PIDEMMÄN AIKAVÄLIN TALOUSARVIOLINJAUKSET

Transkriptio

1 PIDEMMÄN AIKAVÄLIN TALOUSARVIOLINJAUKSET Voimassa olevat talousarviolinjaukset Hallitus hyväksyi yliopiston talousarviolinjaukseksi tavoitteen vahvistaa kymmenessä vuodessa yliopiston pääomia 100 M, josta 30 M on yliopistotason puskuria ja 70 M on yksiköiden omia puskureita. Neljän ensimmäisen tilikauden aikana tavoitteen saavuttaminen on edennyt hyvin. Yliopiston pääomat ovat kasvaneet neljän ensimmäisen tilikauden aikana jo lähes 54 miljoonalla eurolla, josta noin puolet on yksityisiä pääomalahjoituksia ja niitä vasten maksettuja vastinrahoja sekä toinen puolet tilikauden ylijäämiä. Tavoitteesta on saavutettu siten jo yli puolet yliopiston pääomittamisen ja neljän ensimmäisen tilikauden ylijäämien turvin. Pääoman lisäykset (1000 ) keskitetty yksiköt yhteensä Peruspääoma Toimintapääoma Sijoitusvarallisuuden arvon nousu Vapaa rahasto Tilikausien ylijäämät Yhteensä Vastaavanlaiseen pääoman kasvuun ei voida varautua jatkovuosina, joten pääomien kehitykseen tulevat vaikuttamaan entistä enemmän varainhoidon tuloksellisuus sekä tilikausien taloudellinen tulos. Taloudellisen tilanteen niin vaatiessa hallitus on tarvittaessa valmis tekemään puskuritavoitteen aikajänteen pidentämispäätöksen. Hallitus on kiinnittänyt huomiota kiinteistökulujen suhteelliseen osuuteen kokonaisbudjetissa ja vuoden 2011 talousarviolinjauksissa päättänyt, että kiinteistömenoissa varaudutaan merkittäviin supistuksiin vuoteen 2017 mennessä uudenlaisilla toiminnallisilla tilaratkaisuilla. 1

2 Vuosittaisia talousarvioita valmistellaan tavoitteena vähintään nollatulos. Hallitus käsitteli edellisen kerran pidemmän aikavälin talousarviolinjauksia Näissä talousarviolinjauksissa hallitus päätti, että lähivuosien talouden sopeuttaminen on mahdollista vain lisäämällä merkittävästi täydentävää rahoitusta, vähentämällä henkilöstö- ja tilaneliömäärää sekä tehostamalla tukipalveluita. Hallitus korosti vielä erikseen, että taloutta tulee ensisijaisesti sopeuttaa kehittämällä toimintaa niin, että perusrahoitus ja täydentävä rahoitus lisääntyvät. Erityisesti tulee kiinnittää huomiota tilojen käytön tehostamiseen. Jatkovuosien skenaariot Yliopiston talous on selkeästi tiukentunut kahden viime vuoden aikana. Vuoden 2014 tilinpäätös tulee olemaan todennäköisesti budjetin mukaisesti lievästi ylijäämäinen. Kiinteistökustannusten muutosennusteet lisäisivät enimmillään jopa 20 % kustannuksia vuoden 2014 tasosta ilman merkittävää tilamäärän vähentämistä ja tilankäytön tehokkuuden lisäämistä. Maan hallituksen keväällä 2014 tekemät kehysriihipäätökset tulevat vaikuttamaan merkittävällä tavalla yliopistojen lähivuosien talouteen ja toimintaan. Yliopisto varautuu vain n. 0,5 %:n perusrahoituksen kasvuun vuoden 2014 rahoitustasoon verrattuna. Yliopistoindeksin puolittaminen 2015 tarkoittaa noin 11 miljoonan lisärahoitustasoa kaikille yliopistoille. Samanaikaisesti kuitenkin yliopistojen perusrahoituksesta siirretään 50 miljoonaa euroa asteittain vuosien aikana Suomen Akatemian kau3a kilpailtuihin tutkimusmäärärahoihin siten, että vähennys yliopistojen rahoituksessa on kuluvan vuoden tasoon nähden 5 miljoonaa euroa vuonna Vuonna 2015 tulee SA:n strategisten tutkimushankkeiden rahoitus uutena rahoitusmuotona yliopistojen kilpailtavaksi. Valtion tukema yliopistojen pääomittaminen jatkuu vuosina 2014 ja Eduskunnan hallintovaliokunnassa on käsiteltävänä HE 6/2014 rahankeräyslain muuttamisesta. Esityksen mukaan yliopistot saisivat hakea rahankeräyslupaa yliopistolain 2 :n (yliopistojen tehtävät) mukaisen toiminnan tukemiseen, mutta ne eivät saisi lupaa rahankeräyksiin, jotka kohdistuvat niiden pääomittamiseen. Esityksen 6 :n yksityiskohtaisissa perusteluissa todetaan, että varoja ei voisi kerätä myöskään yliopiston pääomarahastoon vaan keräysvarat tulisi käyttää välittömästi yliopistolain 2 :ssä säädettyyn ja ainoastaan rahankeräysluvassa määrättyyn tarkoitukseen. 2

3 Merkittävä täydentävän rahoituksen kasvattaminen on haastavaa, koska yliopiston täydentävästä rahoituksesta valtaosa on julkista tutkimusrahoitusta eikä valtion kehyspäätösten mukaan tutkimusta rahoittavien organisaatioiden rahoitus kasva. Jatkovuosien talouden kehitystä on skenaroitu kolmella eri vaihtoehtoisella mallilla. SKENAARIO 1: Yliopistoindeksi on voimassa (VM laskenut indeksitasonennusteet). Täydentävässä rahoituksessa yliopisto kasvattaa tavoitteensa mukaisesti kv-rahoitusta ja saa ainakin suhteellista osuutta vastaavan osuuden kehyssiirrosta Suomen Akatemialta. Rahoitustuotoissa säilyy nykyinen taso. Nykyinen henkilöstömäärä toteutuu, tämän hetken tilakustannusennuste toteutuu ja muiden kulujen osalta nykykulutaso säilyy. Tällä hetkellä tiedetään, että yliopistoindeksi puolittuu vuodelle Vaikka yliopistoindeksi olisi voimassa, taloudellinen tulos kääntyisi alijäämäiseksi vuonna SKENAARIO 2: Yliopistoindeksi ei ole voimassa Täydentävässä rahoituksessa yliopisto kasvattaa tavoitteensa mukaisesti kv-rahoitusta ja saa ainakin suhteellista osuutta vastaavan osuuden kehyssiirrosta Suomen Akatemialta. Rahoitustuotoissa säilyy nykyinen taso. Nykyinen henkilöstömäärä toteutuu, tämän hetken tilakustannusennuste toteutuu ja muiden kulujen osalta nykykulutaso säilyy. Tällä hetkellä tiedetään, että yliopistoindeksi puolittuu vuodelle Ilman tätä lisärahoitusta taloudellinen tulos kääntyisi alijäämäiseksi heti ensimmäisenä vuonna SKENAARIO 3: Yliopistoindeksi on voimassa Täydentävässä rahoituksessa yliopisto kasvattaa tavoitteensa mukaisesti kv-rahoitusta ja saa ainakin suhteellista osuutta vastaavan osuuden kehyssiirrosta Suomen Akatemialta. Rahoitustuotoissa toteutuu lievä kasvu. Vuoden 2014 henkilöstömäärästä vähenee luonnollisen vaihtuvuuden seurauksena vähintään 145 htv, tilatehokkuutta lisätään ja muiden kulujen osalta nykykulutaso säilytetään. 3

4 Tilikauden tulos Skenaario Skenaario Skenaario Tilikauden tulos suhteessa tuottoihin Skenaario 1 2 % 0 % -1% -1% -2% Skenaario 2 2 % -1% -3% -4% -6% Skenaario 3 2 % 1 % 1 % 1 % 0 % Tarkemmat skenaariolaskelmat ovat muistion liitteenä. Skenaariosta 3 on tarkempi analyysi talousarviolinjauksiksi. Linjaukset vuosille : 1. Vuosien tavoitteena on, ettei edellisten tilikausien ( ) ylijäämä yliopistotasolla yhtenäkään vuonna pienene. Tämä tarkoittaa sitä, että jokaisen vuoden tavoitteena on vähintään nollatulos. 2. Lähivuosien talouden sopeuttaminen on mahdollista vain lisäämällä merkittävästi täydentävää rahoitusta, vähentämällä henkilöstö- ja tilaneliömäärää sekä tehostamalla tukipalveluita. Talousarviolinjauksia valmistellaan skenaarion 3 toimenpiteillä. 3. Rehtori valmistelee vuoden 2015 talousarvion tavoitteena lievästi ylijäämäinen tulos. Rehtori valmistelee samalla jatkovuosien talousarviokehykset siten, että vuoden 2014 tasosta vähenee vähintään 145 henkilötyövuotta vuoteen 2018 mennessä, tilatehokkuus lisääntyy ja kiinteistökustannusten osuus kokonaistuotoista ei nouse vuoden 2014 tasosta. Henkilötyövuosivähennyksissä otetaan huomioon strategian tavoitteet ja painoalat. Yhtenä tilikautena voidaan sallia negatiivinen tulos, mikäli strategian toteuttaminen sitä edellyttää. Vapaaseen rahastoon siirretyistä, pidemmän aikavälin sijoitusvarallisuudesta toteutuneista tuotoista, rehtori osoittaa lisärahoitusta strategiatavoitteiden ja uuden kasvun tukemiseen. 4. Sisäisessä rahoitusmallissa hillitään pysyvämmän perusosan kasvua. Strategisen rahoituksen osuutta lisätään vähentämällä ensin kaikilta 3 % vuoden perusrahoituksen yhteissummasta. Rehtori valmistelee alustavan vuoden 2015 sisäisen rahanjaon liitteenä olevan perusjaottelun mukaisena. Rehtori valtuutetaan päättämään lopullinen jako hallituksen tarkistamien rahanjaon periaatteiden ja OKM:n rahoituspäätöksen jälkeen. 4

5 Alustava vuoden 2015 sisäinen perusjako - kaikilta vähennetään ensin 3 % vuoden 2014 yhteissummasta ja vähennys kohdistetaan pysyvämpään perusosaan MUUTOS vähennetään kaikilta ensin 3 % vuoden 2014 perusosasta PERUSOSA Yksiköiden perusosa Yliopiston yhteiset kiinteistömenot Muut yliopiston yhteiset Perusosapäätöksiä enintään vähennyksestä puolet 936 PERUSOSA YHTEENSÄ % % ,5% OKM-OSA % % 240 0,5 % MUUT Valtakunnalliset erityistehtävät ,0 % OKM-tohtoriohjelmat ja JY:n oma tutkijakoulu ,0 % Strateginen rahoitus % % ,0 % MUU OSA YHTEENSÄ % % ,1 % KAIKKI YHTEENSÄ % % 500 0,4 % 5

6 SKENAARIOT (luvut 1000 ) SKENAARIO 1: Yliopistoindeksi on voimassa, täydentävässä rahoitus lisääntyy (SA ja kv) ja rahoitustuotoissa säilyy nykyinen taso. Vuoden 2014 henkilöstömäärätaso, tilasuunnitelma toteutuu ja muiden kulujen osalta nykykulutaso säilyy Perusrahoituksen tuotot Koulutuslaajennukset ja lisäaloituspaikat Täydentävä rahoitus TUOTOT YHTEENSÄ Henkilöstökulut Kiinteistökulut vuokrat vuokrat, väistötilat muut kiinteistökulut Muut kulut KULUT YHTEENSÄ Sijoitus- ja rahoitustoiminnan tuotot TILIKAUDEN TULOS TILIKAUDEN TULOS SUHTEES- SA TUOTTOIHIN 2 % 0 % -1 % -1 % -2 % 6

7 SKENAARIO 2: Yliopistoindeksi ei ole voimassa, täydentävässä rahoitus lisääntyy (SA ja kv) ja rahoitustuotoissa säilyy nykyinen taso. Vuoden 2014 henkilöstömäärätaso, tilasuunnitelma toteutuu ja muiden kulujen osalta nykykulutaso säilyy Perusrahoituksen tuotot Koulutuslaajennukset ja lisäaloituspaikat Täydentävä rahoitus TUOTOT YHTEENSÄ Henkilöstökulut Kiinteistökulut vuokrat vuokrat, väistötilat muut kiinteistökulut Muut kulut KULUT YHTEENSÄ Sijoitus- ja rahoitustoiminnan tuotot TILIKAUDEN TULOS TILIKAUDEN TULOS SUHTEES- SA TUOTTOIHIN 2 % -1 % -3 % -4 % -6 % 7

8 SKENAARIO 3: Yliopistoindeksi on voimassa, täydentävässä rahoitus lisääntyy (SA ja kv) ja rahoitustuotoissa lievä kasvu. Vuoden 2014 henkilöstömäärästä vähennetään 145 htv, tilatehokkuutta lisätään ja muiden kulujen osalta nykykulutaso säilytetään tavoite 2018 mennessä toimenpiteet Perusrahoituksen tuotot Koulutuslaajennukset ja lisäaloituspaikat Täydentävä rahoitus TUOTOT YHTEENSÄ Henkilöstökulut htv vähennykset Kiinteistökulut vuokrat vuokrat, väistötilat muut kiinteistökulut vähennykset vähintään Muut kulut KULUT YHTEENSÄ TOIMINNALLINEN TULOS henkilöstökulut/tuotot 67 % 67 % 67 % 68 % 67 % kiinteistökulut/tuotot 16 % 16 % 16 % 16 % 16 % muut kulut/tuotot 17 % 18 % 18 % 18 % 18 % luonnollisen vaihtuvuuden kautta vähenee vähintään 145 htv:tä luovuttu riittävästä määrästä tiloja, tilatehokkuus lisääntyy merkittävästi vähennykset rehtorin ja yksiköiden välisiin sopimuksiin (strategiatavoitteet) erillinen tilaohjelma hallituksen päätettäväksi, rakennuksittainen tilatehokkuustavoite rehtorin ja yksikön sopimuksiin Sijoitus- ja rahoitustoiminnan tuotot Siirrot vapaasta rahastosta strategian vahvistamisen jälkeen rehtori tekee rahoitus/kulupäätökset TILIKAUDEN TULOS TILIKAUDEN TULOS SUHTEESSA TUOTTOIHIN 2 % 1 % 1 % 1 % 0 % 8