JÄRVENPÄÄN SEURAKUNTA TILINPÄÄTÖS 1.1. 31.12.2014

JÄRVENPÄÄN SEURAKUNTA TILINPÄÄTÖS 1.1. 31.12.2014 HAUTAINHOITORAHASTON TILINPÄÄTÖS 2014

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 2 (71) Sisällysluettelo 1 JÄRVENPÄÄN SEURAKUNNAN TALOUS 2014... 4 1.1 Verotulot ja kirkon keskusrahastomaksu... 4 1.2 Tuotot... 5 1.3 Kulut... 7 1.4 Rahoitustuotot ja kulut... 9 1.5 Vuosikate ja investoinnit... 10 1.6 Investoinnit... 11 2 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 12 2.1 Tuloslaskelma... 12 2.2 Rahoituslaskelma... 13 2.3 Tase... 14 2.4 Tuloksen muodostuminen ja arvio taloudesta... 16 2.4.1 Tuloksen muodostuminen... 16 2.4.2 Arvio seurakunnan taloudesta... 16 2.4.3 Merkittävimmät suunnitelmat ja niiden rahoitustarve... 17 2.5 Kirkkoneuvoston esitys tilikauden tuloksen käsittelyä ja talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi... 17 3 TALOUSARVION TOTEUMAVERTAILUT... 18 3.1 Pääluokittain (ulkoinen)... 19 3.2 Pääluokittain (ulkoinen/sisäinen)... 20 3.3 Tuloslaskelma (ulkoinen)... 22 3.4 Tuloslaskelma (ulkoinen/sisäinen)... 23 3.5 Investoinnit... 25 3.6 Tehtäväalueittain (ulkoinen/sisäinen)... 28 3.7 Tuloslaskelmaosa... 45 3.8 Menolajeittain... 46 3.9 Hautainhoitorahaston toteutumavertailu ja tuloslaskelma... 52 3.10 Hautainhoitorahaston tase... 54 4 LIITETIEDOT... 55 4.1 Tilinpäätöksen liitetiedot... 55 4.1.1 Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja menetelmät... 55 4.1.2 Perustelut, jos tuloslaskelman tai taseen esittämistapaa on muutettu sekä muutoksen vaikutukset... 55 4.1.3 Oikaisut, jotka on tehty edelliseltä tilikaudelta esitettäviin tietoihin... 55 4.1.4 Selvitys, jos edellistä tilikautta koskevat tiedot eivät ole vertailukelpoisia päättyneen tilikauden tietojen kanssa... 55 4.1.5 Aikaisempiin tilikausiin kohdistuvat tuotot ja kulut sekä virheiden korjaukset, jos ne eivät ole merkitykseltään vähäisiä... 55 4.1.6 Sellaiset yksittäiseen tase-erään sisältyvät osat, jotka koskevat useaa tase-erää, jos tämä tieto on olennainen... 55 4.2 Tuloslaskelman liitetiedot... 55 4.2.1 Henkilöstökulut... 55 4.2.2 Seurakunnan vakuutukset... 56 4.2.3 Satunnaiset tuotot ja kulut... 58 4.2.4 Pakollisten varausten muutos ja muuhun kuin tilikauteen liittyvät erät... 58

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 3 (71) 4.3 Taseen liitetiedot... 59 4.3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 59 4.3.2 Vaihto- ja rahoitusomaisuus... 61 4.3.3 Oma pääoma... 62 4.3.4 Pakolliset varaukset, laskennallinen KiEL eläkevastuu... 63 4.3.5 Vieras pääoma... 63 4.3.6 Ulkomaanrahan määräiset erät... 63 4.3.7 Hautainhoito... 63 4.3.8 Myyntisaamisten ja siirtosaamisten olennaiset erät... 64 4.3.9 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet... 64 4.4 Taseen vastattavaa koskevat liitetiedot... 64 4.5 Muut vakuudet ja vastuusitoumukset... 64 5 KESKEISIÄ TUNNUSLUKUJA 2010-2015... 66 6 HAUTAINHOITORAHASTO... 68 7 LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA... 69 7.1 Käytetyt kirjanpitokirjat... 69 7.2 Käytetyt tositelajit... 69 8 ALLEKIRJOITUKSET... 70 9 TILINTARKASTUSMERKINTÄ... 71 Tilinpäätöksessä käytetty valuutta on EUR.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 4 (71) 1 JÄRVENPÄÄN SEURAKUNNAN TALOUS 2014 1.1 Verotulot ja kirkon keskusrahastomaksu Seurakuntien kirkollisverotulot vähenivät vuonna 2014 yhteensä 2,2 % edelliseen vuoteen verrattuna (Verohallituksen tilastot kausitilityksistä 2013-2014). Vähenemiseen vaikuttivat mm. kirkosta eroamisen vaikutus ja vertailuvuonna 2013 tehty verotilitysjärjestelmän muutos, joka tilapäisesti kasvatti tilityksiä veronsaajille. Seurakunnille tilitettiin 2014 kirkollisverotuloja 911.572.857 (937.235.593 v.2013). Yhteisöveroja tilitettiin seurakunnille yhteensä 115.530.338 (104.742.464 ), jossa lisäystä oli 10,3 %. Yhteensä seurakuntien verotulot alenivat 1,4 %. Seurakuntien osuus yhteisöveron tuotosta oli 2,81 % ja yhteisöverokanta 20,0 %. Vuonna 2015 yhteisöveron seurakuntien jako-osuus alenee 2,71 %:iin. Vuonna 2016 seurakuntien yhteisöveron jako-osuus korvataan valtion maksamalla avustuksella seurakuntien hoitamista yhteiskunnallisista tehtävistä (hautausmaat, väestökirjanpito ja historiallisesti merkittävät rakennukset). Järvenpään seurakunnalle tilitettiin 2014 kirkollisverotuloja 6.692.205 (6.928.915 ). Vähennystä edelliseen vuoteen oli 3,7 %. Yhteisöveroja tilitettiin seurakunnalle 598.030 (544.973 ), jossa lisäystä oli 9,7 %. Kokonaisverotulot vähenivät noin 184.000. Budjetoituun verrattuna verotulot kuitenkin ylittyivät 281.000. Viimeisen seitsemän vuoden osalta kirkollisverotulojen verokertymään ovat vaikuttaneet taloustaantuma ja kirkosta eroamiset, eikä verotulot ole juuri lisääntyneet. Seurakuntamme verotuloista kirkollisverotuloja eli ansio- ja pääomatuloveroista saatuja tuloja oli 91,8 % ja yhteisöverotuloja 8,2 %. Keskusrahastomaksut perustuivat vuoden 2012 kirkollisverotuloihin. Keskusrahastomaksu oli 8,2 % laskennallisesta kirkollisveron tuotosta. Vuoden 2012 laskennallinen kirkollisvero saatiin jakamalla vuoden 2012 kirkollisverotulot vuoden 2012 tuloveroprosentilla. Järvenpään seurakunnan keskusrahastomaksu oli kertomusvuonna 430.872, mikä oli 2,3 % edellistä vuotta suurempi. Vuodesta 2013 käyttöönotettu eläkerahastomaksu, joka on 1,2 % kirkollisverotuloista, oli v.2014 yhteensä 78.816. Kokonaiskeskusrahastomaksu oli 509.688 :n (+2,3 %). VEROTULOT/ 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 muutos-% 1 000 2013-2014 Talousarvio: 6424 7001 6934 6691 7205 7130 7250 7009-3,3 Tilinpäätös: yhteisöverot 625 621 468 555 679 509 545 598 9,7 kirkollisverot 6020 6422 6595 6499 6486 6398 6929 6692-3,4 Yhteensä 6645 7043 7063 7054 7165 6907 7474 7290-2,5 tot. ja arvion erotus 221 42 129 363-40 -223 343 281-18,1 Verotuskustannus 120 128 136 143 143 145 154 157 2,3 Keskusrahastomaksu 385 391 410 424 420 423 498 510 2,3 Seurakunnan tuloveroprosentti on ollut 1,25 % vuodesta 1975. Se on hieman alempi kuin kaikkien seurakuntien yhteensä laskettu keskimääräinen veroprosentti, joka on 1,41 %. Toimintasuunnittelukausi 2015 2017 on myös laskettu 1,25 % tuloveroprosentin mukaan. Verotulojen osuus seurakunnan tuloista vuonna 2014 oli 85 %. Vuoden 2014 tilinpäätöksen mukaan kokonaisverotulot/jäsen olivat keskimäärin 258 /jäsen. Kirkollisverotulot olivat 237 /jäsen.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 5 (71) 1.2 Tuotot Tuotot 2014 2013- TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 2014 1 000 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Muutos% Korvaukset 158 217 318 1249 1527 1163 322 311-3,7 Myynti- ja maksutuotot 323 317 354 377 417 392 413 481 16,5 Vuokratuotot 143 141 169 175 188 215 203 214 5,4 Metsätalouden tuotot 2 0 3 59 0 1 0 0 0,0 Kolehdit ja muut keräystuot. 46 159 76 69 65 60 64 54-15,6 Tuet ja avustukset 189 165 127 105 118 135 140 144 2,9 Muut toimintatuotot 1,3 0,7 0 0 0 52 4 1-75,0 YHTEENSÄ 862 1000 1047 2033 2315 2018 1146 1205 5,1 Korvauksissa ovat Järvenpään, Keravan ja Tuusulan seurakuntien perheasiain neuvottelukeskuksen, Järvi- Datan ja kiinteistöpäällikkösopimuksen tuomat muiden seurakuntien korvaukset Järvenpäälle, joka on näissä yhteistyöasioissa isäntäseurakunta. Maksutuotot kertyvät kirkkoherranviraston, hautaustoimen ja seurakunnallisen toiminnan tuotoista. Tuet ja avustukset sisältävät KELA:n korvauksen työterveyshuoltoon, valtionavustukset koululaisten iltapäiväkerhotoimintaan, oppisopimuskorvaukset ja opintokerhojen valtionavustukset. Tuloslaskelmaan kolehti- ja keräystuloksi kirjattiin 54.214,91 (64.431,77 ). Summa sisältää Järvenpään seurakunnan omaan käyttöön tuloutetut kolehdit ja myyjäistulot, yhteisvastuukeräyksen seurakunnalle jäävän osuuden (10 %) ja muut lahjoitustuotot. Ystävyysseurakuntarahaston ja yhteisvastuukeräyksen menot on kirjattu tuloslaskelmaan kuluksi kululajinsa mukaisesti. Muille tahoille tilitettävät kolehdit ja lähetettävä osuus yhteisvastuukeräystuloksesta (90 %) on kirjattu taseen kautta. Toimintatuottojen kokonaismäärä 1.205.567 (1.146.483 ) jakautuu seuraavasti.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 6 (71)

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 7 (71) 1.3 Kulut Toimintakulut alenivat yhteensä 2,1 %. Vähennystä oli kaikissa toimintakululajeissa lukuun ottamatta vuokrakuluja. Työmuodot ja henkilökunta ovat aktiivisesti etsineet keinoja säästöihin ja toiminnan hoitamiseen järkevämmin ja kustannustehokkaammin. Kokonaiskustannuksista toimintakulujen osuus aleni yhden prosentin ja keskusrahastomaksujen osuus kasvoi yhden prosentin. Vuoden 2014 talousarviossa ollut alijäämä 165.730 saatiin käännettyä ylijäämäksi toimintakulujen säästöillä ja toiminnan sopeuttamisesta vallitsevaan taloudelliseen tilanteeseen. TOIMINTAKULUT 2013-2014 1 000 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 muutos% Henkilöstökulut 3825 4161 4072 4739 4656 4550 4534 4424-2,4 Palvelukset 1257 1422 1306 1986 2192 1587 1239 1232-0,6 Vuokrat 137 152 174 236 353 660 198 217 9,6 Aineet ja tarvikkeet 692 710 676 715 694 676 627 601-4,1 Avustukset 381 429 463 472 467 420 427 404-5,4 Muut kulut 56 58 71 85 102 112 121 120-0,8 YHTEENSÄ 6348 6932 6762 6762 8464 8005 7146 6998-2,1 Muutosprosentti % 7,4 9,2-2,5-2,5 2,8-5,4-10,7-2,1 Toimintakuluissa määrällisesti merkittävin kulualennus 110.000 saavutettiin henkilöstökulujen osalta. Yhteiskuntatyön sihteerin viran täyttämättömyys vaikutti koko painollaan vuonna 2014 ja taloustoimiston yhden toimistosihteerin viran täyttämättömyys säästi kuluja 10 kuukaudelta. Lisäksi monissa työmuodoissa säästettiin sijaisten palkkamenoissa.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 8 (71) Seuraavassa kuviossa tarkastellaan toimintakulujen jakautumista seurakuntatyön osalta lukutasolla (yleinen seurakuntatyö, julistus, kasvatus ja palvelu) verrattuna yleishallinnon, hautaustoimen ja kiinteistötoimen pääluokkiin. Yleishallinnon toimintakulut olivat 14 % (12 %), kasvatuksen 26 % (26 %), yleisen seurakuntatyön 13 % (11 %), julistustyön 9 % (8 %), palvelun 13 % (17 %) hautaustoimen 4% (4 %) ja kiinteistötoimen 21 % (22 %) kokonaistoimintakuluista. Toimintakatteen osalta suhteelliset osuudet on kuvattuna seuraavassa graafisessa kuvassa. Muutokset suhteellisissa osuuksissa ovat pieniä. Tilinpäätösvertailussa prosentin verran alenivat yleishallinnon ja hautaustoimen osuudet ja vastaavasti prosentin lisääntyivät julistustyön ja kiinteistötoimen suhteelliset osuudet toimintakatteesta. Talousarvioon verrattaessa kaikkien muiden toimintakatteet jäivät alle budjetoidun mutta julistustyö lievästi ylitti budjetin.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 9 (71) Työalakate saadaan tehtäväalueille tehtävien kustannusten kohdentamisten ja kustannusten vyörytysten jälkeen. Kustannuksista merkittävimmät; henkilöstömenot kohdennetaan suoraan tehtäväalueille arvioitujen työmäärien suhteessa. Kustannusten vyörytykset tehdään kirkkohallituksen ohjeen mukaan perustehtäville eli seurakuntatyöhön, hautaustoimeen ja kirkonkirjojen pitoon seuraavasti: 1) kiinteistötoimen kulut siinä suhteessa, kuin tehtäväalueet käyttävät seurakunnan tiloja. Samoin menetellään poistojen ja sisäisten korkojen osalta. 2) keittiön ja leirikeskuksen kulut siinä suhteessa, kuin tehtäväalueet käyttävät oman keittiön ja leirikeskuksen palveluja (Toimintakate II) 3) yleishallinnon kulut tehtäväalueiden henkilökunnan määrän suhteessa ja tuloslaskelmaosasta verotuskustannukset ja keskusrahastomaksu Työalakatteessa kaikki kustannukset on kohdennettu perustehtäville; seurakuntatyölle, hautaustoimelle ja kirkonkirjojen pidolle. Kohdentamisen ulkopuolelle jätetään kuitenkin metsätalous ja asunto-osakkeet. Työalakatteen jakautumisessa oli vain pieniä muutoksia. Palvelun osuus väheni yhdellä prosentilla ja vastaavasti yleisen seurakuntatyön osuus lisääntyi prosentilla. Muuten osuudet pysyivät ennallaan. 1.4 Rahoitustuotot ja kulut Rahoitustuottoja ovat sijoitusten myyntivoitot, osingot ja korkotuotot. Rahoitustuottoina kirjataan myös, jos aiempiin tilinpäätöksiin on kirjattu sijoitusten arvon alennuksia ja, jos 31.12.2014 sijoitusten arvo oli alaskirjattua arvoa korkeampi. Arvoja voidaan nostaa kuitenkin enintään hankintahintaan. Rahoituskulut ovat pankki- ja sijoitustoiminnan kuluja sekä vuodenvaihteessa osakkeiden markkina-arvon alentumisesta tehtävät alaskirjaukset. Seurakunnan maksuvalmius oli hyvä koko vuoden. Seurakunnan rahoitustuotot olivat yhteensä 115.499. Rahoituskulut olivat 4.957. Vuoden 2014 aikana Helsingin Pörssin osakekurssien kehitys oli

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 10 (71) positiivinen. Seurakunnan maltilliselle sijoitussalkulle pitkän ajan tuotto-odotus on 5 %. Seurakunnalla on ollut pitkäaikainen konsultoiva sijoitusyhteistyösopimus OP-Privaten kanssa. Seurakunnan sijoitussalkun kehitys (performanssi 12 kk) 2014 oli 5,91 % OP-Privatessa. Kirkkoneuvosto hyväksyi 4.11.2014 seurakunnan uuden sijoitusstrategian. Sijoitusstrategian mukaan riskisijoituksiin voidaan sijoitushetken varoista sijoittaa enintään 40 %. Osuutta nostettiin aiemmasta 25 %:sta. Sijoitustoiminnasta raportoidaan kirkkoneuvostolle 4 kk välein. Seurakunnan osake- ja yhdistelmärahastojen arvojen muutokset on kirjattu osakkeita myytäessä (myyntivoitto) tai rahastoosuuksia vaihdettaessa. Osakkeissa, rahastoissa, määräaikaisissa talletuksissa ja muissa sijoituksissa eli ns. rahoitusarvopapereissa on tilinpäätöshetkellä varoja yhteensä 2.970.041 (2.219.782 ). RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT 2007-2014 Muutos % 1000 / TP 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2013-2014 rahoitustuotot 126 269 83 164 285 46 115 78-32,2 rahoituskulut -15-81 -4-4 -100-3 -5-4 -20,0 nettotuotot 111 188 79 160 185 43 111 74-32,7 1.5 Vuosikate ja investoinnit Vuoden 2014 vuosikate ylitti toteutuneet investoinnit 436.000 :lla. Investointien tulorahoitusprosentti oli 193 %. Vuosikatteen tulee pitkällä aikavälillä kattaa investoinnit. Seurakunnan tilinpäätöksissä 2010-2012 käytettiin aiempina vuosina vuosikatteella kertyneitä varoja investointeihin. Vuosina 2013-2014 on jälleen kerrytetty tuleviin investointeihin käytettäviä varoja. Tarkastelujaksolla 2003-2014 vuosikate oli yhteensä 8.201.000 ja investoinnit 8.575.000. Merkittävimmät investointimenot 2014 olivat Seurakuntatalon korjaus ja siinä erityisesti perheasianneuvottelukeskukselle saneerattavat tilat. Lisäksi oli seurakuntatalon sisäpihan kunnostus ja hautausmaan Bobcatin uusiminen. Vuosikatteen lisäksi investointien katteena seurakunta voi käyttää satunnaisia tuottoja, lainoja tai investointivarauksia. Kun investointien katteeksi käytetään aikaisempien vuosien säästöjä ja niistä tehtyjä sijoituksia, yleensä mahdollisuus rahoitustuloihin pienenee.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 11 (71) 1.6 Investoinnit talousarvio/ toteutunut/ 2014 2014 + myön. lisämäärärahat SEURAKUNTATALON PERUSKORJAUS JA PNK-TILAT (723) 290.000 320.317 SEKÄ SADEVESIVIEMÄRÖINTI +140.000 Seurakuntatalon aikuistyön päädyn ja kerhotilan peruskorjaus ja muutos perheasiain neuvottelukeskuksen tiloiksi - työt jatkuvat maaliskuuhun 2015. Vuoden 2014 puolella perheasiainneuvottelukeskuksen saneerauksen osan kustannukset olivat 131.761. Yhteensä perheasiain neuvottelukeskushankkeen määrärahavaraus on 308.000. Edelliseltä vuodelta seurakuntatalon kattoremontin ja sadevesijärjestelmän sekä salaojien uusintaurakan osalta vuodelle 2014 jäi toteutettavaksi sadevesijärjestelmän ja salaojien korjaus sekä pihan asfaltointi. Hankkeeseen liittyneet kokonaiskustannukset olivat 767.115. Lisäksi 2014 aloitettiin sisäpihan muutoksesta kiviasennusten ja istutusaltaiden teko. Vuodelle 2015 siirtyi sisäpihan osalta valaistus- ja vihertyöt. SRK-KESKUKSEN PIHA-ALUEEN KEHITTÄMINEN (732) 15. 000 33.809 Piha-aluekorjauksia, jotka ovat taseessa keskeneräisissä töissä. Vesikaton uusimisesta jäi rahaa 10.885, joka käytettiin sisäpihan töihin. SEURAKUNTAKESKUS TYÖKONEET (723) 40.000 40.000 Kiinteistötraktori lisävarusteineen. Taseessa käyttöomaisuuteen. SEURAKUNTAKESKUS ATK-OHJELMISTOT (723) 15.000 15.364 Katrina ohjelmisto. SEURAKUNTAKESKUS ATK-OHJELMISTOT (742) 15.000 16.425 Kirkonkirjojen digitointi. LEIRINIEMI (724) 10.000 5.169 Aidan rakentaminen HAUTAUSMAA KIINTEÄT LAITTEET (733) 10.000 7.787 Palavien nesteiden säilytystila ja kassakaappi

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 12 (71) 2 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 2.1 Tuloslaskelma 2014 2013 Korvaukset 310.883,48 322.096,99 Myyntituotot 3.305,30 6.245,80 Maksutuotot Virastotuotot 14.464,00 4.062,00 Seurakuntatyön maksut 286.615,23 271.652,74 Hautaustoimen maksut 78.505,04 71.681,44 Muut maksut ja korvaukset 98.545,87 63.372,35 Maksutuotot 478.130,14 410.768,53 Vuokratuotot 214.119,53 203.134,29 Metsätalouden tuotot 0,00 0,00 Kolehdit ja muut keräystuotot 54.214,91 64.431,77 Tuet ja avustukset 144.014,47 139.612,49 Muut toimintatuotot 900,00 4.255,89 TOIMINTATUOTOT 1.205.567,83 1.146.483,76 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -3.323.306,63-3.306.215,03 Muut palkat -78.564,84-172.115,31 Henkilöstösivukulut -1.022.467,38-1.055.965,67 Henkilöstökulut -4.424.338,85-4.534.296,01 Palvelujen ostot -1.231.792,82-1.238.569,57 Vuokrat -216.883,90-197.818,46 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -601.431,11-626.907,01 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -601.431,11-626.907,01 Annetut avustukset -404.078,57-426.745,05 Muut toimintakulut -120.142,33-121.557,88 TOIMINTAKULUT -6.998.667,58-7.145.893,98 TOIMINTAKATE -5.793.099,75-5.999.410,22 VEROTULOT 7.290.243,54 7.473.888,40 VEROTUSKULUT -157.847,45-154.260,41 KESKUSRAHASTOMAKSUT -509.688,00-498.233,76 TOIMINTA-AVUSTUKSET 0,00 0,00 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT Korkotuotot 69.142,24 20.681,35 Muut rahoitustuotot 34.681,29 27.784,18 Arvonalentumiset sijoituksista -25.781,92 67.034,34 Korkokulut -20,19-18,59 Muut rahoituskulut -3.974,69-4.938,86 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT 74.046,73 110.542,42 VUOSIKATE 903.655,07 932.526,43

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 13 (71) 2014 2013 Suunnitelman mukaiset poistot -523.339,67-510.925,51 POISTOT JA ARVONALENTUMISET -523.339,67-510.925,51 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT Satunnaiset tuotot 24.052,67 392.570,97 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT 24.052,67 392.570,97 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT Tuotot 75.202,46 72.249,20 Kulut -87.902,60-72.217,10 Siirto rahastosta/rahastoon 12.700,14-3.032,10 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT TILIKAUDEN TULOS 404.368,07 814.171,89 POISTOERON LISÄYS(-)/VÄHENNYS(+) 51.746,40 51.746,40 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ 456.114,47 865.918,29 2.2 Rahoituslaskelma 2014 2013 Kassavirta/varsinainen toiminta ja inv. Tulorahoitus Vuosikate 903.655,07 932.526,43 Satunnaiset erät 24.052,67 392.570,97 Tulorahoituksen korjauserät -368.518,30 Tulorahoitus 927.707,74 956.579,10 Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit -467.800,71-700.413,59 Käyttöomaisuuden myyntitulo Käyttöomaisuuden varsinainen myynti 128.079,82 Käyttöomaisuuden myyntivoitto 368.518,30 Käyttöomaisuuden myyntitulo 496.598,12 Investoinnit (netto) -467.800,71-203.815,47 Kassavirta/varsinainen toiminta ja inv. 459.907,03 752.763,63 Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset 200,00 100,00 Antolainauksen muutokset 200,00 100,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos 9.020,55 19.496,82 Lyhytaikaisten saamisten muutos 13.554,14 33.635,58 Korottomien pitkä/lyhytaik. velkojen muutos 35.097,13 129.151,26

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 14 (71) Muut muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset 57.671,82 182.283,66 Rahoitustoiminnan kassavirta 57.871,82 182.383,66 Kassavarojen muutos 517.778,85 935.147,29 Kassavarat 31.12. 3.998.309,72 3.480.530,87 Kassavarat 1.1. 3.480.530,87 2.545.383,58 Kassavarojen muutos (tarkiste) 517.778,85 935.147,29 2.3 Tase Seurakunnan taloudellinen tila on ollut hyvä. Investointeihin on varauduttu etukäteen keräämällä tarvittavat varat. Täten myös maksuvalmius on ollut hyvä. Arvonkorotusrahastossa on 63.500, joka syntyi 2004 kaupungin kanssa tehdyn maavaihtokaupan yhteydessä tonttien kirjanpitoarvojen erotuksesta. Peruspääoma on 8.057.487. Peruspääoma on sidotun pääoman kaltainen erä. Kirkkohallituksen tilinpäätösohjeessa todetaan, että seurakunnan tulee harkita peruspääoman korottamista, jos peruspääoman ja arvonkorotusrahaston yhteismäärä on alle kaksi kolmasosaa pysyvien vastaavien määrästä. Järvenpään seurakunnan pysyvät vastaavat olivat vuoden 2014 lopussa 11.470.604. Peruspääoma on 70,2 % pysyvien vastaavien määrästä ja siten täyttää tilinpäätösohjeen suosituksen. Merkittävimpiä muutoksia taseessa 2014 edelliseen vuoteen verrattuna ovat vastaavaa puolella rahoitusarvopapereissa osakkeiden ja osuuksien lisäys 852.000, mikä vastaa suunnilleen vastattavaa puolella olevaa edellisen tilikauden ylijäämän 935.000 määrää. TASE 2014 2013 V A S T A A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Aineettomat oikeudet 50.934,60 33.494,21 Muut pitkävaikutteiset menot 3.348,10 8.396,02 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 54.282,70 41.890,23 AINEELLISET HYÖDYKKEET Maa- ja vesialueet 318.649,06 318.649,06 Hautausmaat 615.904,87 650.280,64 Rakennukset 8.642.825,46 9.013.083,94 Kiinteät rakenteet ja laitteet 86.834,74 99.900,82 Koneet ja kalusto 166.268,25 190.726,10 Muut aineelliset hyödykkeet 20.347,97 20.347,97 Ennakkomaksut 1.179.988,46 805.861,71 AINEELLISET HYÖDYKKEET 11.030.818,81 11.098.850,24 SIJOITUKSET Osakkeet ja osuudet 385.502,63 385.402,63 SIJOITUKSET 385.502,63 385.402,63 PYSYVÄT VASTAAVAT 11.470.604,14 11.526.143,10 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 287.868,39 287.868,39

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 15 (71) Muut toimeksiantojen varat 258.033,90 280.820,40 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 545.902,29 568.688,79 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 70.470,96 72.586,16 Lainasaamiset 7.448,00 7.648,00 Muut saamiset 254,00 254,00 Siirtosaamiset 55.493,18 66.932,12 Lyhytaikaiset saamiset 133.666,14 147.420,28 Rahoitusarvopaperit Osakkeet ja osuudet 1.713.716,68 861.841,53 Muut arvopaperit 1.256.323,99 1.357.941,22 Rahoitusarvopaperit 2.970.040,67 2.219.782,75 Rahat ja pankkisaamiset 1.028.269,05 1.260.748,12 Saamiset 4.131.975,86 3.627.951,15 VAIHTUVAT VASTAAVAT 4.131.975,86 3.627.951,15 V A S T A A V A A 16.148.482,29 15.722.783,04 2014 2013 V A S T A T T A V A A OMA PÄÄOMA Peruspääoma 8.057.486,53 8.057.486,53 Arvonkorotusrahasto 63.500,25 63.500,25 Edellisten tilikausien yli/alijäämä 4.320.574,58 3.454.656,29 Tilikauden yli-/alijäämä 456.114,47 865.918,29 OMA PÄÄOMA 12.897.675,83 12.441.561,36 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero 1.607.290,68 1.659.037,08 Vapaaehtoiset varaukset POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 1.607.290,68 1.659.037,08 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Lahjoitusrahastojen pääomat 373.645,25 364.311,47 Muut toimeksiantojen pääomat 288.850,68 311.950,41 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 662.495,93 676.261,88 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma Siirtovelat Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot 2.497,75 1.439,75 Ostovelat 208.229,76 155.114,68 Muut velat 104.298,65 96.431,77 Siirtovelat 665.993,69 692.936,52 Lyhytaikainen vieras pääoma 981.019,85 945.922,72 VIERAS PÄÄOMA 981.019,85 945.922,72 V A S T A T T A V A A 16.148.482,29 15.722.783,04

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 16 (71) Testamentit, lahjoitukset ja kolehdit Vuonna 2014 seurakunta ei saanut testamenttivaroja eikä lahjoituksia. Kirkkokolehtien tuotot 29.089 (28.992 ) lisääntyivät 0,3 % edellisestä vuodesta. Tuomas-messujen kolehtituotto oli 1.591 (2.388 ). Tuotto vähentyi 33,4 % edellistä vuodesta. Kolehtituotot olivat yhteensä 1,09 (1,10 ) seurakunnan jäsentä kohden laskettuna. Kirkkohallituksen ohjeen mukaan seurakunnan omaan käyttöön kerätyt kolehtituotot sekä keräykset ja lahjoitustulot kirjataan tuloslaskelmaan tuotoiksi ja niiden käyttö kirjataan tuloslaskelmaan kuluiksi luonteensa mukaisille tileille ja tehtäväalueille. Seurakunnan ulkopuolisiin kohteisiin mennyt kolehtituotto kirjataan taseeseen. 2.4 Tuloksen muodostuminen ja arvio taloudesta 2.4.1 Tuloksen muodostuminen Tilikauden 2014 ylijäämä on +456.114,47, joka on 621.844 parempi kuin talousarviossa arvioitiin. Vuosikate parani talousarvioon verrattuna 689.675. Budjetoitua parempi tulos koostuu seuraavista merkittävistä eristä: toimintatulot +118.800, henkilöstökulut -112.600, palveluiden ostot -121.600, tarvikkeiden ostot -100.000 ja verotulot +281.200. 2.4.2 Arvio seurakunnan taloudesta Seurakunnalla ei ole lainaa ja tuleviin investointeihin on myös varoja taseessa. Seurakunnan maksuvalmius on ollut hyvä ja vuoden lopussa laskennallinen kassavarojen riittävyys oli 179 päiväksi. Verotulot ovat 85 % seurakunnan tuloista. Vuoden 2014 verotulot alenivat edelliseen poikkeuksellisen hyvään verotulovuoteen nähden. Verotulojen vähentyminen oli kuitenkin maltillisempaa kuin talousarviota laadittaessa ennustettiin. Tulevan ajan arviona on, että seurakunnan kirkollisverotulot eivät tule lisääntymään. Yhteisöverotulot tullaan jatkossa korvaamaan valtionosuudella seurakunnan hoitamiin yhteiskunnallisiin tehtäviin. Alustavan arvion mukaan Järvenpään seurakunta on muutoksesta hyötyvien seurakuntatalouksien joukossa. Yhtenä tekijänä seurakunnan taloudessa on kirkkohallituksen toimet eläkkeiden turvaamiseksi. Vuonna 2012 eläkemaksua nostettiin prosenttiyksiköllä 28 %:in. Vuodesta 2013 alkaen alettiin periä eläkerahastomaksua, joka on 1,2 % kirkollisverotulosta. Eläkerahastomaksua on esitetty korotettavaksi 2016 alkaen 2,0 %:in ja vuodesta 2017 alkaen 3,0 %:in. Eläkkeiden hoidon kohoavat kustannukset ovat merkittävä rasite seurakunnan taloudelle. Seurakunnan suurimman kululajin osalta eli henkilöstökulujen osalta (63,2 % toimintakuluista) ollaan valtakunnallisen kasvu- ja työllisyyssopimuksen mukaisessa maltillisessa kirkon virka- ja työehtosopimuksessa 2014-2016, jonka kustannusvaikutukset vuodelle 2015 ovat n. 1,0 %, Kirkkovaltuusto on linjannut, että seurakunnan vakituisen henkilöstön jäädessä eläkkeelle tai siirtyessä toisiin tehtäviin kaikkien tehtävien tarpeellisuutta ja tehtävien sisältöä tarkastellaan erikseen. Vakituisiin tehtäviin tarvitaan kirkkoneuvoston täyttölupa. Kirkkovaltuusto määritteli, että tavoitteena on vähentää henkilöstömenoja 10 %:lla vuosien 2012-2014 aikana vuoden 2012 budjetin tasosta. Jos verotulojen väheneminen kuitenkin jatkuu, tulee tavoitetta tarkastella uudelleen. Seurakunnalla on edelleen hyvä tasetilanne, kun laskennallinen omavaraisuus on 93,7 % ja taseessa on ylijäämiä investointien rahoittamiseen. Lisäksi seurakunta pystyy hankkimaan myyntituloja asuntojen ja itselle tarpeettomien kiinteistöjen ja tonttien myynnillä. Järvenpään kaupungin kanssa on 2013 aloitettu

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 17 (71) aktiivinen työ seurakunnalle tarpeettomien maa-alueiden kaavojen tarkastamiseksi ja muuttamiseksi eri tarpeita paremmin palveleviksi. Seurakunnan talous on siten vahva, ettei mihinkään äkillisiin supistamistoimiin ole tarvetta, vaan tarvittavat toimet voidaan suunnitella harkitusti. Seurakuntarakenteen muutosta selvitetään, jotta siihen ollaan valmiita, jos kuntarakenteessa tapahtuu muutoksia tai kirkolliskokouksessa käsittelyssä olevasta uudesta seurakuntayhtymämallista tulee totta. Uudessa seurakuntayhtymämallissa kaikkien seurakuntien tulisi kuulua seurakuntayhtymiin, jotka hoitavat tukipalvelut. Seurakunnat vastaisivat lähellä ihmisiä olevasta seurakunnallisesta toiminnasta. Myös vapaaehtoinen seurakuntaliitos on mahdollisen, jos se selvitysten perusteella todetaan järkeväksi. Seurakuntarakenneselvityksistä huolimatta seurakunnan taloutta on suunniteltava niin, että toimitaan itsekannattavasti. 2.4.3 Merkittävimmät suunnitelmat ja niiden rahoitustarve Järvenpään seurakunnan toimintalinjaus 2010-2015 on hyväksytty 11.5.2010 kirkkovaltuustossa. Uudella kirkkovaltuustolla on edessään strategian uusiminen vuodesta 2016 eteenpäin. Toiminta- ja taloussuunnitelmassa luodaan edellytykset strategian toteuttamiselle. Toiminnan ja talouden tasapainottamiseksi on seurakunnassamme ollut talouden tasapainotustyöryhmä, joka aktiivisesti kuuli henkilökuntaa ja teki tasapainotusesityksiä. Lisäksi on ollut kirkkoneuvoston perustamia erillisiä selvitysryhmiä eri työalojen tai pienempien toimintojen toiminnan uudistamiseksi, uudelleen organisoimiseksi ja tehtävän työn tekemiseksi entistä tuottavammin. Vuonna 2014 näitä erillisselvityksiä tehtiin yhteiskunnallisen työn, kirpputoritoiminnan ja keittiö- ja leirikeskustoimintojen osalta. Lisäksi kiinteistöpäällikkö ja kiinteistöjohtokunta tekivät selvityksen kiinteistöjen käyttöasteista, kiinteistöjen tarpeellisuudesta ja kunnosta sekä alustavan PTS-esityksen investoinneista 2015-2019. Suurimpina investointeina PTS:ssa ovat seurakuntatalon ja Vanhankirkon korjaukset ja muutostyöt. 2.5 Kirkkoneuvoston esitys tilikauden tuloksen käsittelyä ja talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi Kirkkoneuvosto toteaa, että vuoden 2014 tilinpäätöksen vuosikate on 903.655,82 ja se ylittää suunnitelman mukaiset poistot 523.339,67. Tilikauden ja aiempien vuosien ylijäämät ovat yhteensä 4.776.689,05. Seurakunnalla ei ole kirkkojärjestyksen 15:1 mukaista tasapainotusvelvoitetta. Tilikauden tulos on 404.368,07. Kirkkoneuvosto esittää kirkkovaltuustolle, 1) että tuloksesta kirjataan poistoeron vähennykseksi 51.746,40 euroa, 2) että tilikauden ylijäämä 456.114,47 euroa siirretään taseen oman pääoman tilille "Tilikauden yli/alijäämä". Koska seurakunnan talous on kirkkojärjestyksen 15:1 edellyttämässä tasapainossa, ei tilinpäätöksen perusteella ja yhteydessä esitetä erillisiä tasapainottavia toimia. Toiminnan ja talouden tasapainottamiseen on kuitenkin ryhdytty jo vuonna 2011 ja sitä jatketaan edelleen selvittäen, suunnitelmallisesti ja seurakunnan arvopohja sekä sen perustehtävä huomioiden. Koska talous on kohtuullisessa kunnossa, sopeuttamistoimet voidaan tehdä harkitusti ja pitkällä aikavälillä. Sopeutuksessa tulee huomioida niin talouden tulot kuin kulut ja ennen kaikkea, että toiminta on seurakuntalaisia palvelevaa.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 18 (71) 3 TALOUSARVION TOTEUMAVERTAILUT Talousarvioon verrattuna vuosikate parani 689.675. Tämä saavutettiin toimintatuottojen, verotulojen ja rahoitustuottojen lisääntymisellä sekä toimintakulujen säästöillä. Henkilöstön panos saavutettuihin säästöihin oli merkittävä. Talousarvioon verrattuna lähes kaikkien toimintakululajien osalta saatiin säästöjä. Talousarvion sitovuustaso oli pääluokkataso. Kaikki pääluokat alittivat niille varatut määrärahat ja toimintakate jäi selvästi alle budjetoidun. Budjetin toteutumat pääluokittain olivat 89,9 96,1 % tasolla. Täten pääluokille ei kirkkovaltuuston tarvitse antaa ylitysoikeuksia. Luvuittain tarkasteltuna seurakuntatyön osa-alueet palvelu, kasvatus ja yleinen seurakuntatyö eivät ole ylittäneet budjettia. Julistustyö ylitti oman toimintakatteensa noin 25.000. Yksittäisten tehtäväalueiden osalta negatiivinen toimintakate on ylittynyt 22:ssa työmuodossa. Nämä ylitykset ovat olleet pieniä ja niille on perusteet. Toimintakertomuksessa tehtäväalueiden kohdalla on tarkemmin selvitetty merkittävimmät määrärahojen ylitykset ja alitukset. Budjettia on noudatettu hyvin ja merkille pantavaa on budjettivuoden aikana saavutetut merkittävät säästöt. Seuraavassa taulukossa ovat talousarvion 2014 ulkoisen toimintakatteen toteutuminen kolmen pääluokan ja seurakuntatyön pääluokan lukujen osalta. Toimintakate 2014 TA 2014 TP 2014 muutos % Yleishallinto 846 230,00 812 925,83-3,94 Yleinen SRK-työ 799 040,00 765 461,67-4,20 Julistus 499 500,00 525 052,63 5,12 Kasvatus 1 644 920,00 1 501 214,77-8,74 Palvelu 817 890,00 744 862,94-8,93 Hautaustoimi 251 230,00 225 872,37-10,09 Kiinteistötoimi 1 330 140,00 1 217 709,54-8,45 Talousarvioon merkittyjen investointien kokonaismäärä vuodelle 2014 oli 449.000. Suurimpana investointimäärärahana oli seurakuntatalon vesikaton ja sadevesijärjestelmän korjauksen siirtymisestä vuodelle 2014 merkitty 222.000 määräraha. Vuoden 2014 aikana kirkkovaltuusto myönsi lisämäärärahaa seurakuntatalon peruskorjauksen ja tilojen muutokseen perheasianneuvottelukeskukselle sekä tilojen kalustamiseen. Tilinpäätöksen mukaan kaikki käyttöomaisuusinvestoinnit olivat 467.801.

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 19 (71) 3.1 Pääluokittain (ulkoinen) Toteutumavertailu Ulkoinen 01.01.2014-31.12.2014 Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö- 2014 2014 summa % YLEISHALLINTO TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 90.950 105.275,38-14.325,38 115,8 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -937.180-918.201,21-18.978,79 98,0 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -846.230-812.925,83-33.304,17 96,1 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -846.230-812.925,83-33.304,17 96,1 TYÖALAKATE (ulk/sis) -846.230-812.925,83-33.304,17 96,1 SEURAKUNTATYÖ TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 693.570 718.359,17-24.789,17 103,6 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -4.454.920-4.254.951,18-199.968,82 95,5 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -3.761.350-3.536.592,01-224.757,99 94,0 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -3.761.350-3.536.592,01-224.757,99 94,0 TYÖALAKATE (ulk/sis) -3.761.350-3.536.592,01-224.757,99 94,0 HAUTAUSTOIMI TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 68.420 79.638,97-11.218,97 116,4 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -319.650-305.511,34-14.138,66 95,6 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -251.230-225.872,37-25.357,63 89,9 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -251.230-225.872,37-25.357,63 89,9 Poistot ja arvonalentumiset -49.650-49.781,63 131,63 100,3 TYÖALAKATE (ulk/sis) -300.880-275.654,00-25.226,00 91,6 KIINTEISTÖTOIMI TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 233.820 302.294,31-68.474,31 129,3 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -1.563.960-1.520.003,85-43.956,15 97,2 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -1.330.140-1.217.709,54-112.430,46 91,5 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -1.330.140-1.217.709,54-112.430,46 91,5 Poistot ja arvonalentumiset -481.810-473.558,04-8.251,96 98,3 TYÖALAKATE (ulk/sis) -1.811.950-1.691.267,58-120.682,42 93,3 KAIKKI YHTEENSÄ TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 1.086.760 1.205.567,83-118.807,83 110,9 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -7.275.710-6.998.667,58-277.042,42 96,2 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -6.188.950-5.793.099,75-395.850,25 93,6 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -6.188.950-5.793.099,75-395.850,25 93,6 Poistot ja arvonalentumiset -531.460-523.339,67-8.120,33 98,5 TYÖALAKATE (ulk/sis) -6.720.410-6.316.439,42-403.970,58 94,0

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 20 (71) 3.2 Pääluokittain (ulkoinen/sisäinen) Ulkoinen/sisäinen Toteutumavertailu 01.01.2014-31.12.2014 Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö- 2014 2014 summa % YLEISHALLINTO TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 90.950 105.275,38-14.325,38 115,8 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -937.180-918.201,21-18.978,79 98,0 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -846.230-812.925,83-33.304,17 96,1 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) 16.600 15.994,00 606,00 96,3 TOIMINTAKULUT (sisäiset) -96.160-84.813,22-11.346,78 88,2 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -925.790-881.745,05-44.044,95 95,2 Vyörytystulot/-menot 879.140 836.253,74 42.886,26 95,1 Laskennalliset erät 879.140 836.253,74 42.886,26 95,1 TYÖALAKATE (ulk/sis) -46.650-45.491,31-1.158,69 97,5 SEURAKUNTATYÖ TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 693.570 718.359,17-24.789,17 103,6 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -4.454.920-4.254.951,18-199.968,82 95,5 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -3.761.350-3.536.592,01-224.757,99 94,0 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) TOIMINTAKULUT (sisäiset) -1.738.610-1.620.159,29-118.450,71 93,2 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -5.499.960-5.156.751,30-343.208,70 93,8 Vyörytystulot/-menot -1.388.890-1.444.239,37 55.349,37 104,0 Laskennalliset erät -1.388.890-1.444.239,37 55.349,37 104,0 TYÖALAKATE (ulk/sis) -6.888.850-6.600.990,67-287.859,33 95,8 HAUTAUSTOIMI TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 68.420 79.638,97-11.218,97 116,4 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -319.650-305.511,34-14.138,66 95,6 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -251.230-225.872,37-25.357,63 89,9 TOIMINTAKULUT (sisäiset) TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -251.230-225.872,37-25.357,63 89,9 Poistot ja arvonalentumiset -49.650-49.781,63 131,63 100,3 Sisäiset korkomenot -3.170-1.896,90-1.273,10 59,8 Vyörytystulot/-menot -51.230-53.685,52 2.455,52 104,8 Laskennalliset erät -54.400-55.582,42 1.182,42 102,2 TYÖALAKATE (ulk/sis) -355.280-331.236,42-24.043,58 93,2

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 21 (71) KIINTEISTÖTOIMI TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 233.820 302.294,31-68.474,31 129,3 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -1.563.960-1.520.003,85-43.956,15 97,2 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -1.330.140-1.217.709,54-112.430,46 91,5 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) 1.819.260 1.689.341,70 129.918,30 92,9 TOIMINTAKULUT (sisäiset) -1.090-363,19-726,81 33,3 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) 488.030 471.268,97 61.658,25 87,4 Poistot ja arvonalentumiset -481.810-473.558,04-8.251,96 98,3 Laskennalliset erät Sisäiset korkomenot -49.140-27.750,07-21.389,93 56,5 Vyörytystulot/-menot -8.220-5.864,30-2.355,70 71,3 Laskennalliset erät -57.360-33.614,37-23.745,63 58,6 TYÖALAKATE (ulk/sis) -51.140-35.903,44-15.236,56 70,2 KAIKKI YHTEENSÄ TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 1.086.760 1.205.567,83-118.807,83 110,9 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -7.275.710-6.998.667,58-277.042,42 96,2 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -6.188.950-5.793.099,75-395.850,25 93,6 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) 1.835.860 1.705.335,70 130.524,30 92,9 TOIMINTAKULUT (sisäiset) -1.835.860-1.705.335,70-130.524,30 92,9 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -6.188.950-5.793.099,75-395.850,25 93,6 Poistot ja arvonalentumiset -531.460-523.339,67-8.120,33 98,5 Laskennalliset erät Sisäiset korkomenot -52.310-29.646,97-22.663,03 56,7 Vyörytystulot/-menot -569.200-667.535,45 98.335,45 117,3 Laskennalliset erät -621.510-697.182,42 75.672,42 112,2 TYÖALAKATE (ulk/sis) -7.341.920-7.013.621,84-328.298,16 95,5

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 22 (71) 3.3 Tuloslaskelma (ulkoinen) Ulkoinen Toteutumavertailu Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö- 2014 2014 summa % Korvaukset 279.600 310.883,48-31.283,48 111,2 Myyntituotot 1.000 3.305,30-2.305,30 330,5 Maksutuotot Virastotuotot 4.450 14.464,00-10.014,00 325,0 Seurakuntatyön maksut 258.510 286.615,23-28.105,23 110,9 Hautaustoimen maksut 66.400 78.505,04-12.105,04 118,2 Muut maksut ja korvaukset 86.000 98.545,87-12.545,87 114,6 Maksutuotot 415.360 478.130,14-62.770,14 115,1 Vuokratuotot 192.600 214.119,53-21.519,53 111,2 Metsätalouden tuotot 2.000 2.000,00 Kolehdit ja muut keräystuotot 64.230 54.214,91 10.015,09 84,4 Tuet ja avustukset 131.750 144.014,47-12.264,47 109,3 Muut toimintatuotot 220 900,00-680,00 409,1 TOIMINTATUOTOT 1.086.760 1.205.567,83 118.807,83 110,9 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -3.309.260-3.323.306,63 14.046,63 100,4 Muut palkat -122.970-78.564,84-44.405,16 63,9 Henkilöstösivukulut -1.104.760-1.022.467,38-82.292,62 92,6 Henkilöstökulut -4.536.990-4.424.338,85-112.651,15 97,5 Palvelujen ostot -1.353.420-1.231.792,82-121.627,18 91,0 Vuokrat -196.230-216.883,90 20.653,90 110,5 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -701.770-601.431,11-100.338,89 85,7 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -701.770-601.431,11-100.338,89 85,7 Annetut avustukset -404.580-404.078,57-501,43 99,9 Muut toimintakulut -82.720-120.142,33 37.422,33 145,2 TOIMINTAKULUT -7.275.710-6.998.667,58-277.042,42 96,2 TOIMINTAKATE -6.188.950-5.793.099,75-395.850,25 93,6 VEROTULOT 7.009.000 7.290.243,54-281.243,54 104,0 VEROTUSKULUT -148.000-157.847,45 9.847,45 106,7 KESKUSRAHASTOMAKSUT -498.400-509.688,00 11.288,00 102,3 TOIMINTA-AVUSTUKSET RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Korkotuotot 20.030 69.142,24-49.112,24 345,2 Muut rahoitustuotot 24.000 34.681,29-10.681,29 144,5 Arvonalentumiset sijoituksista -1.200-25.781,92 24.581,92 2148,5 Korkokulut -300-20,19-279,81 6,7 Muut rahoituskulut -2.200-3.974,69 1.774,69 180,7 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT 40.330 74.046,73-33.716,73 183,6 VUOSIKATE 213.980 903.655,07-689.675,07 422,3

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 23 (71) POISTOT JA ARVONALENTUMISET Suunnitelman mukaiset poistot -531.460-523.339,67-8.120,33 98,5 POISTOT JA ARVONALENTUMISET -531.460-523.339,67-8.120,33 98,5 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT Satunnaiset tuotot 110.000 24.052,67 85.947,33 21,9 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT 110.000 24.052,67 85.947,33 21,9 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT Tuotot 75.202,46-75.202,46-100 Kulut -87.902,60 87.902,60-100 Siirto rahastosta/rahastoon -10.000 12.700,14-22.700,14-127,0 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT -10.000-10.000 TILIKAUDEN TULOS -217.480 404.368,07-621.848,07-185,9 POISTOERON LISÄYS(- )/VÄHENNYS(+) 51.750 51.746,40 3,60 100 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ -165.730 456.114,47-621.844,47-275,2 3.4 Tuloslaskelma (ulkoinen/sisäinen) Ulkoinen/Sisäinen Toteutumavertailu Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö- 2014 2014 summa % Korvaukset 279.600 310.883,48-31.283,48 111,2 Myyntituotot 1.000 3.305,30-2.305,30 330,5 Maksutuotot Virastotuotot 4.450 14.464,00-10.014,00 325,0 Seurakuntatyön maksut 258.510 286.615,23-28.105,23 110,9 Hautaustoimen maksut 66.400 78.505,04-12.105,04 118,2 Muut maksut ja korvaukset 86.000 98.545,87-12.545,87 114,6 Maksutuotot 415.360 478.130,14-62.770,14 115,1 Vuokratuotot 192.600 214.119,53-21.519,53 111,2 Metsätalouden tuotot 2.000 2.000,00 Kolehdit ja muut keräystuotot 64.230 54.214,91 10.015,09 84,4 Tuet ja avustukset 131.750 144.014,47-12.264,47 109,3 Muut toimintatuotot 220 900,00-680,00 409,1 Sisäiset tuotot 222.110 200.372,48 21.737,52 90,2 Vuokratulot (sisäinen) 1.613.750 1.504.963,22 108.786,78 93,3 TOIMINTATUOTOT 2.922.620 2.910.903,53 11.716,47 99,6 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -3.309.260-3.323.306,63 14.046,63 100,4 Luontoisedut Muut palkat -122.970-78.564,84-44.405,16 63,9 Henkilöstösivukulut -1.104.760-1.022.467,38-82.292,62 92,6

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 24 (71) Henkilöstökulut -4.536.990-4.424.338,85-112.651,15 97,5 Palvelujen ostot -1.353.420-1.231.792,82-121.627,18 91,0 Palvelujen ostot (sisäinen) -222.110-200.372,48-21.737,52 90,2 Vuokrat -196.230-216.883,90 20.653,90 110,5 Vuokrat (sisäinen) -1.613.750-1.504.963,22-108.786,78 93,3 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -701.770-601,431,11-100.338,89 85,7 Annetut avustukset -404.580-404.078,57-501,43 99,9 Muut toimintakulut -82.720-120.142,33 37.422,33 145,2 TOIMINTAKULUT -9.111.570-8.704.003,28-407.566,72 95,5 TOIMINTAKATE -6.188.950-5.793.099,75-395.850,25 93,6 VEROTULOT 7.009.000 7.290.243,54-281.243,54 104,0 VEROTUSKULUT -148.000-157.847,45 9.847,45 106,7 KESKUSRAHASTOMAKSUT -498.400-509.688,00 11.288,00 102,3 TOIMINTA-AVUSTUKSET RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Korkotuotot 20.030 69.142,24-49.112,24 345,2 Muut rahoitustuotot 24.000 34.681,29-10.681,29 144,5 Sisäiset korkotuotot 52.310 29.646,97 22.663,03 56,7 Arvonalentumiset sijoituksista -1.200-25.781,92 24.581,92 2148,5 Korkokulut -300-20,19-279,81 6,7 Muut rahoituskulut -2.200-3.974,69 1.774,69 180,7 Sisäiset korkokulut -52.310-29.646,97-22.663,03 56,7 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT 40.330 74.046,73-33.716,73 183,6 VUOSIKATE 213.980 903.655,07-689.675,07 422,3 POISTOT JA ARVONALENTUMISET Suunnitelman mukaiset poistot -531.460-523.339,67-8.120,33 98,5 POISTOT JA ARVONALENTUMISET -531.460-523.339,67-8.120,33 98,5 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT Satunnaiset tuotot 110.000 24.052,67 85.947,33 21,9 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT 110.000 24.052,67 85.947,33 21,9 SISÄISET VYÖRYTYSERÄT Sisäiset vyörytystuotot 1.507.930 1.549.277,69-41.347,69 102,7 Sisäiset vyörytyskulut -1.507.930-1.549.277,69 41.347,69 102,7 SISÄISET VYÖRYTYSERÄT ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT Tuotot 75.202,46-75.202,46-100 Kulut -87.902,60 87.902,60-100 Siirto rahastosta/rahastoon -10.000 12.700,14-22.700,14-127,0 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT -10.000-10.000 TILIKAUDEN TULOS -217.480 404.368,07-621.848,07-185,9 POISTOERON LISÄYS(- )/VÄHENNYS(+) 51.750 51.746,40 3,60 100 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ -165.730 456.114,47-621.844,47-275,2

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 25 (71) 3.5 Investoinnit Ulkoinen Toteutumavertailu 01.01.2014-31.12.2014 Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö- 2014 2014 summa % 718 Laurilan seurakuntakoti Korjausrakennuttaminen INVESTOINTILASKELMA Inv/Peruskorjaukset -16.000-6.560,08-9.439,92 41,0 Peruskorjaukset -16.000-6.560,08-9.439,92 41,0 Investointimenot -16.000-6.560,08-9.439,92 41,0 Nettomeno -16.000-6.560,08-9.439,92 41,0 720 Siunauskappeli INVESTOINTILASKELMA Investointimenot Inv/Käyttöomaisuuden os -5.000-5.000,00 Muut investointimenot -5.000-5.000,00 Investointimenot -5.000-5.000,00 Nettomeno -5.000-5.000,00 721 Kirkonkulma INVESTOINTILASKELMA Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset -5.000-5.000,00 Peruskorjaukset -5.000-5.000,00 Investointimenot -5.000-5.000,00 Nettomeno -5.000-5.000,00 723 Seurakuntatalo INVESTOINTILASKELMA Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset -290.000-340.317,28 50.317,28 117,4 Peruskorjaukset -290.000-340.317,28 50.317,28 117,4 Inv/Käyttöomaisuuden os -40.000-40.000,00 100,0 Inv/Atk-ohjelmistot -15.364,40 15.364,40-100,0 Muut investointimenot -40.000-55.364,40 15.364,40 138,4 Investointimenot -330.000-395.681,68 65.681,68 119,9 Nettomeno -330.000-395.681,68 65.681,68 119,9 724 Leiriniemi INVESTOINTILASKELMA Peruskorjauskset Inv/Peruskorjaukset -10.000-5.169,08-4.830,92 51,7

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 26 (71) Peruskorjaukset -10.000-5.169,08-4.830,92 51,7 Investointimenot -10.000-5.169,08-4.830,92 51,7 Nettomeno -10.000-5.169,08-4.830,92 51,7 725 Kirkko INVESTOINTILASKELMA Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset -10.000-10.000 Peruskorjaukset -10.000-10.000 Investointimenot -10.000-10.000 Nettomenot -10.000-10.000 727 Loutin kerhotalo INVESTOINTILASKELMA Peruskorjaukset -8.000-8.000 Inv/peruskorjaukset -8.000-8.000 Investointimenot -8.000-8.000 Nettomenot -8.000-8.000 739 Haarajoen kerhotila INVESTOINTILASKELMA Peruskorjaukset Inv/peruskorjaukset -15.000-2.268,00-12.732,00 15,1 Peruskorjaukset -15.000-2.268,00-12.732,00 15,1 Investointimenot -15.000-2.268,00-12.732,00 15,1 Nettomenot -15.000-2.268,00-12.732,00 15,1 748 Vanhakirkko INVESTOINTILASKELMA Peruskorjaukset Inv/peruskorjaukset -10.000-10.000,00 Peruskorjaukset -10.000-10.000,00 Investointimenot -10.000-10.000,00 Nettomenot -10.000-10.000,00 KORJAUSRAKENTAMINEN Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset -364.000-354.314,44-9.685,56 97,3 Peruskorjaukset -364.000-354.314,44-9.685,56 97,3 Muut investointimenot Inv/Käyttöomaisuuden os -45.000-40.000,00-5.000,00 88,9 Inv/Akt-ohjelmistot -15.364,40 15.364,40-100,0 Muut investointimenot -45.000-55.364,40 10.364,40 123,0 Investointimenot -409.000-409.678,84 678,84 100,2 Nettomeno -409.000-409.678,84 678,84 100,2

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 27 (71) 732 Srk-keskuksen piha-alueen kehittäminen INVESTOINTILASKELMA Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset -15.000-33.809,47 18.809,47 225,4 Peruskorjaukset -15.000-33.809,47 18.809,47 225,4 Investointimenot -15.000-33.809,47 18.809,47 225,4 Nettomeno -15.000-33.809,47 18.809,47 225,4 733 Hautausmaan kiint rakenteet ja laitteet INVESTOINTILASKELMA Inv/Rakennuttaminen -10.000-7.787,20-2.212,80 77,9 Rakennuttaminen -10.000-7.787,20-2.212,80 77,9 Investointimenot -10.000-7.787,20-2.212,80 77,9 Nettomenot -10.000-7.787,20-2.212,80 77,9 742 Atk-ohjelmisto INVESTOINTILASKELMA Inv/Atk-ohjelmistot -15.000-16.425,20 1.425,20 109,5 Muut investointimenot -15.000-16.425,20 1.425,20 109,5 Investointimenot -15.000-16.425,20 1.425,20 109,5 Nettomeno -15.000-16.425,20 1.425,20 109,5 749 Käyttöomaisuuden osto INVESTOINTILASKELMA Investointimenot Inv/Käyttöomaisuuden os -100,00 100,00-100,0 Muut investointimenot -100,00 100,00-100,0 Investointimenot -100,00 100,00-100,0 Nettomeno -100,00 100,00-100,0 INVESTOINTIOSA INVESTOINTILASKELMA Rakennuttaminen Inv/Rakennuttaminen -10.000-7.787,20-2.212,80 77,9 Rakennuttaminen -10.000-7.787,20-2.212,80 77,9 Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset -379.000-388.123,91 9.123,91 102,4 Peruskorjaukset -379.000-388.123,91 9.123,91 102,4 Muut investointimenot Inv/Käyttöomaisuuden os -45.000-40.100,00-4.900,00 89,1 Inv/Atk-ohjelmistot -15.000-31.789,60 16.789,60 211,9 Muut investointimenot -60.000-71.889,60 11.889,60 119,8 Investointimenot -449.000-467.800,71 18.800,71 104,2 Nettomeno -449.000-467.800,71 18.800,71 104,2

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 28 (71) 3.6 Tehtäväalueittain (ulkoinen/sisäinen) Toteutumavertailu Ulkoinen/Sisäinen 1.1.2014 31.12.2014 Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö- 2014 2014 summa % 1 pl YLEISHALLINTO 101 Kirkolliset vaalit TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -52.670-52.709,01 39,01 100,1 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -52.670-52.709,01 39,01 100,1 TOIMINTAKULUT (sisäiset) -3.102,17 3.102,17-100,0 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -52.670-55.811,18 3.141,18 106,0 Vyörytystulot/-menot 52.670 55.811,18-3.141,18 106,0 Laskennalliset erät 52.670 55.811,18-3.141,18 106,0 TYÖALAKATE (ulk./sis.) 0 0 102 Kirkkovaltuusto TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -18.350-16.139,36-2.210,64 88,0 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -18.350-16.139,36-2.210,64 88,0 TOIMINTAKULUT (sisäiset) -1.570-1.387,69-182,31 88,4 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -19.920-17.527,05-2.392,95 88,0 Vyörytystulot/-menot 19.920 17.527,05 2.392,95 88,0 Laskennalliset erät 19.920 17.527,05 2.392,95 88,0 TYÖALAKATE (ulk/sis) 0 0 103 Kirkkoneuvosto TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -53.290-43.217,90-18.498,13 67,1 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -53.290-43.217,90-19.356,69 65,5 TOIMINTAKULUT (sisäiset) -13.030-12.535,62-494,38 96,2 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -66.320-55.753,52-10.566,48 84,1 Vyörytystulot/-menot 66.320 55.753,52 10.566,48 84,1 Laskennalliset erät 66.320 55.753,52 10.566,48 84,1 TYÖALAKATE (ulk/sis) 0 0 104 Tilintarkastus ja valvonta TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -5.610-5.134,72-475,28 91,5 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -5.610-5.134,72-475,28 91,5 TOIMINTAKULUT (sisäiset) -810-721,62-88,38 89,1 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -6.420-5.856,34-593,66 91,2 Vyörytystulot/-menot 6.420 5.856,31 563,66 91,2 Laskennalliset erät 6.420 5.856,31 563,66 91,2 TYÖALAKATE (ulk/sis) 0 0

TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 29 (71) 105 Talous- ja henkilöstöhallinto TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 35,96-35,96-100,0 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -181.770-190.400,91 8.630,91 104,7 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -181.770-190.364,95 8.594,95 104,7 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) 16.600 15.994,00 606,00 96,3 TOIMINTAKULUT (sisäiset) -14.060-11.975,24-2.084,76 85,2 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -179.230-185.346,19 7.116,19 104,0 Vyörytystulot/-menot 179.230 185.346,19-6.386,53 103,6 Laskennalliset erät 179.230 185.346,19-6.386,53 103,6 TYÖALAKATE (ulk/sis) 0 0 106 Työpaikkaruokailu TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 31.400 33.844,50-2.444,50 107,0 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -62.180-46.904,00-15.276,00 75,4 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -30.780-13.059,50-17.720,50 42,4 TOIMINTAKULUT (sisäiset) -37.720-28.731,10-8.988,90 75,5 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -68.500-41.790,60-26.709,40 60,7 Vyörytystulot/-menot 68.500 41.790,60 26.709,40 61,0 Laskennalliset erät 68.500 41.790,60 26.709,40 61,0 TYÖALAKATE (ulk/sis) 0 0 107 Yhteistyötoimikunta TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 22.500 20.274,04 2.225,96 90,1 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -98.680-100.105,19 1.425,19 101,4 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -76.180-79.831,15 3.651,15 104,8 TOIMINTAKULUT (sisäiset) -4.010-3.435,34-574,66 85,7 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -80.190-83.266,49 3.076,49 103,8 Vyörytystulot/-menot 80.190 83.266,49-3.076,49 103,8 Laskennalliset erät 80.190 83.266,49-3.076,49 103,8 TYÖALAKATE (ulk/sis) 0 0 108 Kirkonkirjojenpito TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 4.450 14.464,00-10.014,00 325,0 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) -46.200-55.044,36 8.844,36 119,1 TOIMINTAKATE (ulkoinen) -41.750-40.580,36-1.169,64 97,2 TOIMINTAKULUT (sisäiset) -4.900-4.181,29-718,71 85,3 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) -46.650-44.761,65-1.888,35 96,0 TYÖALAKATE (ulk/sis) -46.650-44.761,65-1.888,35 96,0