SPB -malli / Vertikal Oy

Transkriptio

1

2 Päivähoito Jyväskylä Salo Seinäjoki Kouvola Porvoo Pietarsaari Vihti Lohja Siuntio Karjalohja Sipoo Ylöjärvi Kuopio Joensuu Pori SPB Perusopetus Jyväskylä Vanhuspalvelut Jyväskylä Ylöjärvi Heinola Ruokapalvelut Pietarsaari Vammaispalvelut Jyväskylä Perusterveydenhuolto Ylöjärvi Lastensuojelu ja sosiaalityö Kansallinen/seudullinen hanke Ylöjärvi

3 SPB-malli Yksikön resurssit määräytyvät suoritemäärän eli tehdyn työn mukaan Yksikkö voi vaikuttaa omiin resursseihinsa Yksikön vapaus päättää omista asioistaan kasvaa Yksikkö saa päättää omista rahoistaan Taloudellinen tulos lasketaan ja positiivisesta tuloksesta palkitaan

4 Toiminnan ja talouden ohjaus SPB-mallilla Oppilas Laatu Kehittäminen Palkitsevuus ja määrärahojen vapaampi käyttö Koulu Oppilaskohtainen suoritehinta = KOULUN TULOT Perusopetuksen tulosalue Toimiala Kunta Oppilas tuo resurssin Taloussuunnittelu suoriteperusteisesti

5 SPB-malliin sisältyy Yksinkertainen tuotteistus (luokkatasot, erityisopetus, tukiopetus jne.) ja hinnoittelu Kustannuskertoimet (esim. eri luokkatasoille ja erityisopetukselle oma kerroin) Suoritehinnat määrittyvät kertoimen mukaan Taloudellinen tulos voidaan laskea jokaiselle koululle : tulot miinus menot Kannusteet ja palkitseminen SPB-tuntikehystyökalu Muut SPB-työkalut

6 SPB-MALLI TUOTTEET / KERTOIMET SUORITEHINTA MÄÄRÄLLISET JA LAADULLISET TAVOITTEET

7 SPB ja tuottavuus Tuottavuuden kasvu = Koulun tulos KAIKKI HYÖTYVÄT : Kunta Tuottavuus ei parane kepillä SPB Tuottavuus paranee porkkanan eli SPB:n avulla Toimiala ja tulosalue Koulu Henkilöstö Oppilas

8 SPB-prosessi, esimerkki Talousarvio YKSIKÖIDEN SEURANTA JA OHJAUS KUNNAN TULOS Käyttösuunnitelma 1. Neljännes 2. Neljännes Suoritehinnan laskenta Koulun meno-ja tuloarvio Koulut *TULOT (SPB-ansainta) *MENOT 1. Neljännes 2. Neljännes KOULUN TULOS

9 SPB-mallin toteutus perusopetuksessa Perusopetuksen talousarvio Koulujen käyttösuunnitelma ja suoritehinta Koulun oman budjetin laadinta Oppilasmäärien laskenta ja suoriteperusteiset tulot Menojen seuranta Tuloksen laskenta Mahdollinen palkitseminen

10 SPB perusopetuksessa Tuntikehys muunnetaan euroiksi eli koulun määrärahaksi SPB-työkalun avulla Määräraha perustuu oppilaskohtaiseen suoritehintaan Suoritehinta on koulun todellisten palkkakulujen mukainen eli koulujen väliset erot henkilöstökuluissa otetaan huomioon Oppilasmäärät lasketaan ja 20.9., minkä mukaan määrittyy koulun resurssi kullekin lukukaudelle ja talousarviovuodelle Suoritehintaan voidaan ottaa mukaan kaikki halutut menolajit

11 SPB-työkalun avulla Päätetään resurssien jaon periaatteet Lasketaan oppilasmäärän pohjalta opettajaresurssi, hallinnon resurssi ja avustajaresurssi periaatteiden mukaisena Käsitellään ja syötetään koulukohtaiset tiedot Syötetään koulukohtaiset oppilasmäärätiedot ja palkkausprofiilit työkaluun Arvioidaan koulukohtainen resursoinnin lopputulos (käyttösuunnitelma) ja suoritetaan tarpeellinen harkinta

12 SPB-työkalut Tuntikehyksen muuntaminen euroiksi ja koulukohtaisen käyttösuunnitelman laskenta Perusopetuksen suoriteperusteinen budjetointi Koulukohtainen toiminnan ja talouden seurannan työkalu Henkilöstösuunnitelma (henkilöstömenot)

13 Täsmennyksiä resurssien jakoon Perusresurssi opettajamäärän mukaan, lisäksi jokainen rajan ylittävä oppilas tuo koululle 1000 euroa tai muun kuntakohtaisesti päätettävän summan Alakoulu, jossa ei ole kaikkia luokkatasoja lasketaan siten, että oppilasmäärä lasketaan laskennallisesti kuudelle luokkatasolla, minkä mukaan opettajamäärä ja käyttösuunnitelma muodostuu

14 Hyödyt Koulujen resursointi helpottuu ja selkeytyy : oikeudenmukaista, tasa-arvoista ja läpinäkyvää Jokaiselle koululle voidaan laskea tarkka taloudellinen tulos Määrärahojen käyttöä voidaan vapauttaa: tuntikehystä eli palkkarahoja voidaan käyttää vapaammin myös muihin menoihin ja päinvastoin Koulujen välinen resursointi muuttuu läpinäkyväksi Luottamushenkilöiden päätöksenteko helpottuu Koulujen kustannustietoisuus paranee Koulujen tuottavuutta on helpompi parantaa, kun tuntikehys muuttuu selkeiksi euroiksi SPB-malli edistää sijaisuuksien hoitamista edullisesti ja korkeatasoisesti

15 Opettajaresurssien jako yleisopetuksessa (esim.) Opettaja-määrä Oppilas-minimi Oppilaita luokassa keskimäärin min Oppilaita luokassa keskimäärin max ,5 16, ,0 17, ,3 18, ,6 18, ,5 21, ,6 18, ,6 17, ,9 19, ,3 19, ,5 19, ,8 20, ,7 19, ,1 19, ,2 19, ,3 19, ,4 19, ,5 19, ,6 19, ,7 19, ,7 19, ,8 19, ,8 19, ,9 19, ,9 19, ,0 19, ,0 19, ,0

16 Opettajaresurssien jako erityisopetuksessa (esim.) Opettaja-määrä Oppilasminimi Oppilaita luokassa keskimäärin min Oppilaita luokassa keskimäärin max ,00 8, ,00 8, ,50 8, ,80 8, ,00 8, ,14 8, ,25 8, ,33 8, ,40

17 Hallinnon resurssit (esim.) Opettajien määrä Rehtori/johtaja/ Hallinnon osuus Sihteeriresurssi 1 0,10 3 0,20 6 0,35 0,20 9 0,42 0, ,68 0, ,71 1, ,80 1,00 Rehtorin opetusvelvollisuuden osuus vähennetään opettajaresursseista OVTES:nmukaan, koulusihteerimitoitus sovitaan

18 Avustajaresurssi (esim.) Koulukohtainen perusosa 0,3 yleisopetus /opp 0,005 esiopetus /opp 0,05 erityisopetus /opp 0,1 autismi /opp 1 vastaanotto-opetus /opp 0 startti /opp 0,05

19 SPB-käyttäjien kyselyn tulokset Miten hyvin SPB-malli soveltuu talouden ja toiminnan ohjaamiseen ja johtamiseen? 45 % 40 % 35 % 30 % 25 % 20 % 41 % 15 % 29 % 10 % 5 % 0 % 14 % 3 % 3 % erinomainen erittäin hyvä hyvä kohtalainen huono

20 Miten osaamisesi talouden suhteen on kehittynyt SPB-mallin myötä? 50 % 45 % 40 % 35 % 30 % 25 % 47 % 20 % 15 % 10 % 21 % 5 % 5 % 10 % 9 % 0 % erittäin paljon paljon on kehittynyt jonkun verran ei kehitystä aiempaan verrattuna

21 Miten kiinnostuksesi talouden suhteen on kehittynyt SPB-mallin myötä? 35 % 30 % 25 % 20 % 15 % 29 % 31 % 10 % 22 % 5 % 12 % 3 % 0 % erittäin paljon paljon on kehittynyt jonkun verran ei kehitystä aiempaan verrattuna

22 Miten arvioisit SPB:n soveltuvuutta talouden ja toiminnan ohjaamiseen, seuraamiseen ja suunnitteluun? 40 % 35 % 30 % 25 % 20 % 15 % 34 % 36 % 10 % 19 % 5 % 0 % 3 % erinomainen erittäin hyvä hyvä kohtalainen huono 2 %

23 Ota yhteyttä Vertikal Oy Simo Pokki P