Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2016

Transkriptio

1 Kirsi Mukkala Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2016 Pohjatietojen lähde: Tilastokeskus ja Kuntaliitto

2 Väestömuutos 2016 (suluissa muutos henkilömääränä) -0,1 % (-4) -0,3 % (-4) -0,3 % (-15) -0,5 % (-19) -0,7 % (-5) -0,7 % (-27) -0,8 % (-36) -0,9 % (-59) -1,2 % (-125) -1,3 % (-283) -1,4 % (-272) -1,5 % (-81) -2,1 % (-48) -2,3 % (-225) -2,6 % (-38) -2,6 % (-46) -2,7 % (-47) -3,3 % (-39) 1,5 % (+150) 1,4 % (+51) 1,1 % (+1 482) 0,6 % (+105) 0,3 % ( ) 0,2 % (+416) 0,0 % (+1) -4,0 % -3,0 % -2,0 % -1,0 % 0,0 % 1,0 % 2,0 % Väestömäärä

3 Ikäryhmien väestöosuudet 2016, % Alle 15-vuotiaiden osuus, % vuotiaiden osuus, % 65 vuotta täyttäneiden osuus, % % 10 % 20 % 30 % 40 % 50 % 60 % 70 % 80 % 90 % 100 %

4 Toimintakate 2016, /as Toimintakate, /as

5 Toimintakate , /as. Keski-Suomen kuntien yhteenlaskettu toimintakate heikkeni v ,1 % (koko maassa heikennystä 0,5 %). Taustalla oli toimintamenojen noin 2 %:n kasvu. Samaan aikaan toimintatuotot kasvoivat 1,3 %. Edellisvuonna toimintakate heikkeni Keski- Suomessa 2,4 %

6 Toimintakulut 2016, /as Toimintakulut, /as

7 Toimintakulujen muutos , % -0,9 % -1,8 % -2,0 % -2,2 % -2,8 % -3,1 % Toimintakulujen muutos , % 1,9 % 1,9 % 1,9 % 1,7 % 1,3 % 1,1 % 0,6 % 0,6 % 0,5 % 0,5 % 0,4 % 3,7 % 3,3 % 3,2 % 2,9 % 2,9 % 4,7 % 6,4 % 8,3 % -4% -2% 0% 2% 4% 6% 8% 10%

8 Toimintakulujen muutos kululajeittain , % 25% 20% 15% Henkilöstökulut Palvelujen ostot Muut kulut 20% 15% Henkilöstökulut Palvelujen ostot Muut kulut 10% 5% 10% 0% -5% 5% -10% 0% -15% -20% -5% -25% -10% Henkilöstömenot vähenivät Keski-Suomen kunnissa noin 9 M (viimeisten kolmen vuoden aikana vähennystä yht. noin 25 M ), kun taas palvelujen ostot kasvoivat noin 35 M. Muut kulut (aineet, tarvikkeet ja tavarat; avustukset; muut kulut) kasvoivat noin 8 M. V muutoksissa n terveydenhuollon ulkoistuksella on suuri merkitys: henkilöstökulut -15 M ja palvelujen ostot + 17M.

9 Toimintakulujen rakenne 2016, % 40 % 38 % 42 % 38 % 41 % 27 % 30 % 33 % 44 % 42 % 21 % 38 % 24 % 25 % 35 % 35 % 46 % 35 % 46 % 34 % 27 % 43 % 41 % 38 % 46 % Henkilöstökulut Palvelujen ostot Muut kulut 45 % 47 % 46 % 50 % 41 % 60 % 59 % 59 % 41 % 44 % 67 % 52 % 66 % 66 % 51 % 52 % 42 % 51 % 41 % 55 % 65 % 45 % 45 % 50 % 41 % 15 % 15 % 12 % 13 % 18 % 13 % 12 % 8 % 15 % 14 % 11 % 10 % 10 % 9 % 14 % 13 % 11 % 14 % 13 % 12 % 8 % 12 % 14 % 12 % 13 % 0 % 10 % 20 % 30 % 40 % 50 % 60 % 70 % 80 % 90 % 100 %

10 Verotulot 2016, /as. Verotulot, /as Keski-Suomen kuntien verotulot kattoivat 4,5 % koko maan kuntien verotuloista

11 Verotulojen muutos , % -13,7 % Verotulojen muutos , % -7,7 % -0,2 % -0,5 % -0,6 % -1,4 % -2,2 % -2,5 % -2,6 % -3,7 % -4,4 % -4,9 % -4,9 % -5,5 % 4,3 % 3,5 % 2,3 % 2,2 % 1,8 % 1,6 % 1,6 % 1,5 % 1,4 % 1,0 % 0,5 % Kunnallisverotulot: Keski-Suomi +1,4 % (koko maa +2,0 %) Kiinteistöverotulot: +7,9 % (+3,8 %) Yhteisöverotulot: -3,7 % (-5,8 %). Taustalla kuntien yhteisövero-osuuden 5 %-yksikön määräaikaisen korotuksen päättyminen. Edellisvuonna 2015 verotulot kasvoivat Keski-Suomessa 2,3 % ja koko maassa 2,8 %. -14% -12% -10% -8% -6% -4% -2% 0% 2% 4% 6%

12 Tulovero-% 2016 (suluissa muutos edellisvuodesta) Tulovero-% ,50 (-0,50) Manner-Suomen kuntien painottamaton keskiarvo 20,74 22,00 21,75 (+0,75) 21,50 21,50 21,50 21,50 21,25 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 20,75 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,47 20,00 20,00 19,87 (+0,04) 19,50 15,00 16,00 17,00 18,00 19,00 20,00 21,00 22,00 23,00

13 Eri verolajien osuus verotuloista 2016, % Tulovero Kiinteistövero Osuus yhteisöveron tuotosta 86 % 86 % 87 % 81 % 87 % 83 % 78 % 82 % 86 % 82 % 73 % 83 % 73 % 79 % 90 % 68 % 76 % 89 % 86 % 81 % 86 % 87 % 89 % 81 % 85 % 7 % 7 % 8 % 5 % 11 % 9 % 7 % 10 % 8 % 7 % 8 % 15 % 9 % 16 % 7 % 21 % 7 % 6 % 7 % 6 % 7 % 5 % 9 % 6 % 7 % 6 % 9 % 8 % 4 % 10 % 12 % 10 % 7 % 11 % 11 % 8 % 10 % 14 % 7 % 3 % 10 % 17 % 5 % 7 % 12 % 7 % 6 % 6 % 10 % 9 % 0 % 10 % 20 % 30 % 40 % 50 % 60 % 70 % 80 % 90 % 100 %

14 Verotulot ja valtionosuudet 2016, /as Keski-Suomen kuntien verotulot kasvoivat +1,6 % ja valtionosuudet +7,1 % Yhteensä verorahoitus kasvoi +3,5 %, mikä on hieman koko maata (+3,1 %) enemmän Verotulot Valtionosuudet

15 Valtionosuuksien muutos , % -5,9 % -0,7 % -1,7 % -1,9 % Valtionosuuksien muutos , % 14,6 % 12,3 % 10,1 % 9,3 % 7,8 % 7,4 % 7,2 % 7,1 % 7,1 % 6,4 % 6,0 % 4,2 % 3,5 % 3,5 % 3,0 % Valtionosuuksien merkittävän kasvun taustalla 2,8 % oli kustannustenjaon tarkistus (koko maassa 2,2 % +270 M ) sekä veroperustemuutosten 2,1 % kompensointi (+260 M ). 1,5 % 1,2 % 0,7 % -6% -4% -2% 0% 2% 4% 6% 8% 10% 12% 14% 16%

16 Vuosikate 2016, /as Vuosikate, /as Yhteenlaskettuna kuntien vuosikatteet paranivat sekä Keski- Suomessa että koko maassa. Manner-Suomessa oli v negatiivisen vuosikatteen kuntaa ja edellisvuonna 13 (v. 2014: 10 ja v. 2013: 28).

17 Vuosikate , /as

18 Vuosikate suhteessa poistoihin 2016, % -154 Vuosikate poistoista, % Edellisvuonna 2015 vuosikate 108 suhteessa poistoihin oli Keski-Suomessa % ja koko maassa 91 %

19 Vuosikate suhteessa poistoihin , % 300% 250% % % 400% 150% 100% 50% 300% 0% -50% 200% -100% -150% 100% -200% 0%

20 Tilikauden tulos 2016, /as Tilikauden tulos, /as Negatiivinen tilikauden tulos kirjattiin useammassa kunnassa kuin edellisvuonna 4 8.

21 Investoinnit (brutto) , /as Keski-Suomen kuntien yhteenlasketut bruttoinvestoinnit v. 2014: 133 M v. 2015: 201 M v. 2016: 121 M

22 Lainakanta 2016, /as Lainakanta, /as Keski-Suomen kuntien yhteenlaskettu lainakanta on kehittynyt hyvin maltillisesti viime vuosina ja on jo lähes koko maan tasolla. Kuntien väliset erot ovat kuitenkin huomattavia

23 Lainakannan muutos , % -44,3 % -13,3 % -15,2 % Lainakannan muutos , % -7,9 % -9,6 % -11,0 % -11,2 % -4,6 % -4,6 % -6,0 % -7,1 % -2,3 % -3,8 % -0,3 % -0,3 % 0,0 % 3,7 % 9,4 % 8,3 % 14,7 % 13,4 % 11,7 % 23,1 % Keski-Suomen kuntien yhteenlaskettu lainakannan kasvu on ollut viimeiset neljä vuotta koko maata pienempää ja v kirjattiin jopa pieni vähennys. 65,6 % 64,5 % -50% -40% -30% -20% -10% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%

24 Omavaraisuusaste 2016, % Omavaraisuusaste, % 28,2 38,8 38,7 38,6 34,7 52,4 52,2 51,5 50,6 48,4 48,1 47,7 47,5 47,2 46,4 64,3 63,7 63,2 60,1 59,9 59,8 58,7 57,6 57, ,2

25 Suhteellinen velkaantuneisuus 2016, % 16,1 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 25,3 30,7 38,8 39,5 40,3 41,9 43,8 44,7 45,2 45,9 51,4 51,5 53,6 55,6 56,0 56,4 57,3 61,2 65,8 69,4 85,3 88, ,6 116,8

26 Kumulatiivinen yli-/alijäämä 2016, /as Kertynyt yli-/alijäämä, /as

27 Kumulatiivinen yli-/alijäämä , /as

28 Yhteenveto: miltä vuosi 2016 näytti Keski-Suomessa? Kuntien tilinpäätökset toteutuivat valtaosin melko hyvinä, osassa kuntia jopa ennakoitua parempina Toimintakulut jatkoivat maltillista kehitystä Henkilöstökulujen pieneneminen jatkui, taustalla mm. maltillinen palkkakehitys ja kikyn lomarahaleikkaukseen liittyvä lomapalkkavelan purkautuminen. Toimintakulujen kehitykseen vaikutti myös maltillinen hintakehitys ja kuntien omat sopeutustoimet. Verotulojen kasvu jäi maakunnassa kokonaisuutena vaimeaksi, mutta tilanne vaihteli huomattavasti kuntien välillä Ansiotulot kehittyivät maltilla ja kunnallisveron tuotto oli heikkoa, mutta erityisesti kiinteistöverotulot kasvoivat edellisvuodesta Valtionosuudet kasvoivat useissa kunnissa merkittävästi, mutta tästä huolimatta kymmenessä kunnassa verorahoitus kokonaisuutena laski Negatiivinen tulos tilikaudelta kirjattiin kolmasosassa Keski-Suomen kuntia, eli hieman useammin kuin edellisvuonna Kuntien yhteenlaskettu lainakanta maakunnassa väheni, lähentyen koko maan tasoa. Investointitaso vaihteli kunnittain, mutta koko maakunnan tasolla investointiin edellisvuosia vähemmän. Monessa kunnassa taseeseen kertyneet ylijäämät antavat merkittävää liikkumavaraa tuleville vuosille

29 KUNTAKONSERNIEN TIEDOT JA ARVIOINTIMENETTELYN INDIKAATTORIT

30 Kuntakonsernin vuosikate 2016, /as Kuntakonsernin vuosikate, /as

31 Kuntakonsernin lainakanta 2016, /as Kuntakonsernin lainakanta, /as

32 Kuntakonsernin suhteellinen velkaantuneisuus 2016, /as. Kuntakonsernin suhteellinen velkaantuneisuus, %

33 Kuntakonsernin kertynyt yli- ja alijäämä 2016, /as Kuntakonsernin kertynyt yli-/alijäämä, /as

34 Arviointimenettelyn indikaattorit vuodesta 2015 alkaen (sovelletaan ensimmäisen kerran vuonna 2017) Arviointimenettely voidaan käynnistää, jos kunta ei ole kattanut kunnan taseeseen kertynyttä alijäämää neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien, tai jos kertynyt alijäämä on kuntakonsernin viimeisessä tilinpäätöksessä vähintään /as. ja sitä edeltäneessä tilinpäätöksessä vähintään 500 /as., tai kahtena vuonna peräkkäin ovat täyttyneet seuraavat raja-arvot: - kuntakonsernin vuosikate ilman harkinnanvaraisen valtionosuuden korotusta on negatiivinen - kunnan tuloveroprosentti on vähintään 1,0 %-yksikköä korkeampi kuin kaikkien kuntien painotettu keskimääräinen tuloveroveroprosentti - asukasta kohden laskettu kuntakonsernin lainamäärä ylittää kaikkien kuntakonsernien keskimääräisen lainamäärän vähintään 50 %:lla - kuntakonsernin suhteellinen velkaantuminen on vähintään 50 %

35 Konsernin vuosikate, /as Tulovero-% Konsernin lainakanta, Konsernin suhteellinen Konsernitaseen Peruskunnan taseen (Ilman harkinnanv araista /as. velkaantuneisuus, % yli-/alijäämä, /as. yli-/alijäämä, /as.* rah.av ustusta) negat. negat. v äh. 20,83 v äh. 20,86 v äh v äh >=50 % >=50 % alij. >=500 /as. alij. >=1000 /as. alijäämää alijäämää ,00 22, ,8 48, ,00 21, ,2 56, ,00 20, ,7 97, ,00 21, ,2 42, ,00 21, ,1 51, ,00 20, ,4 53, ,50 20, ,3 112, ,50 20, ,9 52, ,00 21, ,7 49, ,50 21, ,1 100, ,75 20, ,4 45, ,50 20, ,8 95, ,50 21, ,1 89, ,00 18, ,0 46, ,00 21, ,1 36, ,50 19, ,1 84, ,25 21, ,5 69, ,00 21, ,8 57, ,50 21, ,7 55, ,50 20, ,3 53, ,50 20, ,2 82, ,00 21, ,0 59, ,50 21, ,9 86, * Kunnan taseeseen kertyneet alijäämät tulee kattaa 4. vuonna tilinpäätöksen vahvistamisesta (2020)