Haminan Vesi -liikelaitos TASEKIRJA 31.12.2014
1 TASEKIRJA 31.12.2014 SISÄLLYSLUETTELO 1. TOIMINTAKERTOMUS 2 VESILIIKELAITOKSEN JOHTOKUNTA 2 HAMININAN VESI -LIIKELAITOS 2 Tilivelvollisuuden viranhaltija 2 Tulosyksiköt 2 Toiminta-ajatus 2 Toimintakatsaus 2 Henkilöstösuunnitelman toteutuminen 3 Tunnusluvut, toiminnan kysyntä- ja laajuustiedot 4 Tuloskortti 5 Selonteko sisäisestä valvonnasta 5 Esitys tilikauden tuloksen käsittelystä 5 Sivu 2. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT JA TUNNUSLUVUT 6 Liikelaitoksen tuloslaskelma 6 Liikelaitoksen rahoituslaskelma 8 Liikelaitoksen tase 10 3. LIIKELAITOKSEN TALOUSARVION TOTEUTUMISVERTAILU 12 Käyttötalousosa 12 Investointiosa 12 Rahoitusosa 13 4. ARVIO MERKITTÄMIMMISTÄ RISKEISTÄ SEKÄ MUISTA TOIMINNAN KEHITTYMISEEN VAIKUTTAVISTA TEKIJÖISTÄ 13 5. LIITETIEDOT 14 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 14 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 14 Tasetta koskevat liitetiedot 15 Henkilöstöä koskevat liitetiedot 16 6. HAMINAN VESI -LIIKELAITOKSEN TILINPÄÄTÖKSEN 31.12.2014 ALLEKIRJOITUKSET 17
2 1. TOIMINTAKERTOMUS VESILIIKELAITOKSEN JOHTOKUNTA Puheenjohtaja Varapuheenjohtaja Jäsenet Hyytiäinen Rauno Kokkonen Jaakko Hartikainen Marika Kauppila Mervi Klami Juha Tilivelvolliset: Vesiliikelaitoksen johtokunta ja toimitusjohtaja Tulosyksiköt: 590 Hallinto- ja asiakaspalvelu, 591 Verkostot, 592 Laitokset Toiminta-ajatus Vesiliikelaitos tuottaa laadukkaat vesihuoltopalvelut asukkaille ja teollisuudelle valtakunnallisesti kilpailukykyiseen hintaan ja kohtuullisen tuoton omistajalleen tuottaen. Toimintakatsaus Toiminta ja talous Haminan kaupunki lisäsi omistusosuuttaan Kymenlaakson Vesi Oy:ssä ostamalla 3 % osakkeita Kouvolan kaupungilta. Omistusosuus on nyt 21 %, mikä pienentää vesikiintiön ylitystä merkittävästi. Vesihuoltolain sekä maankäyttö- ja rakennuslain muutokset tulivat voimaan 1.9.2014. Vesihuoltolain muutos tarkoittaa, että vesilaitosten velvoitteet lisääntyvät mm. laitoksen riskienhallinnan, tietojärjestelmien ja talouden seurannan osalta. Laissa on myös tarkennettu pitkäkestoisesta vesihuollon keskeytyksestä asiakkaalle hyvitettävää hinnanalennusta. Laki edellyttää lisäksi, että kunnan ja vesilaitoksen tulee sopia hulevesiviemäröinnin järjestämisestä ja siitä aiheutuvista kustannuksista. Talousveden kulutus kasvoi 2 %:lla edellisvuodesta. Tämä johtui pääosin lämpimästä kesästä, jolloin talousvettä käytetään myös kasteluun. Talousjäteveden määrä kasvoi 3 % edellisvuoteen verrattuna. Teollisuusveden kulutus laski peräti 16 % edellisvuoteen verrattuna. Kulutuksen lasku johtui taloudellisen taantuman jatkumisesta ja merkittävän teollisuusasiakkaan toiminnan loppumisesta alkuvuonna. Liikelaitoksen tulos oli -0,09 M euroa, joka on lähellä alkuperäistä talousarviota. Liikevaihtoa lisäsivät arvioitua suuremmat liittymismaksutulot teollisuuden laajennuksista ja vesiosuuskunnilta. Liikevaihtoa alensi teollisuusveden kulutuksen laskeminen ennustetusta. Kustannuksia lisäsivät arvioitua suuremmat luottotappiot. Vastaavasti säästöä syntyi veden hankinnassa tukkuvesiyhtiön päätettyä jättää laskuttamatta loppuvuoden pääomakuluja. Liikelaitoksen tuloksen arvioidaan nousevan positiiviseksi vuonna 2015. Lainakanta pieneni 0,7 M alhaisen investointitason takia. Lainakanta oli vuoden lopussa 8,9 M. Toiminnassa ei tapahtunut merkittäviä muutoksia aiempiin vuosiin verrattuna. Talousveden laatu täytti talousvesiasetuksen vaatimukset. Jätevesiverkostoon liittyneitä oli keskimääräistä enemmän vesiosuuskuntien rakentamien viemäriverkostojen takia. Hyvien sääolosuhteiden myötävaikutuksella vuotovesi- ja putkirikkomäärät olivat keskimääräistä alhaisempia. Rakentaminen Vesihuollon investoinnit toteutuivat talousarvion mukaisina ja olivat 1,55 M. Uutta vesijohtoverkostoa rakennettiin 2,3 km, jätevesiverkostoa 1,5 km, hulevesiverkostoa 0,9 km sekä uusia jätevesipumppaamoja 3 kpl. Merkittävin uudiskohde oli vesihuoltoverkoston rakentaminen Summan risteysalueelle kaavoitettujen liiketonttien tarpeisiin. Tallinmäen Rajatiellä aloitettiin vesihuoltoverkoston rakentaminen kaavoitettujen asuintonttien tarpeisiin.
3 Vesihuoltoverkostoa saneerattiin Pitäjänsaarella ja Peltokadulla yhteensä 0,45 km. Hillonlahden jätevesipumppaamo korvattiin uudella. Paineenkorotusasema siirrettiin Lankamalmilta toiminnallisesti parempaan paikkaan Mäkelänkankaalle. Vanhentuneet automaatiojärjestelmät uudistettiin nykyaikaisiksi. Kehitys Kymenlaakson Vesi Oy ja Kouvolan Vesi ovat jatkaneet Selänpään pohjavesivarojen hyödyntämiseen tähtäävää hanketta aloittamalla hankkeen vaatiman YVA selvityksen laatimisen. Pohjavesihankkeen avulla voidaan Selänpäästä johtaa hyvälaatuista luonnonpohjavettä Etelä-Kymenlaaksoon ja parantaa samalla vedenhankinnan valmiuksia poikkeustilanteissa. Selvitystyö vedenhankinnan kasvattamiseksi Virolahden Härmänkankaan pohjavesialueelta aloitettiin vedenhankinnan omistuksen tasapainottamiseksi ja poikkeustilanteen vedenhankinnan varmistamiseksi. Neuvottoman, Ruissalon ja Husulan pohjavesialueiden suojelusuunnitelmat valmistuivat. Sammutusvesisuunnitelma laadittiin Etelä-Kymenlaaksoon yhteistyössä Kymenlaakson Pelastuslaitoksen kanssa. Vesiliikelaitos oli mukana Sataman kehittämishankkeissa, yrityspuistohanke päätettiin yhdistää vuoden lopussa osaksi BusinessMooring hanketta. Haminan Veden prosessit määriteltiin osana teknisen toimen prosessityötä. Sähköisen laskutuksen osuus nousi 30 %:iin. Veden kulutuksen ilmoitti verkon kautta 46 % asiakkaista. Kolme putkiasentajaa suoritti vesihuoltoalan ammattitutkinnon. Henkilöstösuunnitelman toteutuminen Tilanne 31.12. TP 2013 TA 2014 Toteutuminen Vakinaiset HTV 11,5 11 11 Tilapäiset *) HTV 0,5 0,5 0,3 Yhteensä HTV 12 11,5 11,3 Muutos ed. v. -/+ vak. -1-0,5 Muutos ed. v.-/+ tilap. **) Muutoksen syy htv 1. (kts. syy alla) 2. (kts. syy alla) - 1-1 -0,5 3. (kts. syy alla) Avoimet vakanssit/kpl 2 2 2 *)Tilapäinen: Määräaika/-tehtävä (ei sijainen) **) Henkilöstömuutoksen syy: (Merkitse vuosittain htv sarakkeen ao kohtaan -/+) 1. Toiminnalliset muutokset palveluissa, organisaatiossa ja ennakoivat toimenpiteet 2. Henkilöstön eläköityminen ja toiminnalliset toimenpiteet 3. Muu syy Henkilöstömitoitusta on pyritty pienentämään henkilöstön eläköitymisen kautta.
4 Tunnusluvut Toiminnan kysyntä- ja laajuustiedot TP 2013 TA 2014 Toteutuminen Verkostoon pumpattu vesi, m³/vuosi 2 386 500 2 400 000 2 210 125 - KLV Oy 2 167 744 1 926 827 - Omat pohjavedenottamot 155 771 209 947 - Virolahti 62 985 73 351 Laskutettu vesi, m³/vuosi 1 980 699 2 000 000 1 863 792 - talousvesi 975 393 996 659 - teollisuusvesi 944 041 792 969 - kaupungin kiinteistöt 61 265 74 164 Puhdistettu jätevesi, m³/vuosi 2 131 637 2 500 000 1 952 152 -Mussalon puhdistamo 1 994 871 1 952 152 -Nuutniemen puhdistamo 136 766 - Laskutettu jätevesi, m³/vuosi 1 229 971 1 350 000 1 211 857 - Haminan talousvesi 854 283 880 026 - Haminan teollisuusvesi 82 743 50 628 - Haminan kaupungin kiinteistöt 57 325 60 488 - Virolahti 235 620 220 715 Toiminnan kysyntä- ja laajuustiedot Vesijohtoverkostoon liittyneet kiinteistöt kpl/vuosi (suluissa osuuskuntien verkoston kautta liittyneet) Jätevesiviemäriverkostoon liittyneet kiinteistöt kpl/vuosi vuosi (suluissa osuuskuntien verkoston kautta liittyneet) 41 (18) 42 (13) 40 38 (21) 60 92 (73) Toiminnan kysyntä- ja laajuustiedot Laskuttamaton vesi % 17 15 16 Laskuttamaton jätevesi % 48 50 43 Talousveden ominaiskulutus, l/as/vrk 133 135 138 Perustiedot (tuotannontekijät/suoritteet) Vesijohtoverkon pituus km 251 253 253,3 Jätevesiviemäriverkon pituus km 223,2 224 224,7 Hulevesiviemäriverkon pituus km 89,2 92 90,3 Jätevesipumppaamojen määrä kpl 85 85 88 Vesiasiakkaiden määrä: - kiinteistöt kpl 5 220 5 200 5 238 - asukkaat kpl (liittymisaste) 18 440 (87 %) 18 450 (86 %) 18 480 (87 %) Jätevesiasiakkaiden määrä - kiinteistöt kpl 4 440 4 500 4 500 - asukkaat kpl (liittymisaste) 16 850 17 000 17 030 - liittymisaste % (79 %) (79 %) (80 %) Taloudellisuus/tuottavuus Veden hankinnan kustannukset /asukas 37,1 40 44,2 Jäteveden käsittelykustannukset /asukas 35,5 42 42,5 Verkostojen ylläpito /asukas 43,3 42 41,5
5 Kehittämishanke: Tuloskortti Käyttöomaisuuden hallinta- ja laatusuunnitelma Strateginen päämäärä: Omaisuuden arvon säilyminen ja toimintakyvyn ylläpito Hankkeen kuvaus: Laaditaan laitos- ja verkosto-omaisuudesta suunnitelma, jossa on esitetty mm. saneeraustarpeet, 10-vuotinen investointisuunnitelma ja toimenpiteet laadun varmistamiseksi (laatusuunnitelma). Tavoitteet 2014 Toteutuma Suunnitelma valmistuu syksyllä 2014 Suunnitelma valmistui joulukuussa 2014 (Vesiliikelaitoksen johtokunta 7.1.2015) Selonteko sisäisestä valvonnasta Tavoitteiden ja toiminnan tuloksellisuutta seurataan säännöllisesti. Johtokunnalle raportoidaan toiminnasta ja taloudesta kuukausittain ja tarkempi tarkastelu tehdään osavuosikatsausten yhteydessä. Toimivallan siirrosta viranhaltijoille sopimus- ja hankinta-asioissa, käyttöomaisuuden myynnissä ja vahingon-korvausasioissa on voimassa johtokunnan päätös 16.2.2009, jota on tarkistettu 17.9.12 ( 26). Viranhaltija-päätökset ilmoitetaan johtokunnalle tiedoksi. Toimitusjohtaja laatii sisäisen valvonnan suunnitelmansa alkavaa vuotta varten. Suunnitelman mukaan hyväksytään vesilaskutuksen aikataulu, jossa esitetään laskutuspäivät, maksumuistutuspäivät ja maksunsa maksamatta jättävien veden katkaisupäivät. Teollisuusvesisopimuksia uusitaan lainsäädännön tai toimintaympäristössä tapahtuvien muutosten pohjalta. Työlaskutuksen tilanne tarkastetaan säännöllisin väliajoin. Liikelaitoksen talouden kehittymistä ja investointikohteiden etenemistä seurataan säännöllisesti. Tilaajavastuulain noudattamista seurataan. Rakennuskohteiden kustannus- ja työntekijätiedot ilmoitetaan verottajalle kerran kuukaudessa. Riskienhallinnasta vastaavat toimitusjohtaja ja vastuuyksiköiden päälliköt. Toiminnan riskejä hallitaan liikelaitoksen valmiussuunnitelman avulla. Työsuojelussa noudatetaan lakeja, määräyksiä sekä työsuojelutarkastusten mukaisia velvoitteita. Veden laadun valvonnassa noudatetaan valvontatarkkailuohjelmaa. Tilikaudelta ei ole raportoitu vastuuvakuutuksen käyttöön johtaneita vahinkoja. Tilikaudelle kertyi poikkeuksellisen paljon luottotappiota -194.785 merkittävän teollisuusasiakkaan konkurssin johdosta. Omaisuuden hankinnassa, luovutuksessa tai käyttöarvossa ei ole todettu menetyksiä, arvon alennuksia tai jouduttu oikeudelliseen vastuuseen. Esitys tilikauden tuloksen käsittelystä Tilikaudelta kertyi alijäämää 91.300,74 euroa, joka siirretään taseen omaan pääomaan pienentämään edellisten vuosien ylijäämää.
6 2. TILINPÄÄTÖSLASKELMAN JA TUNNUSLUVUT 2.1. LIIKELAITOKSEN TULOSLASKELMA Liikevaihto 5 745 696,78 5 343 833,20 Valmistus omaan käyttöön 27 795,00 37 840,00 Liiketoiminnan muut tuotot 13 768,01 13 594,22 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 003 785,77-989 428,37 Palvelujen ostot -1 090 945,12-2 094 730,89-981 033,65-1 970 462,02 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -419 948,49-449 939,88 Henkilösivukulut Eläkekulut -182 886,65-211 092,07 Muut henkilösivukulut -23 277,33-626 112,47-27 468,43-688 500,38 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -2 303 075,29-2 422 533,07 Liiketoiminnan muut kulut -238 051,53-49 682,70 Liikeylijäämä 525 289,61 264 089,25 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot kaupungilta 2 818,21 25,27 Muut rahoitustuotot 6 846,30 11 009,49 Muille maksetut korkokulut -175 571,85-139 281,92 Korvaus peruspääomasta -450 000,00-450 000,00 Muut rahoituskulut -442,21-616 349,55-724,60-578 971,76 Ylijäämä ennen satunnaisia eriä -91 059,94-314 882,51 Ylijäämä ennen varauksia -91 059,94-314 882,51 Tilikauden ylijäämä -91 059,94-314 882,51
7 Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 2,3 1,2 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 2,7 1,0 Voitto, % -1,6-5,9 Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 x (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieraspääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Tunnusluvun tase-erät lasketaan tilikauden alun ja lopun keskiarvona. Tunnusluku kertoo sijoitetun pääoman tuoton eli mittaa suhteellista kannattavuutta. Tunnusluvun vertailtavuutta liikelaitosten kesken voi heikentää se, että pysyvien vastaavien hyödykkeiden kirjanpitoarvo saattaa poiketa olennaisesti käyvästä arvosta. Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 x (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia erät + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / Oma pääoma + Lainat kunnalta + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Tunnusluvun tase-erät lasketaan tilikauden alun ja lopun keskiarvona. Tunnusluku kertoo kunnan liikelaitokseen sijoittaman pääoman tuoton. Kunnan sijoittaman pääoman tuottoprosentti ei ole sama asia kuin korvaus peruspääomasta tai sisäinen lainakorko, koska sijoitetun pääoman tuottoprosentin laskennassa otetaan mainittujen erien lisäksi huomioon myös yli-/alijäämäerät sekä poistoero ja vapaaehtoiset varaukset. Voitto, % = 100 x (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Tunnusluku kertoo, kuinka suuren prosentuaalisen osuuden liikelaitoksen yli-/alijäämä ennen varauksia ja veroja muodostaa liikevaihdosta. Jos tunnusluku on negatiivinen, liikelaitoksen toiminta on tappiollista.
8 2.2. LIIKELAITOKSEN RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä 525 289,61 264 089,25 Poistot ja arvonalentumiset 2 303 075,29 2 422 533,07 Rahoitustuotot- ja kulut -616 349,55 2 212 015,35-578 971,76 2 107 650,56 Investointien rahavirta Investointimenot -1 551 378,16-1 290 698,73 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 16 247,91-1 535 130,25 25 605,48-1 265 093,25 Toiminnan ja investointien rahavirta 676 885,10 842 557,31 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys muilta -12 220,00-5 950,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 400 000,00 600 000,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille -1 132 364,00-732 364,00-1 046 664,00-446 664,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta 579,13-524 735,06 Saamisten muutos muilta 186 948,32 31 390,64 Korottomien velkojen muutos muilta -119 828,55 67 698,90 103 401,11-389 943,31 Rahoituksen rahavirta -676 885,10-842 557,31 Rahavarojen muutos 0,00 0,00 Tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % 144,1 166,6 Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä viideltä vuodelta, 1000-5 810-6 487 Lainanhoitokate 1,8 1,9 Quick ratio 0,7 0,8 Current ratio 0,7 0,8
9 Investointien tulorahoitus, % = 100 x (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset - Tuloverot) / Investointien omahankintameno Tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu varsinaisella tulorahoituksella (ilman satunnaisia tuloja). Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lainalla tai rahavarojen määrää vähentämällä. Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman investointimenoja joista on vähennetty rahoituslaskelmaan merkityt rahoitusosuudet. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä Toiminnan- ja investointien rahavirta -välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymän avulla seurataan investointien omarahoituksen toteutumista pitemmällä aikavälillä. Lainanhoitokate = Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut - Tuloverot) / (Korkokulut + Lainan lyhennykset Tunnusluku kertoo liikelaitoksen tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Jos liikelaitoksen lainakannasta enemmän kuin 20% on kertalyhenteisiä lainoja, otetaan lyhennyksen määräksi tunnuslukua laskettaessa laskennallinen vuosilyhennys, joka saadaan jakamalla edellä mainittu lainakanta 31.12. kahdeksalla. Liikelaitoksen lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä, kun tunnusluku on 1-2 ja heikko kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset)/( Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Quick ratio eli maksuvalmiussuhde kertoo, miten hyvin lyhytaikaisesti sidotuilla varoilla pystytään kattamaan lyhytaikaiset velat. Tunnuslukua voidaan vertailla vain saman toimialan liikelaitosten kesken. Tunnusluvun luokitusasteikko: hyvä yli 2, tyydyttävä 1-2, heikko alle 1 Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Current ratio eli käyttöpääomasuhde kertoo nopeakiertoisen omaisuuden ja nopeakiertoisten velkojen suhteen. Tunnuslukua voidaan parhaiten vertailla saman toimialan liikelaitosten kesken, mutta se sopii quick ratio -tunnuslukua paremmin myös eri toimialojen yritysten vetailuihin. Tunnusluvun luokitusasteikko: hyvä yli 1, tyydyttävä 0,5-1, heikko alle 0,5
10 2.3. LIIKELAITOKSEN TASE 31.12.2014 31.12.2013 VASTAAVAA A PYSYVÄT VASTAAVAT 22 390 548,51 23 146 273,55 II Aineelliset hyödykkeet 22 313 028,81 23 080 973,85 2. Rakennukset 2 414 744,76 2 573 871,24 3. Kiinteät rakenteet ja laitteet 19 436 477,04 19 940 269,77 6. Ennakkomaksut ja keskener. hankinnat 461 807,01 566 832,84 III Sijoitukset 77 519,70 65 299,70 4. Muut saamiset 77 519,70 65 299,70 C VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 359 959,55 1 547 487,00 II Saamiset 1 359 959,55 1 547 487,00 Lyhytaikaiset saamiset 1 359 959,55 1 547 487,00 1. Myyntisaamiset 534 227,80 721 176,12 3. Saamiset kunnalta 825 731,75 826 310,88 4. Muut saamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ 23 750 508,06 24 693 760,55 VASTATTAVAA A OMA PÄÄOMA 13 432 568,20 13 523 628,14 I Peruspääoma 13 411 749,98 13 411 749,98 IV Edellisten tilikausien ylijäämä 111 878,16 426 760,67 V Tilikauden ylijäämä -91 059,94-314 882,51 E VIERAS PÄÄOMA 10 317 939,86 11 170 132,41 I Pitkäaikainen 8 488 201,80 9 277 708,80 2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 7 714 805,00 8 504 312,00 8. Korottomat velat kunnalle 13 500,00 13 500,00 9. Liittymismaksut ja muut velat 759 896,80 759 896,80 II Lyhytaikainen 1 829 738,06 1 892 423,61 2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 1 189 507,00 1 132 364,00 6. Saadut ennakot 3 655,75 5 252,09 7. Ostovelat 247 905,09 428 369,37 9. Muut velat 244 851,31 175 499,70 10. Siirtovelat 143 818,91 150 938,45 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 23 750 508,06 24 693 760,55 Tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 56,6 54,8 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 179,1 208,4 Kertynyt ylijäämä, 1000 21 112 Lainakanta 31.12., 1000 8 904 9 637
11 Omavaraisuusaste, % = 100 x (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) /( Koko pääoma - Saadut ennakot) Kaavassa koko pääoma tarkoittaa taseen vastattavien loppusummaa. Omavaraisuusaste mittaa liikelaitoksen vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 x (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon liikelaitoksen käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Käyttötulot muodostuvat tilikauden liikevaihdosta, liiketoiminnan muista tuotoista sekä tuesta ja avustuksesta kunnalta. Suhteellinen velkaantuneisuus on omavaraisuusastetta käyttökelpoisempi liikelaitosten välisessä vertailussa, koska pysyvien vastaavien hyödykkeiden ikä, niiden arvostus tai poistomenetelmä ei vaikuta tunnusluvun arvoon. Mitä pienempi tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet liikelaitoksella on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Kertynyt ylijäämä (alijäämä) = Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Luku osoittaa, paljonko liikelaitoksella on kertynyttä ylijäämää tulevien vuosien liikkumavarana, taikka paljonko on kertynyttä alijäämää, joka on katettava tulevina vuosina. Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat+ Siirtovelat + Muut velat) LiikelaItoksen lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa.
12 3. LIIKELAITOKSEN TALOUSARVION TOTEUTUMISVERTAILU 3.1. KÄYTTÖTALOUSOSA Tuloslaskelman toteutuminen Talousarvio Talousavio- Muutettu Toteutunut Poikkeama 2014 muutokset talousarvio 2014 Liikevaihto 5 698 800-215 000 5 483 800 5 748 305 264 505 Valmistus omaan käyttöön 20 000 20 000 27 795 7 795 Liiketoiminnan muut tuotot 18 600 18 600 13 768-4 832 Materiaalit ja palvelut -2 214 300-2 214 300-2 097 339 116 961 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 149 000-1 149 000-1 006 394 142 606 Palvelujen ostot -1 065 300-1 065 300-1 090 945-25 645 Henkilöstökulut -615 300-615 300-626 112-10 812 Palkat ja palkkiot -426 400-426 400-419 948 6 452 Henkilösivukulut -188 900-188 900-206 164-17 264 Eläkekulut -164 700-164 700-182 887-18 187 Muut henkilösivukulut -24 200-24 200-23 277 923 Poistot ja arvonalentumiset -2 300 000-2 300 000-2 303 075-3 075 Suunnitelman mukaiset poistot -2 300 000-2 300 000-2 303 075-3 075 Liiketoiminnan muut kulut -27 600-185 000-212 600-238 052-25 452 Liikeylijäämä 580 200-400 000 180 200 525 290 345 090 Rahoitustuotot ja -kulut -617 000 0-617 000-616 350 650 Korkotuotot 4 000 4 000 2 818-1 182 Muut rahoitustuotot 10 000 10 000 6 846-3 154 Muille maksetut korkokulut -180 000-180 000-175 572 4 428 Korvaus peruspääomasta -450 000-450 000-450 000 0 Muut rahoituskulut -1 000-1 000-442 558 Ylijäämä ennen satunnaisia eriä -36 800-400 000-436 800-91 060 345 740 Ylijäämä ennen varauksia -36 800-400 000-436 800-91 060 345 740 Tilikauden ylijäämä -36 800-400 000-436 800-91 060 345 740 3.2. INVESTOINTIOSA TP 2013 TA 2014 Muutokset Muutettu TA Toteutuma Menot 1 290 699 1 500 000 1 500 000 1 551 378 Rahoitusosuudet Käyttöomaisuuden myynti 25 605 16 248 Netto 1 265 094 1 500 000 0 1 500 000 1 535 130 Menot: Summan risteysalueen rakentaminen, verkostojen saneeraus Pitäjänsaarella, Hillonlahden pumppaamon saneeraus ja paineenkorotusaseman siirto Mäkelänkankaantielle Käyttöomaisuuden myynti: Sunilan jätevesipumppaamon saneerauksen maksuosuuden hyvitys ja Virolahden kunnan maksuosuus ko. kustannuksista.
13 3.3. RAHOITUSOSA Rahoituslaskelman toteutuminen Talousarvio Talousavio- Muutettu Toteutunut Poikkeama 2014 muutokset talousarvio 2014 Toiminnan rahavirta 2 263 200-400 000 1 863 200 2 212 015 348 815 Liikeylijäämä 580 200-400 000 180 200 525 290 345 090 Poistot ja arvonalentumiset 2 300 000 2 300 000 2 303 075 3 075 Rahoitustuotot- ja kulut -617 000-617 000-616 350 650 Investointien rahavirta -1 500 000 0-1 500 000-1 535 130-35 130 Investointimenot -1 500 000-1 500 000-1 551 378-51 378 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 0 16 248 16 248 Toiminnan ja investointien rahavirta 763 200-400 000 363 200 676 885 313 685 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset -12 220-12 220 Antolainasaamisten lisäys muilta -12 220-12 220 Lainakannan muutokset -700 000-700 000-732 364-32 364 Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 400 000 400 000 400 000 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille -1 100 000-1 100 000-1 132 364-32 364 Vaikutus maksuvalmiuteen 63 200-400 000-336 800-67 699 269 101 4. ARVIO MERKITTÄVIMMISTÄ RISKEISTÄ SEKÄ MUISTA TOIMINNAN KEHITTYMISEEN VAIKUTTAVISTA TEKIJÖISTÄ Toimintaympäristön muutosriski Kymenlaakson Vesi Oy:n investoiminen Selänpää-hankkeeseen voi muuttaa Haminan kaupungin omistusosuutta yhtiössä. Varsinainen toiminta ja sen johtaminen Verkoston kunnon heikkeneminen lisää verkostohäiriöiden riskiä ja sitä kautta myös yksityiselle omaisuudelle (kiinteistöt) aiheutuvien vahinkojen ja niistä aiheutuvien vahingonkorvausvastuiden riskiä. Vuosina 2009 2011 toteutetun suuren jätevesi-investoinnin takia verkostoa ei ole kyetty saneeraamaan korjaustarpeen vaatimalla tavalla. Liikelaitoksella on myös jo kertynyttä korjausvelkaa. Rahoitus- ja omaisuusriski Yleisen taloustilanteen jatkuminen epävarmana on lisännyt luottotappioriskejä veden myynnissä. Teollisuuden vedenosto voi vaihdella nopeasti ja vaikuttaa laitoksen liikevaihtoon.
14 5. LIITETIEDOT 5.1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Kaupunginhallituksen 26.11.2012 hyväksymällä poistosuunnitelman muutoksella on Vehkalahden kunnalta siirtyneiden vedenjakelu- ja viemäriverkostojen poistoaikoja tarkistettu 1.1.2013 alkaen. Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseessa hankintamenoon. Saamiset on merkitty taseessa nimellisarvoon. Johdannaissopimusten käsittely Haminan Vesi on tehnyt koronvaihtosopimuksen korkokulujen suojaamistarkoituksessa. Pitkäaikaista lainoista 2,0 milj. euron osalta vaihtuvat korot on sidottu koronvaihtosopimuksella kiinteään korkoon. Sopimus on voimassa 12.7.2016 asti. Korkosuojausten kassavirta - 46.482,44 euroa on kirjattu tuloslaskelman korkomenoksi. Edellistä tilikautta koskevan virheen käsittely tilinpäätöksessä Tilikauden tilinpäätöksessä on kirjattu muille maksettuihin korkokuluihin 23.220,84 euroa joka vuoden 2013 tilinpäätöksessä sisältyi kaupungin korkomenoihin. Jos virhettä ei olisi tapahtunut, vuoden 2013 korkomenot olisivat olleet 162.502,76 euroa ja vuoden 2014 korkomenot 152.235,01 euroa. 5.2 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot (1000 euroa) Liikevaihto tehtäväalueittain Veden käyttömaksut 2 400 2 444 Jäteveden käyttömaksut 1 812 1 831 Liittymismaksut 502 102 Perusmaksut 767 714 Muut tuotot 265 253 Liikevaihto yhteensä 5 746 5 344 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Haminan Vedellä on käytössä Haminan kaupungin poistosuunnitelma jossa suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden hankintamenoista arvioidun taloudellisen pitoajan mukaan. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat poistomenetelmät ovat: Haminan kaupungin poistosuunnitelma Aineettomat oikeudet 5 vuotta Tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot 3-15 vuotta Tasapoisto Rakennukset 15-40 vuotta Tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet 10-30 % Menojäännöspoisto Koneet ja kalusto 20-40% Menojäännöspoisto
15 Suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuus Vuosina 2013-2017 Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot 2 244 Keskimääräinen poistonalaisten investointien omahankintameno 1 530 Ero ( ) -714 Ero(%) -47. Tarkastelukaudella suunnitelman mukaiset poistot ylittävät investointien hankintamenon 47 prosentilla Poistot ovat suuret 2010 valmistuneiden merkittävien jätevesi-investointien takia. 5.3 Tasetta koskevat liitetiedot (1000 euroa) Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Pysyvät vastaavat tase-eräkohtaisesti Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Keskeneräiset hankinnat Yhteensä Poistamaton hankintameno 1.1. 2 574 19 940 567 23 081 Lisäykset tilikauden aikana 1 128 423 1 551 Vähennykset tilikauden aikana -13-3 -16 Siirrot erien välillä 525-525 0 Tilikauden poisto -159-2 144-2 303 Poistamaton hankintameno 31.12. 2 415 19 436 462 22 313 Pysyvien vastaavien sijoitukset Samaan konserniin kuuluvilta yhteisöiltä Muilta yhteisöiltä Yhteensä Liittymismaksusaamiset 1.1. 28 37 65 Lisäys vuoden aikana 3 10 13 Liittymismaksusaamiset 31.12. 31 47 78 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oman pääoman erien lisäykset ja vähennykset sekä siirrot erien välillä Peruspääoma 1.1. 13 412 13 412 ei muutoksia tilikauden aikana Peruspääoma 31.12. 13 412 13 412 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 112 427 Tilikauden yli-/alijäämä -91-315 Oma pääoma yhteensä 13 433 13 524
16 Myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua erääntyvät pitkäaikaiset velat Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 3 276 4 043 Yhteensä 3 276 4 043 Vuoden 2014 luvussa on esitetty lainat jotka erääntyvät 1.1.2020 tai sen jälkeen. Muiden velkojen erittely Pitkäaikaiset muut velat Liittymismaksut 773 773 Lyhytaikaiset muut velat Muut velat 245 175 Muut velat yhteensä 1018 948 Siirtovelkojen erittely Lyhytaikaiset siirtovelat Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset 107 110 Korkojaksotukset 37 41 Siirtovelat yhteensä 144 151 5.4 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot (1000 euroa) Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt Johdannaissopimukset: Koronvaihtosopimus Danske Bank Oyj - koronvaihtosopimuksen pääoma 2 000 2 000 - koronvaihtosopimuksen markkina-arvo -99-125 5.5 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä 31.12 vakinainen henkilöstö koko henkilöstö vakinainen henkilöstö koko henkilöstö Haminan Vesi -liikelaitos 11 12 12 14
17 6. HAMINAN VESI LIIKELAITOKSEN TILINPÄÄTÖKSEN 31.12.2014 ALLEKIRJOITUKSET Päiväys ja allekirjoitukset Haminassa, helmikuun 16. päivänä 2015 Rauno Hyytiäinen Jaakko Kokkonen Marika Hartikainen johtokunnan pj johtokunnan vpj johtokunnan jäsen Juha Klami Mervi Kauppila Jani Väkevä johtokunnan jäsen johtokunnan jäsen toimitusjohtaja Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen Ulla-Maija Tuomela KHT, JHTT BDO Audiator Oy