TULOSLASKELMA, kaikki yhteensä Kaupunginhallitus 10.11.2014 TP13 TA14 TPE14 TE-ehd15 TA15 TS16 TS17 TS18 TOIMINTATUOTOT ulk. 54 938 394 54 714 021 54 278 135 49 982 333 48 746 164 46 636 204 48 026 075 48 117 294 Myyntituotot 38 660 119 38 999 880 38 092 058 33 489 637 31 981 468 31 681 468 31 981 468 31 981 468 Maksutuotot 5 953 123 5 980 033 5 984 733 5 964 700 5 964 700 5 964 701 5 964 701 5 964 701 Tuet ja avustukset 2 724 087 1 620 624 2 137 860 1 698 624 1 698 624 1 698 625 1 698 625 1 698 625 Vuokratuotot 3 813 583 4 288 014 4 238 014 5 812 867 5 902 867 5 991 410 6 081 281 6 172 500 Muut tuotot 3 787 482 3 825 470 3 825 470 3 016 505 3 198 505 1 300 000 2 300 000 2 300 000 VALM. OMAAN KÄYTTÖÖN 155 619 152 000 152 000 186 200 186 200 186 200 186 200 186 200 TOIMINTAKULUT ulk. 139 667 479 140 179 972 139 390 787 137 901 113 136 346 975 137 132 042 138 069 003 139 019 533 Henkilöstökulut 54 571 387 54 799 185 54 400 000 53 594 420 53 315 766 53 290 000 53 290 000 53 290 000 Palvelujen ostot 53 481 091 55 121 290 55 300 290 55 197 010 55 231 463 56 009 185 56 849 323 57 702 063 Aineet, tarvikkeet 11 399 072 11 534 869 11 164 869 10 839 868 9 586 408 9 682 272 9 779 095 9 876 886 Avustukset 6 377 008 6 307 714 6 182 714 5 993 314 6 043 314 5 990 000 5 990 000 5 990 000 Vuokrat 11 901 378 12 126 488 12 092 488 12 115 916 12 009 439 12 000 000 12 000 000 12 000 000 Muut kulut 1 937 542 290 426 250 426 160 585 160 585 160 585 160 585 160 585 TOIMINTAKATE -84 573 465-85 313 951-84 960 652-87 732 580-87 414 611-90 309 638-89 856 727-90 716 039 VEROTULOT 78 267 205 76 440 000 77 800 000 78 800 000 79 100 000 80 533 000 82 395 000 84 004 000 VALTIONOSUUDET 19 987 419 18 510 274 18 178 512 16 300 000 16 300 000 15 754 000 14 331 000 13 951 000 RAHOITUSERÄT POISTOT JA ARVONALENTUMISET KÄYTTÖKATE 13 681 159 9 636 323 11 017 860 7 367 420 7 985 389 5 977 362 6 869 273 7 238 961 Korkotuotot 118 037 100 000 100 000 482 000 482 000 482 000 582 000 582 000 Muut rahoitustuotot 698 578 800 000 1 010 000 910 000 710 000 810 000 810 000 810 000 Korkokulut -256 090-480 000-300 000-300 000-300 000-300 000-400 000-400 000 Muut rahoituskulut -17 070-30 000-30 000-30 000-30 000-30 000-30 000-30 000 VUOSIKATE 14 224 614 10 026 323 11 797 860 8 429 420 8 847 389 6 939 362 7 831 273 8 200 961 Suunnitelmapoistot -9 811 281-10 586 085-9 300 000-8 796 995-8 796 995-8 200 000-8 200 000-8 200 000 Kertaluonteiset poistot -538 006 Arvonalentumiset SATUNNAISET ERÄT Satunnaiset tuotot 6 900 000 Satunnaiset kulut -25 401 TILIKAUDEN TULOS 3 849 926-559 762 9 397 860-367 575 50 394-1 260 638-368 727 961 POISTOERO LIS-/VÄH+ 279 846 59 268 59 268 59 268 59 268 59 268 59 268 59 269 VARAUKSET LIS-/VÄH+ RAHASTOT LIS-/VÄH+ TILIK. YLI-/ALIJÄÄMÄ 4 129 772-500 493 9 457 129-308 307 109 662-1 201 370-309 459 60 231 RAHOITUSLASKELMA TP13 TA14 TPE14 TE-ehd15 TA15 TS16 TS17 TS18 Toiminnan rahavirta Vuosikate 14 224 614 10 026 323 11 797 860 8 429 420 8 847 389 6 939 362 7 831 273 8 200 961 Satunnaiset erät -25 401 0 0 0 0 Tulorah. korjauserät -2 266 696-50 000-50 000-50 000-50 000-50 000-50 000-50 000 Investointien rahavirta Investointimenot -10 520 826-12 392 500-13 170 600-9 842 000-9 752 000-6 651 000-7 693 000-6 006 000 Rahoitusosuudet inv.menoihin 330 000 545 000 981 560 465 000 355 000 50 000 0 0 Omaisuuden myynti (kp-arvot) 3 017 165 100 000 100 000 100 000 250 000 150 000 150 000 150 000 Toiminnan ja invest. rahavirta 4 758 857-1 771 177-341 180-897 580-349 611 438 362 238 273 2 294 961 Antolainauksen muutokset -40 683 60 000 60 000 260 000 260 000 260 000 260 000 260 000 Ottolainauksen muutos (netto) -12 303 802 0-1 279 997 187 580-360 389-1 148 362-948 273-3 004 961 Oman pääoman muutokset 230 000 0 0 0 0 0 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset 2 774 148 600 000 450 000 450 000 450 000 450 000 450 000 450 000 Rahoituksen rahavirta -9 340 337 660 000-769 997 897 580 349 611-438 362-238 273-2 294 961 Rahavarojen muutos -4 581 480-1 111 177-1 111 177 0 0 0 0 0 Lainakanta 31.12** 37 478 523 37 478 523 36 198 526 36 386 106 35 838 137 34 689 775 33 741 502 30 736 541 Laskelmassa "satunnaiset tuotot 2014" tarkoittaa luovutusvoittoa sataman yhtiöittämisestä konsultin esittämänä arviona. Liiketoimintakaupan muita eriä ei TP2014-ennusteessa ole otettu huomioon, koska ne eivät olennaisesti vaikuta tulokseen tai rahavarojen / nettovelan määrään (kirjanpitoarvojen tuloutus, satamayhtiön osakepääomamerkintä, 10 miljoonan laina kauppasumman maksuna). * = sarakkeessa on kaupunginvaltuuston hyväksymä alkuperäinen talousarvio ** = lainakanta 31.12.2014 poikkeaa talousarvion luvusta, koska tässä lainamäärä 31.12.2013 on todellinen ja talousarviossa ennuste. 161
TULOSLASKELMAN JA RAHOITUSLASKELMAN SELVITYSOSA TOIMINTATUOTOT ja sen alla olevat tulolajit ovat käyttötalouden tehtäväalueiden tulojen yhteissumma. Kuntaliiton TA-suosituksen mukaan käyttötalous jaetaan budjetti- ja kohderahoitteisiin toimintoihin. Budjettirahoitteiset ovat niitä, joiden nettomeno katetaan verovaroin tai joiden tuloilla ei ole suoraa yhteyttä menoihin. Kohderahoitteisia ovat toiminnot, joiden menot pääosin tai kokonaan katetaan tai on katettava toiminnasta saatavilla tuloilla. Toiminnot voivat olla joko ulkoisia asiakaspalvelutoimintoja (kuten Vesihuolto) tai sisäisiä (kuten Tilalaitos) tai muut sisäiset palvelutoiminnot. Tässä tuloslaskelmassa Tilalaitoksen vuokratulot on sisällytetty myyntituottoihin. Myyntituotoissa näkyy selvästi sataman yhtiöittämisen vaikutus, sillä kaupungin myyntituotot vähenevät useilla miljoonilla euroilla. Jatkovuosille myyntituottotaso on arvioitu hyvin varovaisesti. Vuokratuotoissa näkyy yhtä selkeästi satamayhtiöltä saatavat vuokrat ja vaikutusta korostaa uuden paloaseman vuokratuotto. Näiden yhteenlaskettu lisäys on noin 2,2 miljoonaa euroa. Vuokrien odotetaan nousevan sopimusehtojen mukaisesti. Tuet ja avustukset -tulolajissa näkyy vuoden 2013 tilinpäätöksessä viimeisen kerran saatu kuntaliitoksen valtionosuuden menetyskorvaus. Muut tuotot -rivin tuloarvio on saatu siten, että vuotuiseksi melko säännölliseksi muiden tuottojen määräksi on arvioitu 300 000 euroa ja siihen on lisätty kullekin vuodelle arvioitu käyttöomaisuuden myyntivoitto ja maankäyttösopimuskorvaukset. TOIMINTAKULUT ja sen alla olevat menolajit ovat käyttötalouden tehtäväalueiden menojen yhteissumma. Henkilöstömenojen tasoon vaikuttaa sataman henkilökunnan siirtyminen yhtiön palvelukseen. Vuoden 2014 tasossa suuruus on 1,1 miljoonaa euroa. Jatkovuosille on arvioitu vuoden 2015 taso, joka tarkoittaa ansiotason nousun ja muiden korotustarpeiden rahoittamista talousarvion sisällä. Palvelujen jatkovuosien ostomäärärahoja on kasvatettu kaavamaisesti 1,5 %:lla / vuosi. Kokonaistarpeen arvioinnissa keskeinen merkitys on sairaanhoitopiirin ostopalvelumäärärahalla, jonka suuruus ensi vuodelle on noin 21,9 miljoonaa euroa. Siihen sisältyy nyt ensihoidon ja päivystyksen määrärahat sekä sairaankuljetus. Aineiden ja materiaalien rahoitusta on jatkovuosina kasvatettu 1 % vuosittain. Avustusten kokonaismäärä on pidetty vuoden 2015 tasossa. Määrärahan sisällä suurin merkitys on yksilöavustuksilla. Vuokramenot ovat pääosin Tilalaitokselle maksettavia vuokria ja niiden kehitys seurannee inflaatiota. Muilta osin vuokramenoissa on ollut myös laskua. Muiden toimintamenojen merkitys on vähäinen ja lajin kehitys on ollut melko vakaa. VEROTULOT Verotuloarvio perustuu verottajan ennakkotietoihin vuoden 2013 verotuksen maksuunpanosta ja sen seurauksena kehitysarvioista vuodelle 2015 ja siitä eteenpäin. Arvioinnissa käytetään apuna Kuntaliiton ennustekehikkoa. Kunnallisveron tuotto on laskettu nimellisellä tuloveroprosentilla 18,50 % eli nykyisellä. Kiinteistöveroprosentit ovat vuodelle 2014 vahvistettujen mukaiset. Yhteisöveron jako-osuus perustuu viiden vuoden keskiarvoon kerrottuna luvulla 0,75. Kuntien osuus yhteisöveron tuotosta putoaa valtion budjettilakiehdotusten mukaan vuonna 2016 noin 6 prosenttiyksiköllä, mikä vaikuttaa luonnollisesti yhteisöveron tuotto-osuuteen. VALTIONOSUUDET Valtionosuustuloarvio perustuu Kuntaliiton julkaisemaan ennakkotietoon peruspalvelujen valtionosuudesta ja verotuloihin perustuvasta tasauksesta sekä Kuntaliiton julkaiseman, opetus- ja kulttuuriministeriön toimialan valtionosuuslaskurin tulokseen ko. sektorin valtionosuudesta. Valtionosuuden määrää alentavat valtionosuusleikkaukset ja valtionosuusuudistus. Valtionosuusuudistuksen vaikutus näkyy myös vuosien 2016, 2017 ja 2018 valtionosuusarvioissa. RAHOITUSERÄT Korkotuotoissa kasvu aiheutuu satamayhtiölle myönnettyjen lainojen koroista. Muissa rahoitustuotoissa on mm. oletettu, että Naantalin Energia Oy maksaa osinkoa 250 000 euroa, Naantalin Vuokratalot Oy maksaa sijoitetulle pääomalle tuottoa noin 100 000 euroa ja että Turun Seudun Energiatuotanto Oy maksaa osinkoa noin 210 000 euroa. Korkokulut on arvioitu tehtyjen korkosopimusten pohjalta ja taustalla on arvio, että markkinakorot eivät nouse tai laske lokakuun 2014 tasosta merkittävästi. Keskikoroksi on arvioitu vajaa 1 % vuotuista korkoa. POISTOT JA ARVONALENTUMISET Arvio perustuu laskentaan, missä merkittäville investoinneille on annettu valmistumisajankohdat. TULORAHOITUKSEN KORJAUSERÄT Talousarviossa erä muodostuu ns. vanhan eläkejärjestelmän mukaisten eläkkeiden maksuista. ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET Kyseinen rivi on nettoerä, ts. se sisältää myönnettävät TA-antolainat ja niiden lyhennykset. Kasvu aiheutuu satamayhtiön lainanlyhennyksistä. OTTOLAINAUKSEN MUUTOS Arvioon sisältyy kaupungin ns. velkakirjalainojen lyhennykset ja toisaalta kaupungin tarvitsema uuden lainan nettomäärä. MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET Riville on merkitty arvio vesihuollon liittymismaksujen vuotuisesta kertymästä. LAINAKANTA 31.12. Riville on merkitty informatiivisena tietona laskennallinen korollisen vieraan pääoman määrä ottaen huomioon rahoituslaskelman sisältö. Vuonna 2013 vähennettiin kassavaroja ja 2014 on tarkoitus vähentää kassavaroja pienemmässä mittakaavassa. 162
TULOSLASKELMAN JA RAHOITUSLASKELMAN SELVITYSOSA, lisäys 29.10.2014 VEROTULOT Verotuloarviota vuodelle 2015 on nostettu 200 000 eurolla. RAHOITUSERÄT Muissa rahoitustuotoissa oletetaan, että Naantalin Energia Oy maksaa v. 2015 osinkoa 250 000 euroa ja jatkovuosina 350 000 euroa / vuosi. OTTOLAINAUKSEN MUUTOS Rivin summa on päivitetty vastaamaan edellä selostettujen muutosten vaikutusta siitä lähtökohdasta, että rahavarojen muutos on nolla. LAINAKANTA 31.12. Rivin summa on päivittynyt edellä selostettujen muutosten takia. INVESTOINTIOSAN MUUTTUNEET TIEDOT Kaupunginjohtaja muutti 29.10.2014 ehdotustaan investointisuunnitelmaksi kahdella KH-merkinnällä - tekninen lautakunta / yhdyskuntatekniikka: Soinistentien saneeraus - kaupunginjohtaja lisäsi KH-merkinnän - Tilalaitos: Kalevanniemen koulurakennus kaupunginjohtaja lisäsi KH-merkinnän Kaupunginhallituksen, yleisjaoston, sosiaali- ja terveystoimialan ja sivistyksen toimialan investointeihin on teknisluonteisena tarkennuksena lisätty sana vuosikohde. 163
TILALAITOS, TULOSLASKELMA TP12 TP13 TA14 TA15 Liikevaihto 11 405 761 10 702 370 10 771 417 10 990 700 Myyntituotot 11 400 249 10 641 536 10 651 307 10 890 700 Myynnin oikaisuerät -1 573-11 871 Liiketoiminnan muut tuotot 7 086 72 706 120 110 100 000 Materiaalit ja palvelut -3 923 123-3 871 453-3 856 160-3 691 245 Aineet, tarvikkeet, tavarat -2 213 455-2 211 003-2 331 570-2 307 052 Palvelujen ostot -1 709 668-1 660 450-1 524 590-1 384 193 Henkilöstökulut -1 135 624-1 239 883-1 203 666-1 150 730 Poistot ja arvonalentumiset -2 397 782-3 191 957-2 649 450-2 760 470 Liiketoiminnan muut kulut -1 577 757-1 447 876-1 618 964-1 574 415 LIIKEYLI- / ALIJÄÄMÄ 2 371 476 951 201 1 443 177 1 813 840 Korkotuotot 3 060 8 822 3 000 3 000 Muut rahoitustuotot 4 468 1 654 4 000 4 000 Korvaus peruspääomasta -369 375-369 375-369 375-369 375 Kunnalle maksetut korkokulut -384 255-146 988-350 000-350 000 Muut rahoituskulut -169-2 136 0 Rahoitustuotot ja -kulut -746 270-508 024-712 375-712 375 YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ 1 625 205 443 177 730 802 1 101 465 Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA 1 625 205 443 177 730 802 1 101 465 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 53 746 273 724 53 746 TILIKAUDEN YLI- / ALIJÄÄMÄ 1 678 952 716 901 784 548 1 101 465 TILALAITOS, RAHOITUSLASKELMA TP12 TP13 TA14 TA15 Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä 2 371 476 951 201 1 443 177 1 813 840 Poistot ja arvonalentumiset 2 397 782 3 191 957 2 649 450 2 760 470 Rahoitustuotot ja -kulut -746 270-508 024-712 375-712 375 Investoinnit Muut tulorahoituksen korjauserät -46 922 Käyttöomaisuusinvestoinnit -1 738 112-3 587 713-4 609 000-1 537 000 Rahoitusosuudet investointeihin 0 0 445 000 315 000 Käyttöomaisuuden myyntitulot 0 89 556 150 000 Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta 2 284 875 90 055-783 748 2 789 935 Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset 0-17 410 Lainakannan muutokset 0-2 722 866 783 748-2 789 935 Oman pääoman muutokset 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Pitkäaikaisten saamisten muutos Lyhytaikaisten saamisten muutos kunnalta -1 500 000 460 000 Lyhytaikaisten saamisten muutos muilta -2 097 413 1 065 073 Lyhytaikaisten velkojen muutos kunnalle 775 681 462 489 Korottomien pitkä- ja lyhytaik. velkojen muutos (ml. liittymismaksut) 1 824 046-564 426 Rahoitustoiminnan nettokassavirta -997 686-1 317 140 783 748-2 789 935 Rahavarojen muutos (euroa) 1 287 190-1 227 085 0 0 Kassavarat 31.12. 1 287 190 60 104 60 104 60 104 Kassavarat 1.1. 0 1 287 190 60 104 60 104 Peruspääoman korkoprosenttina on käytetty 4,5 %:a (minimi). Lainakorkona käytetty noin 1 %. 164
VESIHUOLTO, TULOSLASKELMA TP12 TP13 TA14 TA15 Liikevaihto 5 028 928 5 538 748 5 858 100 5 923 530 Myyntituotot 5 025 270 5 529 383 5 858 100 5 923 530 Myynnin oikaisuerät -1 065-23 Liiketoiminnan muut tuotot 4 723 9 389 Materiaalit ja palvelut -3 819 019-3 865 738-3 889 220-3 948 012 Aineet, tarvikkeet, tavarat -2 499 782-2 550 472-2 425 645-2 417 125 Palvelujen ostot -1 319 237-1 315 266-1 463 575-1 530 887 Henkilöstökulut -630 354-577 117-527 113-516 402 Poistot ja arvonalentumiset -1 045 452-1 014 255-1 105 448-994 110 Liiketoiminnan muut kulut -140 103-158 146-113 930-121 695 LIIKEYLI- / ALIJÄÄMÄ -606 000-76 509 222 389 343 311 Korkotuotot 297 2 150 500 500 Muut rahoitustuotot 7 362 4 618 10 000 10 000 Korvaus peruspääomasta -196 880-196 880-196 880-196 880 Kunnalle maksetut korkokulut -57 727-18 820-50 000-50 000 Muut rahoituskulut -266-57 Rahoitustuotot ja -kulut -247 215-208 989-236 380-236 380 YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ -853 214-285 498-13 991 106 931 Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA -853 214-285 498-13 991 106 931 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 5 522 6 122 VESIHUOLTO, RAHOITUSLASKELMA TILIKAUDEN YLI- / ALIJÄÄMÄ -847 692-279 376-13 991 106 931 Vu Ra MLSKESAr Kov on MAr OMOKOK + Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta TP12 TP13 TA14 TA15 Tulorahoitus Liikeylijäämä -606 000-76 509 222 389 343 311 Poistot ja arvonalentumiset 1 045 452 1 014 255 1 105 448 994 110 Rahoitustuotot ja -kulut -247 215-208 989-236 380-236 380 Muut tulorahoituksen korjauserät 39 947 Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit -1 272 781-2 136 937-1 288 000-1 426 000 Rahoitusosuudet investointeihin 170 000 330 000 0 0 Käyttöomaisuuden myyntitulot 177 997 Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -910 544-860 236-196 543-324 959 Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset -7 380-21 573 Lainakannan muutokset 1 605 435 3 657 994 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Pitkäaikaisten saamisten muutos 2 427 2 427 Lyhytaikaisten saamisten muutos kunnalta -169 255 Lyhytaikaisten saamisten muutos muilta -148 385 85 154 Lyhytaikaisten velkojen muutos kunnalle -1 247 840-2 925 419 Korottomien pitkä- ja lyhytaik. velkojen muutos (ml. liittymismaksut) 927 354 10 732 600 000 450 000 Rahoitustoiminnan nettokassavirta 1 131 611 640 060 600 000 450 000 Rahavarojen muutos (euroa) 221 068-220 176 403 457 125 041 Kassavarojen muutos (euroa) 221 068-220 176 403 457 125 041 Kassavarat 31.12. 295 368 75 193 478 649 603 690 Kassavarat 1.1. 74 301 295 368 75 193 478 649 Peruspääoman korkoprosenttina on käytetty 4,5 %:a (minimi). Lainakorkona 2013 käytetty 1 %. 165