Talousarvio vuodelle 2016 Taloussuunnitelma vuosille investointiohjelma vuosille Kaupunginjohtaja Antti Rantakokko.

Transkriptio

1 Talousarvio vuodelle 2016 Taloussuunnitelma vuosille investointiohjelma vuosille Kaupunginjohtaja Antti Rantakokko

2 Kaupunginjohtajan katsaus Keskeiset lähtökohdat, yhteenvedot ja tunnusluvut Tuloslaskelma Valtuuston tuloskortit Henkilöstösuunnitelma Investointisuunnitelma Talouden tasapainovelvoitteet

3 Lähtökohdat vuoden 2016 talousarvion valmistelulle Vuoden 2016 talousarvio on valmisteltu kaupunginhallituksen antamien valmisteluohjeiden ja menoraamin pohjalta. Talousnäkymät Salossa ovat edelleen heikot johtuen asukasluvun laskusta ja heikosta työllisyystilanteesta. Varsinkin pitkäaikaistyöttömien määrä on ollut kasvussa. Uusia työpaikkoja on syntynyt, mutta Microsoftin ilmoitus Salon yksikön lopettamisesta vaikuttaa merkittävästi vuoden 2016 työllisyysnäkymiin. Budjetin taloussuunnittelu lähtee kuitenkin siitä, että työllisyysaste ei Salossa enää merkittävästi laske. Kaupunginvaltuuston hyväksymä sopeuttamisohjelma on huomioitu talousarvioesityksessä. Ohjelmassa hyväksytyt toimet eivät kuitenkaan ole riittäviä talouden saamiseksi tasapainoon. Siksi talousarvioesitys pitää sisällään palveluverkkoon ja palveluratkaisuihin liittyviä toimenpiteitä. Viime vuodet ovat osittaneet, että määrätietoisella päätöksenteolla ja tuloksellisella johtamisella voidaan vaikuttaa kehityksen suuntaan. 3

4 Toimintakulut 2016 Toimintakulujen jakautuminen lautakunnittain v Tekninen ltk 8 % Vapaa-ajan ltk 3 % Rak. Ja ymp.ltk 1 % Kaupunkisuunn.ltk 3 % Vesihuoltolaitoksen johtok. 1 % Kaupunginvaltuusto ja -hallitus 8 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat; 4,8 % Toimintakulut menolajeittain v Avustukset; 5,5 % Muut toimintakulut; 5,7 % Henkilöstökulut; 43,1 % Opetusltk 24 % Sosiaali- ja terveysltk 52 % Palvelujen ostot; 41,0 %

5 Vakanssien nettomuutos ,0 80,0 Salon kaupunki; Vakinaisten vakanssien muutos vv ,1 60,0 40,0 20,0 0,0-20,0 Konsernipalvelut Sosiaali- ja terveystoimi Lasten ja nuorten palv. Kaupunkikehityspalv. Lupa- ja valvonta Liikelaitokset -4,5-16,0-40,0-42,1-60,0-56,0-80,0-66,9

6 Keskeiset tunnusluvut Asukasluku Toimintatuotot 92,9 Toimintakulut -370,6 Toimintakate -277,7 Vuosikate 8,9 Tilikauden alijäämä -5,3 Verorahoitus Veroprosentti 20,75 % Kunnallisvero 160,0 Kiinteistövero 14,2 Yhteisövero 7,0 Verotulot yhteensä 181,2 Valtionosuudet 108,0 Verorahoitus 289,2 Nettolainanotto 5,0 Lainaa yhteensä 124,0 Investoinnit netto -13,5 Henkilöstömenot 159,6 Uudet vakanssit 11 Nimikkeen muutokset 9 Veroprosentit: % Kunnallisvero 20,75 Kiintistöverot: yleinen 0,90 vakinaiset asuinrakennukset muut asuinrakennukset rakentamaton rakennuspaikka tuloverolain 22 :ssä tarkoitetun yleishyödyllisen yhteisön omistaman rakennuksen ja sen maapohjan 0,00 0,55 1,15 3,00 Lainaa/asukas 2 300

7 Kaupunginhallituksen antama talousarvioraami Raami on kaikkia sitova toimintaohje koko suunnitelmakaudelle Raamissa pysyminen on edellytys talouden saamiseksi tasapainoon Toimintakatteen ero raamiin 13,0 milj. euroa

8 Ero raamiin Tuloslaskelma TA15/KJE1 TA2015 Raami 2016 HKE2016 KJE HKE ero raamiin KJE ero raamiin Toimintatuotot ,88 % Toimintakulut ,60 % Henkilöstökulut ,16 % Palvelujen ostot ,98 % Toimintakate ,14 % Verotulot ,00 % Valtionosuudet ,45 % Rahoitustuotot ja -kulut ,19 % Vuosikate ,50 % Tilikauden voitto/tappio ,89 %

9 Tuloslaskelma Tuloslaskelma 1000 euroa TP2014 TA2015 Raami 2016 HKE2016 KJE2016 TA% Toimintatuotot ,9 Myyntituotot ,6 ulkoiset tulot 20,0 / sisäiset 23,0 Maksutuotot ,0 sote 12,7 / muut 5,1 Tuet ja avustukset ,3 toimeentulotuki ja työllistäminen Muut toimintatuotot ,8 Vuokratuotot 24,0 Toimintakulut ,6 vakituiset lääkäreitä lukuunottamatta Henkilöstökulut ,2 miinuksella Palkat ja palkkiot ,2 kasvua työllistämisessä Henkilösivukulut ,0 Palvelujen ostot ,0 erikoissairaanhoito 67,0 milj. (-0,4) lämpö, sähkö, vesi, elintarvikkeet, lääkkeet, Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,9 oppivälineet Avustukset ,0 ns. sakkomaksu, toimeentulotuki Muut toimintakulut ,2 toimitilavuokrat 18,7

10 Tuloslaskelma Tuloslaskelma 1000 euroa TP2014 TA2015 Raami 2016 HKE2016 KJE2016 TA% Toimintakate ,1 Verotulot ,0 160,0 / 14,2 / 7,0 Valtionosuudet ,4 Tasaus 22,6 Rahoitustuotot ja -kulut ,2 Korkotuotot ,0 Muut rahoitustuotot ,7 Korkokulut ,0 Muut rahoituskulut ,0 Vuosikate ,5 Poistot ja arvon alentumiset ,9 Satunnaiset erät ,0 Satunnaiset tuotot ,0 Tilikauden tulos ,6 Varausten ja rahastojen muutos ,5 Poistoeron muutos ,5 Tilikauden voitto/tappio ,9

11 Verorahoitus TP 2013 TP 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 TS 2019 Verotulot ,8 % ,9 % ,7 % ,8 % ,4 % ,5 % ,5 % Veroprosentti 19,75 % 20,75 % 20,75 % 20,75 % 20,75 % 20,75 % 20,75 % Kunnallisvero Yhteisövero Kiinteistövero Valtionosuudet Toimintatuotot (ulkoiset) ,9 % ,1 % ,3 19,0 % % ,6 % ,5 % ,7 % ,8 % ,9 % 15,6 % ,7 % ,9 % ,7 % ,6 % Yhteensä % % % % % % %

12 Tuloskortit Kaupunginvaltuuston strategiset tavoitteet on kirjattu neljälle tuloskortille joiden otsikot ovat: 1. Elinvoima ja työpaikat 2. Uudistuvat palvelut 3. Vakavarainen talous 4. Johtaminen ja osaava henkilöstö Kaupunginhallituksen tuloskortteihin on kirjattu konkreettiset keinot ja mittarit asetettuihin tavoitteisiin pääsemiseksi. 1. Kaupunki pyrkii edellisiä vuosia enemmän eri keinoin edistämään uusien työpaikkojen syntymistä. 2. Palveluverkkoja ja palveluratkaisuja kehitetään ennakkoluulottomasti tavoitteena kustannustehokkaat palvelut. Tavoite koskee sekä itsehallintoalueille siirtyviä sote-palveluja, että kunnan tehtäväksi jääviä palveluja. 3. Uudistukset ovat edellytys talouden tasapainon saavuttamiselle. 4. Henkilöstön panos tulevissa uudistuksissa on merkittävä. Osaamisen edistäminen ja työhyvinvoinnin parantaminen luovat paremmat edellytykset tuleville muutoksille. 12

13 Salon kaupunginvaltuusto Elinvoima ja työpaikat Strateginen päämäärä Tavoite ja mittari 1. Luo edellytyksiä uusille työpaikoille 1.1. Työllisyys paranee / Kuukausiluvut edellisvuotta paremmat 2. Vahvistaa ja monipuolistaa salolaista osaamista 1.2. Työpaikkaomavaraisuus kasvaa / Vertailu edellisvuoteen 1.3. Perusrakenne valmiina / Tontteja 2 v. tarve, kaava 5 v. tarve, raakamaata 10 v. tarve, seuranta vuositasolla 2.1. Työvoiman osaaminen vastaa yritysten tarpeita / Arviointi ja palaute: Yrittäjäyhdistys ja osaamisen merkitys sijoittuvien yritysten hankkeissa 2.2. Yhteistyö ammattikorkeakoulujen ja yliopistojen kanssa / Koulutustarjonta 3. Toimii vahvana kumppanina yrityksille ja muille toimijoille 3.1. Tuotekehitysyhteistyö ja kokeiluhankkeet / Toteutuneet hankkeet 3.2. Hyvä yrittäjäilmapiiri / Kyselyn tulokset paranevat 3.3. Palvelujen ja hankintojen monipuolistaminen / Palvelustrategian ja hankintapoliittisen ohjelman laatiminen 4. Viestii ja markkinoi rohkeasti Saloa 4.1. Kv. markkinoilla toimivien yritysten sijoittuminen Saloon aktiivisten myyntitoimien seurauksena / Sijoittumiset 4.2. Pendelöintiedellytyksiä parannetaan / Asukasluvun positiivinen kehitys

14 Salon kaupunginvaltuusto Uudistuvat palvelut Strateginen päämäärä Tavoite ja mittari 1. Uudistaa ennakkoluulottomasti ja rohkeasti palveluja ja toimintatapoja 2. Edistää palveluratkaisuilla kuntalaisten hyvinvointia ja alueen vetovoimaa 3. Edistää kuntalaisten ja henkilöstön vaikuttamismahdollisuuksia 1.1. Palvelurakenne uudistuu / Muutokset palvelupisteiden ja palvelupaikkojen määrässä 1.2. Uuden kunnan suunnittelu on toteutettu kuluvan valtuustokauden aikana / Suunnittelu valmis 1.3. Kuntarajoista riippumattomat palvelut digitalisaatiota hyödyntäen 2.1. Palvelut sisällöllisesti ja laadullisesti nykyvaatimusten ja kokonaisedun mukaisia / Vertailuarvioinnit 2.2. Asukkaan aktiivisuus oman yhteisön kehittämiseksi lisääntyy / Yhteistapahtumat ja käynnistetyt hankkeet 2.3. Kolmannen sektorin osuus palveluiden tuottamisessa kasvaa / Toteutuneet muutokset 3.1. Asukkaiden aktiivisuus oman yhteisön kehittämiseksi lisääntyy / Yhteistapahtumat ja käynnistetyt hankkeet 3.2. Ennakoiva viestintä suunnittelilla olevista asioista tehostuu (ml. Some) / Viestintämittaukset 3.3. Muutokset toteutuvat kaupungin koordinoimana

15 Salon kaupunginvaltuusto Vakavarainen talous Strateginen päämäärä Tavoite ja mittari 1. Tasapainottaa vastuullisesti taloutta niin, että arviointimenettelyn kriteerit eivät täyty 2. Edistää kustannustehokkuutta ja tuottavuutta 3. Uudistaa toimintaansa ennakoimalla ja tiedolla 1.1. Konsernitase on ylijäämäinen / Vuosikateella rahoitetaan suurin osa investoinneista, jolloin invstointien omarahoitusasto on lähellä 100 % ja kunta ei velkaannu merkittävästi Kunnallisveroprosentti enintään 1 %-yksikköä yli maan keskiarvon, konsernin velkataso / asukas alle maan keskiarvon 1.3. Tasapainottamistavoitteen edellyttämät välttämättömät sopeuttamistoimet pannaan täytäntöön / Seuranta ja raportointi 2.1. Optimaalinen palveluverkko talouden, toiminnan ja kokonaisedun näkökulmasta sekä uudistuneet toimintatavat / Palveluverkkoa ja tilojen käyttöä koskevat selvitykset ja toimeenpano 2.2. Oman toiminnan jatkuva kehittäminen / Lean-hankkeen eteneminen ja tulokset 3.1. Päätöksenteoa tukevan tiedon laatu paranee / Uudistuva raportointijärjestelmä

16 Salon kaupunginvaltuusto Johtaminen ja osaava henkilöstö Strateginen päämäärä Tavoite ja mittari 1. Varmistaa strategisen ja ennakoivan johtamisen sekä päätöksenteon 1.1. Päätöksentekoa ja henkilöstön toimintaa ohjaavat selkeät strategiset linjaukset / Arviointi 1.2. Tietoinen luottamuksen rakentaminen ja vuorovaikutuksen lisääminen keskeisissä asioissa / Arviointi 2. Mahdollistaa innostavan ja vaikuttavan esimiestyöskentelyn 3. Tukea ja kannustaa henkilöstön osaamista ja hyvinvointia 2.1. Esimiestyö on tasalaatuista ja laadukasta / Esimiestyön arviointi, henkilöstökyselyt 2.2. Johtamista ja esimiestyötä tukeva työnjako 3.1. Osaava, motivoitunut ja kokeileva henkilöstö / Koulutuksiin osallistumiset, henkilöstökyselyt ja esitetyt kehitysideat 3.2. Paremmat työyhteisötaidot / työyhteisötaitojen kehittyminen 3.3. Työhyvinvoinnin lisääntyminen Sairaspoissaolojen vähentyminen / Raportit

17 Uudet virat ja työsuhteet Henkilöstösuunnitelma Palvelualue Palkka/v Kustannukset / vuosi Kustannuspaikka HKE 2016 KJE TA Konsernipalvelut 1641 Työhyvinvointi Työhyvinvointikoordinaattori Konsernipalvelut yhteensä Hyvinvointipalvelut 201 Terveyspalvelut 2121 Kotisairaala Sairaanhoitaja Mielenterv. aikuispalv. Psykiatri (ylilääkäri) Päivystys Sairaanhoitaja Terveyspalvelut yhteensä Vanhuspalvelut 2400 Toimintayksiköt Lähihoitaja (yöpäivystys) Vanhuspalvelut yhteensä Sosiaalityön palvelut 2766 Kehitysvammahuolto Laitoshuoltaja Kehitysvammahuolto Avustaja Lastensuojelu Sosiaalityöntekijä Keh.vammahuolto as.palv Hoitaja Kehitysvammahuolto Ohjaaja Sosiaalityön palv. yhteensä Sosiaali- ja terveyspalvelut yhteensä Lasten ja nuorten palvelut 4726 Työpajatoiminta Mediapajan työvalmentaja Työpajatoiminta Kahvilapajan työvalmentaja Nuorisopalvelujen projektit Etsivä nuorisotyöntekijä Lasten ja nuorten palvelut yhteensä Hyvinvointipalvelut yhteensä Kaupunkikehityspalvelut 180 Kehittämispalvelut 1841 Työllisyyspalvelut Työnsuunnittelija Kaupunkikehityspalv. yht Rakennus- ja ymp.valvonta 7011 Rakennusvalvonta Rakennustarkastaja (kv ) Rakennus- ja ymp.valvonta yhteensä Uudet virat ja työsuhteet yhteensä Nimikkeen muutoksia 9

18 Investointiohjelma Investointisuunnitelma Selitys HKE 2016 KJE 2016 TS 2017 TS 2018 TS 2019 TS Arvopaperit Osakkeet Maa- ja vesialueet, tontit Talonrakennus 210 Sos. ja terv.palvelujen hankkeet 3011 Pääterv.aseman hammash. saneeraus Pääterv.aseman kuntoutusosaston peruskorj Lehmuskodin korvaava ryhmäkoti Aikuissosiaalityö Typ peruskorjaus Pääterveysaseman ulkoseinäremontti Sos. ja terv.palvelut yhteensä Lasten ja nuorten palv. hankkeet 3236 Perniön varh.kasvatuksen uudet tilaratkaisut xxxx Kirkonkylän koulun pihan muutostyöt xxxx Muurlan koulun ilmastoinnin ym. Korjaus xxxx Meri-Halikon koulun sosiaalitilat xxxx Ollikkalan päiväkodin peruskorjaus xxxx Perttelin päivähoidon tilaratkaisut xxxx Märynummen päivähoidon tilaratkaisut xxxx Sirkkulan koulun peruskorjaus Lasten ja nuorten palvelut yhteensä Vapaa-ajan palv. Hankkeet xxxx Paikallismuseoiden korjaukset Kaupunkikehityspalvelujen hankkeet 3402 Sammutusjärj. asentaminen Jakelukeitt. saneeraustyöt Vuohensaaren kehittäminen Energiasäästökorjaukset Kiinteistöjen hälytysjärj Keskuskeittiön saneeraus Kiikalan päiväkodin lämmitysjärj. uusiminen xxxx Sisäilmakorjaukset xxxx Kuusjoen koulun ja Kuusjokitalon lämmitysjärj. uusiminen xxxx Salohallin valaistus Kaupunkikehityspalvelut yhteensä Talonrakennus yhteensä

19 Investointiohjelma Selitys HKE 2016 KJE 2016 TS 2017 TS 2018 TS 2019 TS Kunnallistekniikka 410 Kaava-alueet 4010 Metsäjaanun teollisuusalue Kokoojakatu Tupuri - MT Tavolan alue Uudet kaava-alueet xxxx Inkere/Santanummi Kaava-alueet yhteensä Muu kunnallistekniikka 420 Liikenneväylät 4200 Uusien alueiden asfaltointi Uudelleen päällyst. kadut Liikenneväylät yhteensä Muut kohteet 430 Katuinfran saneeraus 4300 Liikenneturvallisuuskohteet Katujen kuivatus Huonokuntoiset jalkakäytävät ja kevyen liikenteen väylät Salonkadun kiertoliittymä Jäänpidätysrakenteet xxxx Liikennevalojen saneeraus Keskustojen kehittäminen Takapappilan KLV Muu katurakentaminen Katuinfran saneeraus yht Katuvalaistus 4450 Uuden katuvalaistuksen rakentaminen Katuvalaistuksen saneer. (HQ-valaisimien vaihto) Katuvalaist. saneeraus yhd. Lounea/Caruna Katuvalaistus (kohdentamaton) Katuvalaistus yht

20 Investointiohjelma Selitys HKE 2016 KJE 2016 TS 2017 TS 2018 TS 2019 TS Yhteishankkeet ELY:n kanssa 4495 KT 52 parantaminen Muut yhteishankkeet ELY:n kanssa Yhteishankkeet ELY:n kanssa yht Muut kohteet yhteensä Puistot 4501 Heikkokuntoiset puistot Leikkipaikkojen peruskunnostus Viitanlaakson vihertyöt Taajamien asuinympäristön parantaminen Perhepuiston peruskunnostus Horninpuiston kunnostaminen xxxx Skeittipuisto xxxx Koirapuisto Uudet ja kunnostettavat puistot Puistot yhteensä Muu kunnallistekniikka yhteensä Toimialojen muut kohteet 450 Vapaa-ajan palvelujen muut kohteet 4600 Urheilupuiston peruskorjaus Lähiliikuntapaikkojen rakentaminen Vapaa-ajan palvelujen muut kohteet yhteensä Kunnallistekniikka yhteensä Irtain omaisuus 620 Sosiaali- ja terveyspalvelut 6212 Hammashoitoyksiköt Silmänpohjakuvaukset kameralaitteisto Typ/Waltti pakettiauto henkilökuljetuksiin Lehmuskodin kalustaminen ja kattonosturi Sos. ja terv.palvelut, irtain yhteensä Lasten ja nuorten palvelut 6403 Perusopetuspalvelujen yhteiset Toinen aste ja vapaa sivistystyö Liikuntapalvelujen irtain Varhaiskasvatuspalvelujen irtain Perniön varhaiskasvatuksen irtaimistohankinnat Nuorisotilojen irtain Lasten ja nuorten palvelut, irtain yhteensä Vapaa-ajan palvelut 6427 Kirjaston tietojärjestelmän hankinta xxxx Pääkirjaston kalusteet xxxx Kiikalan kirjaston automatisointi xxxx Muurlan kirjaston automatisointi xxxx Veturitallin tuolit xxxx Elektroniikkamuseon puhelinnäyttely Vapaa-ajan palvelut, irtain yhteensä Kaupunkikehityspalvelut 6601 Kiinteistö- ja mittauspalvelut Ravitsemispalvelut Tilapalvelukeskus Kaupunkikehityspalvelut, irtain yhteensä Irtain omaisuus yhteensä

21 Investointiohjelma Selitys HKE 2016 KJE 2016 TS 2017 TS 2018 TS 2019 TS 2020 Liikelaitokset 800 Vesihuoltolaitos 810 Uusien alueiden vesihuolto 8011 Metsäjaanun teollisuusalue Halikon Riikin teollisuusalue, Riihitie Tavolan alue Uusien kaava-alueiden vesihuolto xxxx Inkere/Santanummi Uusien alueiden vesihuolto yht Vesihuollon saneeraus 8200 Vesijohtoverkoston saneeraus Viemäriverkoston saneeraus Vesijohtoverkoston uv-laitteet Vesilaitoksen automaatiojärjestelmä Vesihuoltoverkoston kartoitus Vedenottamot Viemäriverkoston vuotovesikartoitus Pumppaamoiden saneeraus Karjaskylän vesihuollon saneeraus xxxx Märyn vesijohto xxxx Keskusjätevedenpuhdistamon saneeraus xxxx Kurjenpahnan vedenkäsittelyn saneeraus Vesihuollon saneeraus yhteensä Haja-asutusalueiden vesihuolto 8401 Hajalan alue Salo-Muurla vesihuolto Kiskontie-Perniöntie väl. viemärilinja Matilda-Teijo siirtoviemäri Viemäriverk.laaj. toiminta-alueiden lähialueilla Kistolanpaltan vesihuolto Pohjankylän paineenkorotusasema Kaukola-Tuohittu vesihuolto xxxx Hajalan taajaman vesijohdon jatkaminen Haja-asutusalueiden vesih. yht Vesihuoltolaitoksen irtain 8700 Vesihuoltolaitoksen irtain Vesihuoltolaitoksen irtain yht Vesihuoltolaitos yhteensä

22 Investointiohjelma Selitys HKE 2016 KJE 2016 TS 2017 TS 2018 TS 2019 TS 2020 Investointimenot yhteensä Investointitulot Investointiavustukset ja -osuudet 2000 Käyttöomaisuuden myynti, tontit Käyttöomaisuuden myynti, rakennukset Jäänpidätysrakenteet Katuvalaistuksen san. (HQ-valaisimien vaihto) Urheilupuiston peruskorjaus Avustus lähiliikuntapaikkojen rakent Salo-Muurla vesihuolto xxxx Halikko-Hajala vesihuolto xxxx Veturitallin tuolit Investointitulot yhteensä Investoinnit netto

23 Talouden tasapaino Ylijäämä Konserni Ennuste vuodelle 2015 kaupunki pysyy plussalla, konserni miinukselle (kaukolämmön myyntivoiton eliminointi) Tae 2016 tulos negatiivinen Talousarvioesitys on rakennettu niin, että kaupungin tase pysyy positiivisena koko suunnitelmakauden. Konsernin ylijäämä saattaa kääntyä alijäämäiseksi suunnitelmakauden aikana. Tämä riippuu konserniyhtiöiden tuloksesta. Uuden kuntalain mukaan taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Tavoite edellyttää uusia sopeuttamistoimia 23

24 8 Ulkoiset toimintamenot yhteensä / tammi tammi tammi tammi tammi tammi

25 Salon henkilöstömenojen 12 kk:n liukuva summa / tamm tamm tamm tamm tamm

26 Arviointimenettely Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan. Mikäli kunnan talous ei ole tasapainossa, voidaan kuntalin mukaan käynnistää arviointimenettely. Arviointimenettely voidaan käynnistää, jos kunta ei ole kattanut kunnan taseeseen kertynyttä alijäämää säädetyssä määräajassa. 26

27 Arviointimenettely voidaan lisäksi käynnistää, jos asukasta kohden laskettu kertynyt alijäämä on kuntakonsernin viimeisessä tilinpäätöksessä vähintään 1000 euroa ja sitä edeltäneessä tilinpäätöksessä vähintään 500 euroa, tai kunnan rahoituksen riittävyyttä tai vakavaraisuutta kuvaavat kunnan ja konsernin talouden tunnusluvut ovat kahtena vuonna peräkkäin täyttäneet seuraavat raja-arvot: 27

28 1. kuntakonsernin vuosikate on negatiivinen, 2. kunnan tuloveroprosentti on vähintään 1,0 prosenttiyksikköä korkeampi kuin kaikkien kuntien painotettu keskimääräinen tuloveroprosentti, 3. asukasta kohti laskettu kuntakonsernin lainamäärä ylittää kaikkien kuntakonsernien keskimääräisen lainamäärän vähintään 50 prosenttia, 4. kuntakonsernin suhteellinen velkaantuminen on vähintään 50 prosenttia. (käyttötulot/vieraspääoma) Salon osalta kohta veroprosentti on juuri 1,0 prosenttia yli keskimääräisen ja konsernin suhteellinen velkaantuminen on yli 50 prosenttia. 28