitustoiminnan rahavirta -355 820,17-239 529,51 Rahavarojen muutos 267 794,15 560 296,68 Rahavarat tilikauden lopussa 1 366 030,02 1 098 235,87 Rahavarat tilikauden alussa 1 098 235,87 537 939,19 Muutos 267 794,15 560 296,68 Lyhytaikaisten saamisten ja velkojen muutos saamiset velat saamiset velat Saldo 31.12. loppupvm - -350 803,97 320 567,94-396 269,19 518 618,52 Saldo 1.1. alkupvm + 396 269,19-518 618,52 375 146,09-554 920,93 = Muutos 45 465,22-198 050,58-21 123,10-36 302,41
TASE 2014 14 T A S E VASTAAVAA Tilikausi Tilikausi 2014 2013 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Päijännetunnelin käyttöoikeus 4 996 093,17 4 996 093,17 Muut pitkävaikutteiset menot 395 005,77 424 995,19 Yhteensä 5 391 098,94 5 421 088,36 Aineelliset hyödykkeet Maa ja vesialueet 1 159 336,89 1 102 136,89 Rakennukset ja rakennelmat 3 629 914,06 4 106 584,71 Johtoverkostot ja laitteet 5 210 496,78 5 169 127,74 Koneet ja kalusto 111 922,53 83 569,67 Ennakkom.ja keskeneräiset hankinnat 258 613,14 202 851,83 Yhteensä 10 370 283,40 10 664 270,84 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet 2 810 532,50 2 810 532,50 Yhteensä 2 810 532,50 2 810 532,50 PYSYVÄT VASTAAVAT 18 571 914,84 18 895 891,70 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset kunnilta 328 931,18 324 137,24 Myyntisaamiset muilta 14 026,07 12 905,40 Muut saamiset 1 830,04 3 252,11 Siirtosaamiset 6 016,68 55 974,44 Yhteensä 350 803,97 396 269,19 Rahat ja pankkisaamiset 1 366 030,02 1 098 235,87 VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 716 833,99 1 494 505,06 VASTAAVAA 20 288 748,83 20 390 396,76
TASE 2014 15 VASTATTAVAA Tilikausi Tilikausi 2014 2013 OMA PÄÄOMA Peruspääoma 4 596 975,57 4 596 975,57 Muu oma pääoma 11 211 613,87 11 211 613,87 Yhteensä 15 808 589,44 15 808 589,44 Rahasto 405 241,83 405 241,83 Ed. tilikausien tulos 193 206,97 190 586,33 Tilikauden tulos 8 506,65 2 620,64 Yhteensä 606 955,45 598 448,80 OMA PÄÄOMA 16 415 544,89 16 407 038,24 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero 0,00 0,00 Investointivaraukset 490 000,00 220 000,00 Yhteensä 490 000,00 220 000,00 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat muilta luotonantajilta 2 880 532,00 3 062 636,00 Yhteensä 2 880 532,00 3 062 636,00 Lyhytaikainen Lainat muilta luotonantajilta 182 104,00 182 104,00 Ostovelat 109 128,55 375 614,82 Siirtovelat 211 439,39 143 003,70 Muut lyhytaikaiset velat 0,00 0,00 Yhteensä 502 671,94 700 722,52 VIERAS PÄÄOMA 3 383 203,94 3 763 358,52 VASTATTAVAA 20 288 748,83 20 390 396,76
16 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2014 Arvostus- ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Sijoitusten arvostus Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseessa hankintamenoon tai sitä alempaan arvoon. Arvostuksen perusteena on ollut hyödykkeen todennäköisesti tulevaisuudessa kerryttämä tulo tai sen arvo palvelutuotannossa. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Rahoitusomaisuusarvopaperit on merkitty taseeseen hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus sekä aikaisempiin tilikausiin kohdistuneet tuottojen ja kulujen sekä virheiden korjaukset Tilinpäätös on vertailukelpoinen edelliseen tilikauteen ja siihen ei sisälly tuottojen, kulujen tai virheiden korjauksia. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT Toimintatuotot 2014 2013 Veden myynti 3 330 515,73 3 301 674,05 Muut tuet ja avustukset 8 680,00 2 160,50 Muut toimintatuotot 2 857,34 9 231,20 Myynnin oikaisuerät / Tuusulan Kunnantalon vuoto 2012 0,00-20 580,00 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Arvioidut poistoajat ja poistomenetelmät ovat: Muut pitkävakutteiset menot 5-20 vuotta tasapoisto Vedenkäsittelylaitokset käsittäen rakennus-, koneisto-, LVI-, sähkö- sekä automaatiotekniset osat suunnittelu- ja rakennuttamiskuluineen 15 vuotta tasapoisto Johtolinjat laitteineen sekä suunnittelu- ja rakennuttamiskuluineen 30 vuotta tasapoisto ATK- ja valvomolaitteet 8 vuotta tasapoisto Koneet ja kalusto 5 vuotta tasapoisto Rahoitustuotot ja kulut Muihin rahoitustuottoihin on kirjattu Elisan osinkotuotto
17 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Pysyvien vastaavien muutokset Aineettomat hyödykkeet Päijännet. Muut pitkäv. Yhteensä käyttöoik menot Arvo 1.1.2014 4 996 093,17 424 995,19 5 421 088,36 Lisäykset 0,00 0,00 0,00 Poistot 0,00 29 989,42 29 989,42 Arvo 31.12.2014 4 996 093,17 395 005,77 5 391 098,94 Aineelliset hyödykkeet Maa-alueet Rakennukset Johtoverk. Koneet ja Keskener. Yhteensä ja laitteet kalusto työt Arvo 1.1.2014 1 102 136,89 4 106 584,71 5 169 127,74 83 569,67 202 851,83 10 664 270,84 Lisäykset 57 200,00 309 224,91 41 316,23 174 377,64 582 118,78 Vähennykset 0,00 Poistot 476 670,65 367 041,20 32 394,37 0,00 876 106,22 Siirrot erien välillä 99 185,33 19 431,00-118 616,33 0,00 Arvo 31.12.2014 1 159 336,89 3 629 914,06 5 210 496,78 111 922,53 258 613,13 10 370 283,39 Maa-alueet erittely Liittymismaksut 40 755,44 Muut maa-alueet 1 118 581,45 Poistot on kirjattu vuosikuluksi 2014 Sijoitukset PSV:n osakkeet Vanhan kunnantalon Elisan Liittymismaksu Yhteensä osakkeet osakkeet saamiset Arvo 1.1.2014 2 634 185,24 168 187,93 6 559,33 1 600,00 2 810 532,50 Lisäykset 0,00 Vähennykset 0,00 Siirrot erien välillä 0,00 Arvo 31.12.2014 2 634 185,24 168 187,93 6 559,33 1 600,00 2 810 532,50
18 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Vaihtuvat vastaavat 2014 2013 Lyhytaikaiset saamiset EUR EUR Myyntisaamiset jäsenkunnilta 328 931,18 324 137,24 Myyntisaamiset muilta, sisältää saamiset Mäntsälän vedeltä, 14 026,07 12 905,40 Helsingin Uudenmaan sairaanhoitopiiriltä, Pornaisten kunnalta ja Jäniksenlinnan alueen pienkuluttajilta Muut saamiset 1 830,04 3 252,11 Siirtosaamiset 6 016,68 55 974,44 Taseen vastattavaa koskevat liitetiedot Oma pääoma Peruspääoma 1.1. 4 596 975,57 4 596 975,57 Peruspääoma 31.12. 4 596 975,57 4 596 975,57 Muu oma pääoma 1.1 11 211 613,87 11 211 613,87 Muu oma pääoma 31.12 11 211 613,87 11 211 613,87 Rahasto 1.1. 405 241,83 405 241,83 Rahasto 31.12. 405 241,83 405 241,83 Edellisten tilikausien yli/-alijäämä 193 206,97 190 586,33 Tilikauden yli/-alijäämä 8 506,65 2 620,64 Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Investointivaraus / Jäniksenlinnan saneeraus 490 000,00 220 000,00 Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat muilta 2 880 532,00 3 062 636,00 Lyhytaikainen vieras pääoma Lainat muilta 182 104,00 182 104,00 Ostovelat 109 128,55 375 614,82 Siirtyvät korot 13 491,04 3 567,88 Lomapalkkajaksotus 81 661,74 77 964,69 Tilitettavä ALV 69 322,88 26 955,85 Ennakonpidätysvelka 13 055,17 13 418,35 Sosiaaliturvamaksuvelka 944,43 940,08 Muut siirtovelat 32 964,13 20 156,85 VAKUUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Kuntayhtymän hallussa olevat vakuudet 22 711,00 119 460,00
19 OSUUDET YHTYMÄN VAROIHIN JA VELKOIHIN Järvenpää Kerava Sipoo Tuusula yhteensä maksettu osuuksia 1 045 718,24 1 053 995,78 1 143 774,28 1 212 031,92 4 455 520,21 varat 20 288 748,83 velat 3 383 203,94 jaettavaa 12 450 024,68 vesi m3 2005-2014 22 626 183,00 32 888 321,00 10 542 294,00 20 800 909,00 86 857 707,00 % osuus vedestä 26,05 37,86 12,14 23,95 100 % vesimääräosuus 3 243 195,64 4 714 151,71 1 511 113,12 2 981 564,21 12 450 024,68 osuus euroina 4 288 913,88 5 768 147,49 2 654 887,40 4 193 596,12 16 905 544,89 %:na 25,37 34,12 15,70 24,81 100 % Henkilöstökulut Palkanmaksu on toteutettu niin, että kassa- ja suoriteperusteisuus on sama lukuunottamatta lomapalkkavarausjaksotusta. Helnkilöstökulut tuloslaskelman mukaan 2014 2013 Rahapalkka 540 801,21 510 891,46 Eläkekulut 111 581,09 110 467,01 Muut henkilösivukulut 34 811,09 29 964,22 Henkilöstön lukumäärä 10 10 Luettelot ja selvitykset Kirjanpitokirjat Tositelaji 01- pääkirja Tasekirja Tosite Moduuli Arkistointi Pääkirja myyntireskontra LA elektroninen Päiväkirja ostoreskontra OS elektroninen kassa KA paperinen muistiot KP paperinen palkkatositteet KP paperinen Kirjanpitokirjat ja paperiset tositteet säilytetään Tuusulan seudun vesilaitoksen toimistossa Kirkkotie 49, 04310 Tuusula. Elektronisesti arkistoidut tositteet säilytetään Visma.net pilvipalvelussa. Visma Software Oy, Linnoitustie 4 a, 02600 Espoo. Tilintarkastajan palkkiot BDO Audiator Oy, JHTT yhteisö 2014 2013 Tilintarkastuspalkkiot 1299 1 920 Tilintarkastajan lausunnot 0 0 Tarkastuslautakunnan avustaminen 1098 855 Muut palkkiot 0 0 MUUT TALOUDELLISET VASTUUT Vesioikeuden päätöksen perusteella kuntayhtymä toimittaa neljälle kiinteistölle vettä ilmaiseksi ja kolmelle kiinteistölle omakustannushintaan.