ROVANIEMEN KAUPUNKI SIVISTYSPALVELUT TALOUSPÄÄLLIKKÖ JANNE JUOTASNIEMI ALUELAUTAKUNNAT TALOUS JA SUORITTEET

Transkriptio

1 ROVANIEMEN KAUPUNKI SIVISTYSPALVELUT TALOUSPÄÄLLIKKÖ JANNE JUOTASNIEMI ALUELAUTAKUNNAT TALOUS JA SUORITTEET

2 SISÄLLYS 1.YLEISTÄ 1.1 ALUEELLISET PALVELUTILAUKSET TUOTTEET 2.TUOTTEIDEN HINNAN MUODOSTUMINEN 2.1 MIKÄ ON HINTA? 2.2 MIKÄ ON KUSTANNUS? 2.3 SUORITEKOHTAISEN KUSTANNUKSEN LASKEMISEN PERIAATTEITA 2.4 TUOTTEEN HINNAN MÄÄRITTÄMINEN 2.5 TOIMIALOJEN KULURAKENTEET(TP 13) VAPAA-AIKA TP TOIMIALOJEN KULURAKENTEET (TP 13) KOULUPALVELUTJA VARHAISKASVATUS 2.7 HINNAN MUODOSTUMINEN (ESIMERKKI NUORISOPALVELUT) 2.8 TUOTTEIDEN HINNAN MUODOSTUMINEN (ESIMERKKI PERUSOPETUSPALVELUT) MIKSI ON HINTAEROJA (1,2,3,4) 3. KUSTANNUSKEHITYS 3.1 VARHAISKASVATUS YLEISTÄ VARHAISKASVATUS KULURAKENTEEN MUUTOS (TP10- TA14) VARHAISKASVATUSPALVELUJEN KYSYNNÄN, KOKONAISKUSTANNUSTEN JA YKSIKKÖHINNAN MUUTOS TP PERUSOPETUSPALVELUT YLEISTÄ PERUSOPETUSPALVELUT KULURAKENTEEN MUUTOS (TP10- TA14) PERUSOPETUSPALVELUJEN KYSYNNÄN, KOKONAISKUSTANNUSTEN JA YKSIKKÖHINNAN MUUTOS TP ALUEELLISTEN PERUSOPETUSPALVELUJEN KEHITYS TUNNUSLUKUJA (1) ALUEELLISTEN PERUSOPETUSPALVELUJEN KUSTANNUSTASON KEHITYS (OPPILAAN VUOSIHINTA) PERUSOPETUS /OPPILAS/HINNAN MUODOSTUMINEN YKSIKÖITTÄIN TP 2013

3 1.YLEISTÄ

4 1.1ALUEELLISET PALVELUT ALUEELLISTEN PALVELUJEN PALVELUTILAUKSET VUONNA 2014 PALVELUT 2014 YLÄKEMIJOKI SODANKYLÄNTIE YLÄOUNASJOKI ALAOUNASJOKI ALAKEMIJOKI RANUANTIE Päivähoitopalvelut * * * Terveydenhuollon palvelut * Ikäihmisten palvelut * Perusopetuspalvelut * * * * * * Kirjastopalvelut * * * * * * Nuorisopalvelut * * * Kulttuuripalvelut * * * * * * Liikuntapalvelut * * * *

5 1.2 TUOTTEET SIVISTYSPALVELUJEN TUOTTEITA: Päivähoito : Alle 2v hoito, yli 3 v. hoito, osapäivähoito (sis.esiop.), erityispäivähoito, jao 0-6 Koulupalvelut: Perusopetuksen koulupäivä Nuoriso: Toimintapäivä, Tapahtumat Kirjasto: Kyläkirjastot: Kokoelmapalvelut, (asiantuntijapalvelut) ja Autokirjasto: Autokirjastopalvelut Kulttuuri: Kulttuurituottaminen Liikunta: Ikäihmisten ryhmäliikunta TARKEMMAT SISÄLTÖKUVAUKSET LÖYTYVÄT PALVELUTILAUKSISTA

6 2.TUOTTEIDEN HINNAN MUODOSTUMINEN

7 2.1 MIKÄ ON HINTA? *Käyttäjän palvelusta maksama hinta = Asiakasmaksu *Esim. Päivähoidon asiakasmaksut (katetaan 15 % kustannuksista). *Kuntalaisen palvelun hinta= Osuus, jota asiakasmaksut eivät kata.. Kuntalaisen maksama osuus palvelun järjestämisestä.

8 2. MITÄ OVAT KUSTANNUKSET *Kustannukset = Palvelun tuottamisesta aiheutuneet kustannukset Muuttuvat kustannukset, Määrä vaihtelee tuotannon suoritemäärän mukaan Kiinteät kustannukset, Pysyvät vakiona toiminta-asteesta riippumatta (tiettynä ajanjaksona) Välittömät kustannukset, Voidaan kohdistaa suoraan laskentakohteelle Välilliset kustannukset, Päinvastoin (ns. yleiskustannukset)

9 2.3 SUORITEKOHTAISEN KUSTANNUKSEN LASKEMISEN PERIAATTEITA *Kustannukset aiheutuvat palvelun tuottamisesta PERINTEINEN KUSTANNUSPAIKKALASKENTA TOIMINTOLASKENTA

10 2.4 TUOTTEEN HINNAN MÄÄRITTÄMINEN *PERUSOPETUS MITÄ TOIMINTOJA TUOTE VAATII: MITÄ TOIMINTOJA TEHDÄÄN: MITÄ RESURSSEJA TOIMINNOT KULUTTAVAT TUOTE TOIMINNOT RESURSSIT KOULUPÄIVÄ *AUTOKIRJASTO Opetus Siivous Ravintohuolto Oppilashuolto Kuljetus Muut tukipalvelut Hallinto TUOTTEET VAATIVAT TOIMINTOJA TUOTE TOIMINNOT Henkilöstö Tilat Tarvikkeet TOIMINNOT VAATIVAT RESURSSEJA RESURSSIT AUTOKIRJASTOPALVELU Asiakaspalvelu Kohteeseen siirtyminen Auton ja palvelun ylläpito Hallinto ja esimiestyö Henkilöstö Tilat Autot Tarvikkeet

11 2.5 TOIMIALOJEN KULURAKENTEET(TP 13) VAPAA-AIKA TP13 -Palvelun tuottamisen sisältö toimialoittain vaatii erilaisia resursseja. Kulurakenteet toimialoittain vaihtelevat. Liikuntapalvelut: toimitilakustannukset ja pääomakulut iso osa kulurakennetta Kulttuuri: Aineistohankinnat ja palvelujen ostot ovat merkittävämmässä asemassa kuin muilla toimialoilla. KULTTUURI 1 % Toimialoittain 21 % resursseja 8 % 50 % 18 % 2 % HENKILÖSTÖKULUT PALVELUIDEN OSTOT SIS. PALVELUIDEN OSTOT ULK. AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT VUOKRAT MUUT TOIMINTAKULUT 43 % LIIKUNTA- JA NUORISO 0 % 40 % HENKILÖSTÖKULUT PALVELUIDEN OSTOT SIS. PALVELUIDEN OSTOT ULK. AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT 4 % 5 % VUOKRAT 8 % MUUT TOIMINTAKULUT

12 2.6 TOIMIALOJEN KULURAKENTEET (TP 13) KOULUPALVELUT JA VARHAISKASVATUS *Varhaiskasvatus- ja koulutuspalveluissa palvelujen päätoiminnot ovat hoito ja opetus. - Henkilöstökulut ovat suurin erä kulurakenteesta *Opettaminen ja hoitaminen vaatii tiloja - Toimitilakustannukset ovat 2.suurin erä kulurakenteesta *Koulupäivän ja hoitopäivän tuottaminen vaatii ruokahuoltoa ja tilojen siivousta - Palvelujen ostot sisäinen on 3.suurin erä kulurakenteesta 4 % 2 % 11 % 9 % 0 % 74 % PÄIVÄHOITO HENKILÖSTÖKULUT PALVELUIDEN OSTOT SIS. PALVELUIDEN OSTOT ULK. AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT VUOKRAT MUUT TOIMINTAKULUT 2 % 17 % 8 % 7 % 0 % 66 % KOULUPALVELUT HENKILÖSTÖKULUT PALVELUIDEN OSTOT SIS. PALVELUIDEN OSTOT ULK. AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT VUOKRAT MUUT TOIMINTAKULUT

13 2.7 YKSIKKÖHINNAN MUODOSTUMINEN (ESIMERKKI NUORISOPALVELUT) ALUEELLISET PALVELUT: NUORISOTILATOIMINTA: ZILLARI = KUNTALAISEN MAKSAMA (NETTO)HINTA PALVELUSTA 1.PALVELUN KOKONAIS(NETTO)HINTA ULKOISET TULOT 1 063,00 HENKILÖSTÖKULUT ,20 54,3 % PALVELUJEN OSTO SIS ,18 2,8 % PALVELUJEN OSTO ULK ,42 8,8 % AINEET,TARVIKKEET, YKSIKKÖHINTA= TAVARAT TOIMINTAPÄIVÄ ,00 2,0 % VUOKRAT ,00 23,0 % LIIKUNTA- JA NUORISOHALLINTO ,70 9,1 % ,50 PALVELUN KOKONAISHINTA (NETTOHINTA) ,50 2.YKSIKKÖHINTA MUODOSTUMINEN ,50 / 205 = 341,3

14 2.8 TUOTTEIDEN HINNAN MUODOSTUMINEN (ESIMERKKI PERUSOPETUSPALVELUT) KESKIARVO YLÄKEMIJOKI VIKAJÄRVI TAIPALE OUNASJOKI MELTAUS MUUROLA HENKILÖSTÖKULUT PALV.OSTOT SIS KULJETUKSET MUUT PALV.OSTOT ULK. AIN,TARV JA TAVARAT VUOKRAT PÄÄOMAKULUT HALLINTO OPPILASHUOLTO TUKIPALVELUT KOULULIIKUNTA RAUTIOSAARI HIRVAS 0,00 20,00 40,00 60,00 80,00 100,00 120,00 140,00 160,00

15 2.8.1 MIKSI ON HINTAEROJA (1)? OPETUSTOIMINTA RYHMÄKOKO: KESKIMÄÄRIN: OPETUSTOIMINTO VARAA HENKILÖSTÖRESURSSIA RYHMÄKOKO: VAIKUTUS ANNETUN PALVELUN OPPILASKOHTAISEEN YKSIKKÖHINTAAN (HENKILÖSTÖKULUT) KOULU RYHMÄ LKM OPP/RYHMÄ TÄYTTÖ ERO % HIRVAS ,3 76,4 % -23,6 % RAUTIOSAARI ,7 88,5 % -11,5 % MUUROLA ,2 96,2 % -3,8 % MELTAUS ,5 52,6 % -47,4 % OUNASJOKI ,7 88,7 % -11,3 % TAIPALE ,7 78,4 % -21,6 % VIKAJÄRVI ,5 32,5 % -67,5 % YLÄKEMIJOKI ,0 70,1 % -29,9 % KESKIARVO ,0 100,0 % 0,0 % KOULU /KOULUPÄIVÄ HINTAPOIKKEMA POIKKEMA % HIRVAS 22,84-3,08-11,9 % RAUTIOSAARI 31,00 5,07 19,6 % MUUROLA 29,98 4,06 15,6 % MELTAUS 31,48 5,56 21,4 % OUNASJOKI 31,74 5,82 22,4 % TAIPALE 24,61-1,32-5,1 % VIKAJÄRVI 60,50 34,57 133,4 % YLÄKEMIJOKI 47,47 21,55 83,1 % KESKIARVO 25,93 0,00 0,0 %

16 2.8 MIKSI ON HINTAEROJA (2)? TILAKUSTANNUKSET KÄYTETTÄVÄT TILAT? 1. MILLE OPPILASMÄÄRÄLLE KOULU ON ALUN PERIN MITOITETTU? ESIM. YLIKYLÄ M2/OPPILAS =9,3 M2. KÄYTETTÄVÄT TILAT? 2.MIKÄ ON TILOJEN HINTA? MOLEMMILLA TEKIJÖILLA (1,2) VAIKUTUS OPPILASKOHTAISEN VUOKRAKUSTANNUKSEN YKSIKKÖHINTAAN KOULU TILAT M2/OPP ERO (KA) M2 M2/RYHMÄ ERO (KA) M2 HIRVAS ,1 9,3 337,3 80,5 RAUTIOSAARI ,4 15,6 502,3 245,6 MUUROLA ,1 4,2 328,5 71,7 MELTAUS ,1 77,2 946,0 689,3 OUNASJOKI ,4 2,6 273,1 16,4 TAIPALE ,9 51, ,3 744,6 VIKAJÄRVI ,6 100,8 738,5 481,8 YLÄKEMIJOKI ,7 12,8 359,3 102,6 KESKIARVO ,00 12,9 0,0 256,7 0,0 KOULU /KOULUPÄIVÄ HINTAPOIKKEMA POIKKEMA % HIRVAS 8,58 0,02 0,3 % RAUTIOSAARI 9,27 0,71 8,3 % MUUROLA 9,07 0,52 6,0 % MELTAUS 72,25 63,69 744,1 % OUNASJOKI 11,60 3,04 35,6 % TAIPALE 19,07 10,51 122,8 % VIKAJÄRVI 42,27 33,71 393,9 % YLÄKEMIJOKI 14,23 5,67 66,3 % KESKIARVO 8,56 0,00 0,0 %

17 2.8 MIKSI ON HINTAEROJA (3)? KULJETUSKUSTANNUKSET KULJETUSTOIMINTO KOULUKOHTAISIA EROJA. KESKUSTAN ALUEELLA KOULUJA, JOISSA KULJETUKSILLA EI OLE MERKITTÄVÄÄ OSUUTTA KULURAKENTEESSA ESIM. KATAJARANTA KESKIMÄÄRIN KULJETUSKUSTANNUKSET 6,3 % KULURAKENTEESTA KOULU /KOULUPÄIVÄ HINTAPOIKKEMA POIKKEMA % HIRVAS 3,39-5,17-60,4 % RAUTIOSAARI 2,72-5,84-68,2 % MUUROLA 4,83-3,73-43,6 % MELTAUS 23,09 14,53 169,8 % OUNASJOKI 7,32-1,24-14,5 % TAIPALE 14,59 6,03 70,5 % VIKAJÄRVI 32,11 23,56 275,2 % YLÄKEMIJOKI 10,19 1,64 19,1 % KESKIARVO 8,56 0,00 0,0 % KOULU %-OSUUS KULURAK. ERO KA (%) HIRVAS 8,1 % 1,8 % RAUTIOSAARI 5,4 % -1,0 % MUUROLA 9,5 % 3,2 % MELTAUS 15,5 % 9,2 % OUNASJOKI 12,6 % 6,2 % TAIPALE 20,9 % 14,6 % VIKAJÄRVI 21,4 % 15,1 % YLÄKEMIJOKI 12,7 % 6,3 % KESKIARVO 6,3 % 0,0 %

18 2.8.1 MITÄ JOS? OPPILASMÄÄRÄ OLISI 20 (KA) OPP/RYHMÄ (+ATERIAT, EI LISÄKULJETUKSIA) KESKIARVO ESIM. MELTAUS: TILAKUSTANUS: 72,25 /PV/OPP -> 33,96 /PV/OPP OPETUS: 31,48 /PV/OPP -> 14,80 /PV/OPP YLÄKEMIJOKI VIKAJÄRVI TAIPALE OUNASJOKI MELTAUS MUUROLA RAUTIOSAARI HENKILÖSTÖKULUT PALV.OSTOT SIS KULJETUKSET MUUT PALV.OSTOT ULK. AIN,TARV JA TAVARAT VUOKRAT PÄÄOMAKULUT HALLINTO OPPILASHUOLTO TUKIPALVELUT KOULULIIKUNTA HIRVAS KOULU OPPILASMÄÄRÄTARVE NYKYINEN MÄÄRÄ NYKYINEN HINTA UUSI HINTA MUUTOS % HIRVAS ,87-32,89-21,5 % RAUTIOSAARI ,86-44,75-12,0 % MUUROLA ,69-49,62-2,1 % MELTAUS ,63-71,11-52,2 % OUNASJOKI ,19-52,84-9,2 % TAIPALE ,82-56,87-18,5 % VIKAJÄRVI ,86-58,72-60,8 % YLÄKEMIJOKI ,47-54,89-31,8 % KESKIARVO -44,47-43,82-1,5 %

19 3.KUSTANNUSKEHITYS

20 3.1 VARHAISKASVATUS YLEISTÄ Päivähoitoikäisten lukumäärä on kasvanut vuosittain -Omassa toiminnassa hoidettavien lasten lukumäärän lisäys oli TP12 -> TP lasta (4,4 %) -Oman toiminnan nettokustannusten kasvu on TP10- TP13 +16,5 %

21 3.1.1 VARHAISKASVATUS KULURAKENTEEN MUUTOS (TP10- TA14) Toimintakulut TILAKUSTANNUSTEN OSUUS KULURAKENTEESTA ON KASVANUT VUOSITTAIN

22 3.1.2 VARHAISKASVATUSPALVELUJEN KYSYNNÄN, KOKONAISKUSTANNUSTEN JA YKSIKKÖHINNAN MUUTOS TP ,00 50,00 40,00 30,00 20,00 10,00 0, PÄÄOMAKULUT 0,39 0,39 0,26 0,14 MUUT TOIMINTAKULUT 0,35 0,19 0,23 0,22 VUOKRAT 4,56 4,82 5,53 6,14 AINEET,TARVIKKEET, TAVARAT 0,56 0,96 0,80 0,99 PALVELUJEN OSTOT 6,59 6,94 6,91 7,06 HENKILÖSTÖKULUT 38,66 40,32 41,89 40,95 PÄIVÄHOITO INDEKSI 2010=100 KUSTANNUS KEHITYS VUOSIKA= +2,9 % 120,0 115,0 110,0 105,0 100,0 95,0 90,0 '2010 '2011 '2012 '2013 NETTOKUSTANNUKSET 100,0 105,8 113,1 116,5 SUORITTEET 100,0 100,9 103,9 107,3 YKSIKKÖHINTA 100,0 104,9 108,9 108,6

23 3.2 PERUSOPETUSPALVELUT YLEISTÄ Perusopetusikäisten lukumäärä on vuosittain vähentynyt -Vähennys vuosittain -68 (10-11), -39 (11-12), -32 (12-13) -Nettokustannusten kasvu TP10-TP13 +5,0 %

24 3.2.1 KOULUTUSPALVELUT KULURAKENTEEN MUUTOS (TP10- TA14) TILAKUSTANNUSTEN OSUUS KULURAKENTEESTA ON KASVANUT VUOSITTAIN TILAKUSTANNUS ON KIINTEÄ KULU. VAIKUTUS KOULUPÄIVIEN HINTAAN. MIKÄLI OPPILASMÄÄRÄ ON ALENEVA JA TILOJEN MITOITUKSEN PERUSTEENA AIKAISEMPI PALVELUNTARVE -> KIINTEÄN KULUN OSUUS KULURAKENTEESTA KASVAA

25 3.2.2 PERUSOPETUSPALVELUJEN KYSYNNÄN, KOKONAISKUSTANNUSTEN JA YKSIKKÖHINNAN MUUTOS TP10-13 PERUSOPETUS INDEKSI 2010=100 KUSTANNUS KEHITYS VUOSIKA= +3,4 % 115,0 110,0 105,0 100,0 95,0 90,0 85,0 '2010 '2011 '2012 '2013 NETTOKUSTANNUKSET 100,0 103,4 104,8 105,0 SUORITTEET 100,0 97,4 95,6 95,1 YKSIKKÖHINTA 100,0 106,1 109,6 110,3

26 3.2.2 PERUSOPETUSPALVELUJEN KYSYNNÄN, KOKONAISKUSTANNUSTEN JA YKSIKKÖHINNAN MUUTOS TP10-13 KOULUPÄIVÄN HINTA TP 2010-TP ,44 42,91 44,33 44,62 HENKILÖSTÖKULUT 57,2 % 57,0 % 57,9 % 57,6 % PALVELUJEN OSTOT 18,4 % 18,5 % 18,1 % 17,5 % AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 2,2 % 2,1 % 2,0 % 2,3 % VUOKRAT 18,1 % 18,4 % 18,7 % 19,4 % MUUT TOIMINTAKULUT 0,1 % 0,1 % 0,1 % 0,1 % PÄÄOMAKULUT 1,0 % 0,8 % 0,5 % 0,4 % KOULUPALVELUT HALLINTO 0,6 % 0,7 % 0,7 % 0,8 % OPPILASHUOLTO 0,9 % 0,9 % 1,0 % 1,1 % KLL-TOIMINTA 0,0 % 0,0 % 0,1 % 0,0 % TUKIPALVELUT 1,0 % 1,1 % 0,7 % 0,6 % SIV.HALLINTO 0,4 % 0,3 % 0,2 % 0,3 % YHTEENSÄ 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 50,00 45,00 40,00 42,91 44,33 44,62 40,44 35,00 30,00 25,00 20,00 15,00 10,00 5,00 0, SIV.HALLINTO 0,16 0,13 0,11 0,15 TUKIPALVELUT 0,41 0,47 0,33 0,26 KLL-TOIMINTA 0,01 0,01 0,02 0,02 OPPILASHUOLTO 0,38 0,41 0,44 0,48 KOULUPALVELUT HALLINTO 0,24 0,31 0,31 0,34 PÄÄOMAKULUT 0,39 0,36 0,23 0,16 MUUT TOIMINTAKULUT 0,04 0,03 0,03 0,03 VUOKRAT 7,32 7,91 8,29 8,67 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 0,90 0,90 0,88 1,01 PALVELUJEN OSTOT 7,44 7,94 8,04 7,82 HENKILÖSTÖKULUT 23,15 24,45 25,65 25,69

27 3.2.3 ALUEELLISTEN PERUSOPETUSPALVELUJEN KEHITYS TUNNUSLUKUJA OPPILASMÄÄRÄ HIRVAS RAUTIOSAARI MUUROLA MELTAUS OUNASJOKI TAIPALE VIKAJÄRVI YLÄKEMIJOKI ROVANIEMI HINTAINDEKSI HIRVAS ,01 97,57 RAUTIOSAARI ,5 129,5 120,5 MUUROLA ,9 110,4 114,6 MELTAUS ,3 133,7 OUNASJOKI ,2 120,6 131,4 TAIPALE ,73 76,85 71,59 VIKAJÄRVI ,7 146,2 194,7 YLÄKEMIJOKI ,9 101,9 103,3 ROVANIEMI ,7 106,9 107,6 MUUTOS % HIRVAS 100-5,9 19,6 19,6 RAUTIOSAARI 100-6,3-14,1-17,2 MUUROLA 100-8,8-14,0-12,7 MELTAUS ,9-22,6-32,3 OUNASJOKI 100 0,3-7,7-13,3 TAIPALE 100 5,9 26,5 38,2 VIKAJÄRVI ,0-24,0-48,0 YLÄKEMIJOKI 100-2,1-4,1-13,4 ROVANIEMI 100-1,2-1,9-2,5 OPP/RYHMÄ HIRVAS 17,0 16,0 20,3 15,3 RAUTIOSAARI 21,3 20,0 18,3 17,7 MUUROLA 25,7 20,1 18,9 19,2 MELTAUS 15,5 9,0 8,0 10,5 OUNASJOKI 20,4 19,1 18,9 17,7 TAIPALE 11,3 12,0 14,3 15,7 VIKAJÄRVI 12,5 11,0 9,5 6,5 YLÄKEMIJOKI 13,9 15,8 15,5 14,0 ROVANIEMI 21,1 20,5 20,0 20,0

28 3.2.4 ALUEELLISTEN PERUSOPETUSPALVELUJEN KUSTANNUSTASON KEHITYS (OPPILAAN VUOSIHINTA) HIRVAS RAUTIOSAARI MUUROLA MELTAUS OUNASJOKI TAIPALE VIKAJÄRVI YLÄKEMIJOKI KESKIARVO

29 3.2.5 PERUSOPETUS /OPPILAS/HINNAN MUODOSTUMINEN YKSIKÖITTÄIN TP SIV.HALLINTO TUKIPALVELUT KLL-TOIMINTA OPPILASHUOLTO KOULUPALVELUT HALLINTO PÄÄOMAKULUT MUUT TOIMINTAKULUT VUOKRAT AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT PALVELUJEN OSTOT HENKILÖSTÖKULUT

30 KIITOS!