Tilaliikelaitos TILALIIKELAITOKSEN TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 2016

TILALIIKELAITOKSEN TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 2016

2 (24) Sisällysluettelo 1. TILALIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS... 3 2. TILALIIKELAITOSTEN HALLINTO JA HENKILÖSTÖ... 4 2.1 Liikelaitosten johtokunta... 4 2.2 Tilaliikelaitoksen organisaatio ja henkilöstö... 5 3. TILALIIKELAITOKSEN TOIMINTA JA TALOUS... 6 3.1 Toiminta-ajatus ja toiminnan yleiskuvaus... 6 3.2 Yleistavoitteet... 6 3.2.1 Toteutuminen... 6 3.3 Tuottavuus... 6 3.3.1 Toteutuminen... 7 3.4 Tulostavoite... 7 3.4.1 Toteutuminen... 7 4. TILALIIKELAITOKSEN TUNNUSLUKUJA... 8 4.1 Korjausvelka... 8 4.2 Talouden tunnuslukuja... 9 4.2.1 Tilaliikelaitoksen tuloslaskelma 2011 2016... 9 4.2.2 Tilaliikelaitoksen tase 2012 2016... 9 4.2.3 Tilaliikelaitoksen talouden tunnusluvut 2012 2016... 10 5. KESKEISET TOIMINNALLISET MUUTOKSET VUONNA 2016... 10 6. TILINPÄÄTÖKSEN TOTEUTUMINEN 2016... 11 6.1 Tilaliikelaitoksen tuloslaskelman toteumavertailu... 11 6.2 Tilaliikelaitoksen tuloslaskelma... 12 6.3 Tilaliikelaitoksen tase... 13 6.4 Tilaliikelaitoksen rahoituslaskelma... 14 6.5 Tilaliikelaitoksen investoinnit... 15 6.6 Tuloslaskelman liitetiedot... 16 6.7 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet... 17 6.8 Tasetta koskevat lisätiedot... 18 6.9 Taseen vastattavia koskevat lisätiedot... 20 6.10 Henkilöstöä koskevat lisätiedot... 21 7. KEHITTÄMISTOIMENPITEET 2016... 21 8. SISÄINEN VALVONTA JA RISKIENHALLINTA... 22 9. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY... 23 10. KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT... 23 11. TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET... 24

3 (24) 1. TILALIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Vuosi 2016 oli tilaliikelaitoksen yhdeksäs (9) toimintavuosi. Vuoden 2016 alusta alkaen tilaliikelaitoksen toiminnassa tapahtui muutos, kun aiemmin kaupungin infrapalvelukeskuksen palveluksessa ollut rakennuskunnossapidon ja kiinteistönhuollon henkilöstö siirtyi tilaliikelaitoksen palvelukseen. Uudelleen organisoinnin valmistelu käynnistyi vuoden 2015 lopulla, kun tilaliikelaitoksen johtamisjärjestelmän ja laatujärjestelmän kehitystyö käynnistettiin Liikelaitosten johtokunnan edellyttämällä tavalla. Vuoden 2016 aikana on tehty määrätietoista kehitystyötä sekä henkilöstön hyvinvoinnin, että laadun ja toiminnan kehittämiseksi. Kaupunginvaltuusto päättää vuosittain tilaliikelaitoksen sitovat taloudelliset tavoitteet. Vuodelle 2016 kaupunginvaltuusto edellytti, että tilaliikelaitoksen tulos on positiivinen, peruspääomalle ja omistajalainalle maksetaan korkoa 4 %, omaisuuden myynti budjetoidaan ylijäämäksi, ylijäämätavoite on 500 000 euroa ja investointien nettokehys on valtuuston päätöksen mukainen. Tilaliikelaitoksen tulos vuodelle 2016 on 81 202 euroa. Tilaliikelaitoksen tulos on alhaisempi kuin valtuuston asettama ylijäämätavoite, koska tilaliikelaitos teki suunniteltua enemmän poistoja vuodelle 2016 sopien siitä strategisen hallinnon kanssa. Tulokseen vaikutti osaltaan myös se, että Lappia-talon peruskorjaus ja laajennushankkeen poistoaika on aiemmin suunnitellun 40 vuoden sijaan 20 vuotta. Nettoinvestointien kokonaismäärä jää alle valtuuston päättämän kehyksen. Organisaatiomuutoksen myötä vuoden 2015 lopulla käynnistettiin kaikkien kohteiden suunnitelmallinen selvitystyö pitkän tähtäimen korjaussuunnitelman (PTS) laatimiseksi ja vuoden 2016 aikana käynnistettiin ensimmäisten kohteiden korjaukset. Vuoden 2016 aikana tehtiin laajempiin myöhemmin toteutettaviin investointikohteisiin lisäselvityksiä ja käynnistettiin vuoden 2017 kohteiden suunnittelu (työohjelmat). Tavoitteena on jatkossa ennakoiva ja suunnitelmallinen toimintamalli määrärahojen puitteissa. Vuoden 2016 aikana tilaliikelaitoksen käyttöomaisuuden myynnit eivät toteutuneet suunnitellulla tavalla, vaikka asuntokauppa hieman piristyikin. Vuonna 2016 tilaliikelaitoksen käyttöomaisuuden nettovoitto oli 61 894 euroa. Vuoden 2016 aikana saatiin viimeisetkin Lappia-talolla ensimmäisen toimintavuoden aikana havaitut välttämättömät korjaukset valmiiksi. Myös Ounasvaaran koulun sisäilmakorjaukset ja vesikattoremontti saatiin valmiiksi. Vuonna 2016 korjausmäärärahat olivat pääosin investointimäärärahoja ja laajimpina kohteina olivat Kaupungintalon korjaukset, Napapiirin yläasteen korjaukset, Ylikylän päiväkotien ja kivikoulun korjaukset, Perhepalvelukeskuksen ikkunoiden uusiminen ja Rantavitikan koulun korjaukset. Toiminnallisia muutoksia tehtiin Koskenkylän koululla, Nivavaaran ala-asteella ja Ylikylän koululla. Vuonna 2016 käytöstä poistuivat Muurolan lukio, Oikaraisen ala-aste, Katajarannan päiväkoti, Syväsenvaaran päiväkoti, Rautiosaaren päiväkoti (Koivupuisto) ja Nohterin talo (Sairaalakadulla). Valtakunnallisesti tilaliikelaitos on osallistunut Kuntaliiton organisoimaan suurimpien kaupunkien tilajohtajien verkostoon. Tilaliikelaitoksen johtaja Pekka Latvala

4 (24) 2. TILALIIKELAITOSTEN HALLINTO JA HENKILÖSTÖ 2.1 Liikelaitosten johtokunta on kuntalain mukainen kunnallinen liikelaitos, jonka johtokuntana toimii Liikelaitosten johtokunta. Rovaniemen kaupungin hallintosäännön mukaan johtokuntaa johtaa kaupunginvaltuuston valitsema puheenjohtaja ja johtokunnassa on viisi (5) jäsentä. Vuonna 2016 Liikelaitosten johtokunnan kokoonpano on ollut seuraava: Varsinaiset jäsenet: Leena Jääskeläinen, puheenjohtaja Merja Lämsä, varapuheenjohtaja Jorma Hovi Jyrki Lipponen Ari Rantala Henkilökohtainen varajäsen: Jukka Mäyry Kaisa Kulmala Kauko Vuorjoki Seppo Halttu Erkki Talvensaari Kaupunginhallituksen edustajana Liikelaitosten johtokunnassa oli Jarmo Juntunen. Esittelijänä toimi toimialajohtaja Martti Anttila ja sihteerinä Irja Hast. Vuoden 2016 aikana Liikelaitosten johtokunta kokoontui 13 kertaa.

5 (24) 2.2 Tilaliikelaitoksen organisaatio ja henkilöstö Vuoden 2016 alussa tilaliikelaitoksen palvelukseen siirtyi teknisen palvelukeskuksen kiinteistönhuollon ja rakennuskunnossapidon henkilöstö ja tilaliikelaitos organisaatio uusittiin. Tilaliikelaitoksen johtaja johtaa tilaliikelaitoksen toimintaa ja valmistelee asioita Liikelaitosten johtokunnan kokouksiin päätöksentekoa varten. Hallinto- ja talouspäällikkö vastaa taloudesta ja hallinnosta sekä vuokraustoiminnasta. Rakennuspäällikön vastuulla on rakennustoiminta ja kunnossapito. Kiinteistöpäällikkö vastaa kiinteistönhoidosta ja ylläpidosta sekä talotekniikasta. Tilaliikelaitoksen henkilöstön määrä 31.12.2016 oli 79 henkilöä.

6 (24) 3. TILALIIKELAITOKSEN TOIMINTA JA TALOUS 3.1 Toiminta-ajatus ja toiminnan yleiskuvaus Tilaliikelaitoksen tehtävänä on tarjota toimivat, turvalliset ja terveelliset tilat kaupungin omia toimintoja varten yhteistyössä kaupungin yksiköiden kanssa. Tilaliikelaitoksen toiminta-ajatuksena on vastata rakennusomaisuuden kehittämisestä ja ylläpidosta sekä hyvästä vuokrausasteesta. vastaa kaupungin investointi- ja peruskorjausohjelmiin sisältyvien kohteiden rakennuttamisesta kaupunginvaltuuston vuosittain hyväksymän investointiohjelman mukaisesti. Tilaliikelaitoksen omistamien toimitilojen ja rakennusten määrä on n. 210 000 m 2. Lisäksi tilaliikelaitos omistaa n. 230 asuntoa. Tilaliikelaitoksen palveluksessa on hallinnon ja talouden, rakentamisen ja rakennuttamisen sekä kiinteistönhuollon ammattilaisia. Vuodesta 2015 alkaen tilaliikelaitos ei rakenna enää uusia kohteita, vaan keskittyy ylläpitämään ja korjaamaan olemassa olevaa rakennuskantaansa. Vuodesta 2016 alkaen korjausmäärärahat ovat pääosin investointimäärärahoja ja huomioiden taseessa olevan omaisuuden määrä tavoitteena on, että korjausvelan määrä ei kasva. 3.2 Yleistavoitteet Kaupunki edistää tilojensa yhteiskäyttöä, toiminnallisuutta ja energiatehokkuutta. Päätöksenteossa tulee huomioida talouden tasapainoisuus ja ilmastomuutos. 3.2.1 Toteutuminen Tilaliikelaitoksen omistamien tilojen vuokrausaste on pysynyt hyvänä, vaikka kaupungin eri yksiköiden tekemien päätösten vuoksi tyhjilleen on jäänyt useita rakennuksia. Useassa kohteessa on sisäilman parantamiseksi ilmastointikoneiden käyntiaikoja laajennettu, joka on lisännyt energiankulutusta. Tilaliikelaitoksen aiempina vuosina toteuttamissa ESCO -energiatehokkuusinvestointikohteissa on menossa seurantavaihe, joissa seurataan jatkuvasti energiatehokkuutta. Suurimmassa osassa kohteista esimerkiksi ilmanvaihtoa ohjataan rakennusautomaation avulla, jolloin olosuhteet ovat käytön mukaisesti optimaaliset joka samalla tuo energiatehokkuutta. Myös valaistusta kehitetään energiatehokkaammaksi määrärahojen puitteissa. 3.3 Tuottavuus Tilaliikelaitoksen tavoitteena suunnittelukaudella on, että kaupungin toimintayksiköiden maksama vuokra riittää tilaliikelaitoksen kulujen kattamiseen, jolloin omaisuutta myymällä ei jouduta kattamaan käyttötalousmenoja.

7 (24) 3.3.1 Toteutuminen Tilaliikelaitoksen saama vuokratuotto on riittänyt kulujen kattamiseen. Korjaustoimenpiteitä on tehty pääosin investointimäärärahoilla. Tilaliikelaitoksen omistamien rakennusten korjausvelan määrä ei ole kasvanut, kun rakennuksia on korjattu, myyty ja purettu. 3.4 Tulostavoite Kaupunginvaltuusto päättää vuosittain tilaliikelaitoksen sitovat taloudelliset tavoitteet. Vuodelle 2016 kaupunginvaltuusto edellytti, että tilaliikelaitoksen tulos on positiivinen, peruspääomalle ja omistajalainalle maksetaan korkoa 4 %, omaisuuden myynti budjetoidaan ylijäämäksi, ylijäämätavoite on 500 000 euroa ja investointien nettokehys on valtuuston päätöksen mukainen. 3.4.1 Toteutuminen Tilaliikelaitoksen tulos vuodelle 2016 on 81 202 euroa. Tilaliikelaitoksen tulos on alhaisempi kuin valtuuston asettama ylijäämätavoite, koska tilaliikelaitos teki suunniteltua enemmän poistoja vuodelle 2016 sopien siitä strategisen hallinnon kanssa. Tulokseen vaikutti osaltaan myös se, että Lappia-talon peruskorjaus ja laajennushankkeen poistoaika on aiemmin suunnitellun 40 vuoden sijaan 20 vuotta. Peruspääomalle ja omistajalainalle maksettiin 4 % korkoa. Nettoinvestointien kokonaismäärä jää alle valtuustonpäättämän kehyksen. Organisaatiomuutoksen myötä vuoden 2015 lopulla käynnistettiin kaikkien kohteiden suunnitelmallinen selvitystyö pitkän tähtäimen korjaussuunnitelman (PTS) laatimiseksi ja vuoden 2016 aikana käynnistettiin ensimmäisten kohteiden korjaukset. Vuoden 2016 aikana tehtiin laajempiin myöhemmin toteutettaviin investointikohteisiin lisäselvityksiä ja käynnistettiin vuoden 2017 kohteiden suunnittelu (työohjelmat). Tavoitteena on jatkossa ennakoiva ja suunnitelmallinen toimintamalli määrärahojen puitteissa. Vuoden 2016 aikana tilaliikelaitoksen käyttöomaisuuden myynnit eivät toteutuneet suunnitellulla tavalla, vaikka asuntokauppa hieman piristyikin. Vuonna 2016 tilaliikelaitoksen käyttöomaisuuden nettovoitto oli 61 894 euroa.

8 (24) 4. TILALIIKELAITOKSEN TUNNUSLUKUJA 4.1 Korjausvelka on selvittänyt omistamiensa kiinteistöjen korjausvelan kehittymistä. Vuonna 2014 tehdyn selvityksen perusteella Tilaliikelaitoksen omistamassa 182 rakennuksessa oli korjausvelkaa kesäkuussa 2014 yhteensä 34,1 miljoonaa euroa (kuntoluokka 75 % tai alle). Taulukko 1. Tilaliikelaitoksen omistaman 182 rakennuksen arvotiedot, kesäkuu 2014. Trellum: Arvotietojen yhteenveto 2014 Lkm 182 Pinta-ala 213 802 /m2 Kirjanpitoarvo 2013 ( ) 74 751 283 350 Jälleenhankinta-arvo ( ) 426 003 781 1 993 Tekninen arvo ( ) 300 186 657 1 404 Kuntoluokka (%) 70,47 % Kuluminen /v, /m2/kk 7 534 049 2,94 Kuluminen %/jha 1,77 % Kp-poisto 2013 /v, /m2/kk 4 931 295 1,92 Kp-poisto % JHA 1,16 % Kvelka 75% ( ) 34 164 831 160 Peruskorjaustarve <60% talot ( ) Tavoite 90% 41 762 224 195 Perusparannustarve <60 % talot ( ) Tavoite 120 % 70 079 934 328 * kp-arvo kaupungin tilipäätös 2013 tase rakennukset ** Lappia talon kuntoluokka katselmointihetkellä 45 % Taulukko 2. Tilaliikelaitoksen omistaman 165 rakennuksen arvotiedot, joulukuu 2015. Trellum: Arvotietojen yhteenveto 2015 Lkm 165 Pinta-ala 197 035 /m2 Kirjanpitoarvo 8/2015* ( ) 70 598 449 358 Jälleenhankinta-arvo ( ) 407 679 278 2 069 Tekninen arvo ( ) 319 335 074 1 621 Kuntoluokka (%) 78,33 % Kuluminen /v, /m2/kk 7 351 211 3,11 Kuluminen %/jha 1,80 % Kp-poisto 2014* /v, /m2/kk 4 924 395 2,08 Kp-poisto % JHA 1,21 % Myynti/purku Kvelka 7 008 076 Myynti/purku Pptarve 14 929 948 Kvelka 75% ( ) 25 580 306 130 Peruskorjaustarve <60% talot ( ) Tavoite 90% 27 304 562 139 Perusparannustarve <60 % talot ( ) Tavoite 120 % 45 775 886 232 * kp-arvo tilaliikelaitoksen tase elokuu 2015 ** kp-arvo kaupungin tilipäätös 2014 tuloslaskelma Korjausvelan määrä päivitettiin keväällä 2016 ja vuoden 2015 lopussa korjausvelkaa Tilaliikelaitoksen omistamassa 165 rakennuksessa oli 25,6 miljoonaa euroa. Trellum Consulting Oy:n laatimassa raportissa todetaan, että vuoden 2015 lopulla Tilaliikelaitoksen omistamien 165 rakennuksen huonokuntoisten rakennusten välitön perusparannustarve oli noin 46 miljoonaa euroa, joka omaisuuteen suhteutettuna on reilut 230 /m 2. Omaisuuden reaalikuluminen on vuodessa noin 7,3 miljoonaa euroa mikä kuukausineliöhintana tarkoittaa noin 3,11 /m 2 /kk. Vuoden 2015 aikana rakennusten myyntien ja purkujen kautta pystyttiin pienentämään korjausvelkaa yhteensä seitsemän miljoonaa euroa ja perusparannustarvetta vajaat 15 miljoonaa euroa. Ilman vuoden 2015 aikana toteutuneita myyntejä ja purkuja korjausvelka ja perusparannustarve olisivat siis tämän verran nyt laskettua suuremmat. Yhteenvetona voidaan todeta, että koko omaisuuden kuntoluokka on verraten hyvä ja korjausvelka sekä välittömät perusparannustarpeet ovat muihin kaupunkeihin nähden varsin keskimääräistä tasoa. Jotta korjausvelka ei kasvaisi, Tilaliikelaitoksen tulisi korjata omistamiaan kiinteistöjä noin 7,3 miljoonalla eurolla vuodessa (vrt. kuluminen).

9 (24) 4.2 Talouden tunnuslukuja 4.2.1 Tilaliikelaitoksen tuloslaskelma 2011 2016 Tuloslaskelma 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Liikevaihto 18 535 962 20 741 129 21 143 670 21 250 390 21 328 691 25 250 893 Liiketoiminnan muut tuotot 919 592 790 573 1 950 334 3 905 890 4 628 524 695 852 Materiaaliostot -5 152 516-5 283 566-4 734 761-4 749 634-4 812 098-5 434 859 Palvelujen ostot sisäinen -1 616 640-1 513 854-1 559 876-1 503 229-1 505 365 0 Palvelujen ostot ulkoinen -3 928 392-4 972 855-5 221 736-6 346 655-6 847 170-3 099 373 Materiaalit ja palvelut yhteensä -10 697 548-11 770 275-11 516 373-12 599 518-13 164 634-8 534 232 Palkat ja palkkiot -557 623-533 186-584 568-1 032 912-697 802-2 344 613 Eläkekulut -135 319-136 498-147 628-257 132-206 929-547 197 Muut henkilöstösivukulut -31 377-31 514-32 987-56 650-47 167-158 096 Henkilöstökulut yhteensä -724 319-701 198-765 182-1 346 694-951 898-3 050 906 Poistot ja arvonalentumiset -4 306 609-4 364 594-4 931 296-4 924 395-11 775 506-6 059 163 Liiketoiminnan muut kulut -678 602-1 006 545-2 145 189-3 554 295-4 344 135-4 816 359 Liikeylijäämä +/alijäämä - 3 648 475 3 705 050 3 735 964 3 700 770-3 501 277 3 486 084 Korkotuotot 8 987 5 791 3 378 13 164 13 108 9 304 Muut rahoitustuotot 325 797 36 523 336 967 7 733 3 133 Kunnalle maksetut korkokulut -931 484-962 144-940 843-931 484-931 484-931 484 Muille maksetut korkokulut -203 426-186 483-101 774-207 773-308 258-305 941 Muut rahoituskulut -2 179 704-2 179 777-2 179 823-2 179 699-2 179 699-2 179 699 Rahoitustuotot ja -kulut -3 305 303-3 321 815-3 182 539-2 968 829-3 398 622-3 404 882 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 343 172 383 235 553 425 731 941-6 899 900 81 202 Tuloslaskelmassa näkyy selkeästi henkilöstökulujen merkittävä muutos vuonna 2016, kun aiemmin infrapalveluksessa ollut henkilöstö siirtyi tilaliikelaitoksen palvelukseen 1.1.2016 alkaen. Kokonaisliikevaihto (huomioiden liiketoiminnan muut tuotot) pysyi samalla tasolla vuoteen 2015 verrattuna ja samoin materiaaliostot, mutta aiempiin vuosiin verrattuna organisaatiomuutos näkyy tuloslaskelmassa myös aiempia vuosia merkittävästi vähäisempinä palveluostoina. Vuodelle 2016 tehtiin suunniteltua enemmän poistoja sopien niistä kaupungin strategisen hallinnon kanssa ja tällä oli merkittävä vaikutus siihen, että tilaliikelaitos ei saavuttanut kaupunginvaltuuston asettamaa tulostavoitetta (500 000 euroa) vuodelle 2016. 4.2.2 Tilaliikelaitoksen tase 2012 2016 Tase 2012 2013 2014 2015 2016 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet 80 907 857 79 846 092 88 497 553 86 561 383 84 965 248 - Rakennukset 78 084 213 74 751 283 72 871 326 63 299 437 80 345 622 Sijoitukset (osakkeet ja osuudet) 4 244 342 4 244 342 3 369 650 3 138 175 3 116 970 VAIHTUVAT VASTAAVAT Pitkäaikaiset ja lyhytaikaiset saamiset sekä 3 410 149 3 543 702 6 917 865 3 621 370 4 881 025 rahat ja pankkisaamiset Yhteensä 88 562 349 87 634 137 98 785 072 93 320 928 92 963 243 VASTATTAVAA Oma pääoma 53 332 645 53 886 070 54 618 011 47 718 110 47 799 313 Vieras pääoma (pitkäaikainen) 31 851 224 31 317 894 40 271 743 42 958 928 41 512 779 - Ulkopuoliset lainat 8 564 114 8 030 784 16 984 634 19 671 818 18 225 669 - Lainat kaupungilta 23 287 110 23 287 110 23 287 110 23 287 110 23 287 110 Vieras pääoma (lyhytaikainen) 3 378 481 2 430 173 3 895 317 2 643 890 3 651 151 Yhteensä 88 562 349 87 634 137 98 785 072 93 320 928 92 963 243

10 (24) aktivoi suunnitelman mukaisesti valmiiksi saadut investointikohteet merkittävimpänä Lappia-talon peruskorjaus ja laajennus, jonka vuoksi rakennusten tasearvo nousi yli 80 miljoonaan euroon. Vuonna 2016 tilaliikelaitoksella toteutti suunnitelman mukaiset investoinnit ja kun laajempia investointeja ei ollut, ulkopuolisten lainojen määrä ei kasvanut. 4.2.3 Tilaliikelaitoksen talouden tunnusluvut 2012 2016 Tunnusluvut 2012 2013 2014 2015 2016 Omavaraisuusaste, % 60,24 61,51 55,3 51,14 51,43 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 163,36 146,00 175,48 175,62 174,56 Kertynyt yli-/alijäämä, milj. -1,16-0,60 0,13-6,77-6,69 Lainakanta 31.12 33,38 31,85 41,32 44,14 42,83 Vuodesta 2015 vuoteen 2016 tilaliikelaitoksen omavaraisuusaste hieman parani. Myös kertynyt alijäämä hieman kohentui, mutta on vielä 6,69 miljoonaa euroa alijäämäinen, kun vuonna 2015 tehtiin ylimääräisiä poistoja lähes 7,0 miljoonalla eurolla. 5. KESKEISET TOIMINNALLISET MUUTOKSET VUONNA 2016 Vuoden 2016 alusta alkaen tilaliikelaitoksen palvelukseen siirtyi kaupungin infrapalvelukeskuksesta rakennuskunnossapidon ja kiinteistönhoidon henkilöstö. Aiemmin tilaajana toiminut tilaliikelaitos vastaa kokonaisvaltaisemmin omistamistaan kiinteistöistä tuottamalla palveluista suuren osan itse. Henkilöstön määrä kasvoi 10 henkilöstä n. 85 henkilöön ja organisaatio meni kokonaan uusiksi. Vuoden 2016 aikana tilaliikelaitos on rakentanut uutta toimintamallia, jotta kiinteistöomaisuudesta voidaan pitää jatkuvasti parempaa huolta. Tilaliikelaitoksen toiminta keskitettiin kesäkuun 2016 alusta alkaen Jämytien toimipisteeseen. Toimiminen saman katon alla on tuonut selkeitä parannuksia etenkin sisäisessä tiedonkulussa. Keskeisimmät palveluverkostosta poistuneet kohteet vuonna 2016 olivat Muurolan lukio, Oikaraisen ala-aste, Katajarannan päiväkoti, Syväsenvaaran päiväkoti, Rautiosaaren päiväkoti (Koivupuisto) ja Nohterin talo (Sairaalakadulla).

11 (24) 6. TILINPÄÄTÖKSEN TOTEUTUMINEN 2016 6.1 Tilaliikelaitoksen tuloslaskelman toteumavertailu TULOSLASKELMA-TILALIIKELAITOS 2016 Budjetoitu Toteutuma Ero Käyttö-% TULOSLASKELMA Liikevaihto sisäinen Liikevaihto ulkoinen 22 830 964 25 250 893,01-2 419 929,01 110,60 Liikevaihto 22 830 964 25 250 893,01-2 419 929,01 110,60 Valmistus omaan käyttöön 1 000 000 87 037,16 912 962,84 8,70 Liiketoiminnan muut tuotot 3 695 145 571 339,71 3 123 805,29 15,46 Muut tuet ja avustukset 0 37 475,00-37 475,00 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet, tavarat Ostot tilikauden aikana -5 533 206-5 434 859,42-98 346,58 98,22 Palvelujen ostot sisäinen Palvelujen ostot ulkoinen -4 192 985-3 099 373,02-1 093 611,98 73,92 Palveluiden ostot yhteensä -4 192 985-3 099 373,02-1 093 611,98 73,92 Materiaalit ja palvelut yhteensä -9 726 191-8 534 232,44-1 191 958,56 87,74 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -2 756 295-2 344 613,23-411 681,77 85,06 Eläkekulut -715 268-547 196,92-168 071,08 76,50 Muut henkilöstösivukulut -167 248-159 095,98-8 152,02 95,13 Henkilöstökulut yhteensä -3 638 811-3 050 906,13-587 904,87 83,84 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -5 264 200-6 059 163,30 794 963,30 115,10 Kertaluonteiset poistot Poistot ja arvonalentumiset -5 264 200-6 059 163,30 794 963,30 115,10 Liiketoiminnan muut kulut -4 736 749-4 816 359,03 79 610,03 101,68 Liikeylijäämä +/alijäämä - 4 160 158 3 486 083,98 674 074,02 83,80 Rahoitustuotot j -kulut Korkotuotot 100 9 304,03-9 204,03 Muut rahoitustuotot -100 3 132,58-3 232,58 Kunnalle maksetut korkokulut -931 484-931 484,40 0,40 100,00 Muille maksetut korkokulut -548 774-305 940,49-242 833,51 55,75 Korvaus peruspääomasta -2 179 699-2 179 699,42 0,42 100,00 Muut rahoituskulut -100-183,19 83,19 183,19 Rahoitustuotot ja -kulut -3 660 057-3 404 881,61-255 175,39 93,03 Ylijäämä ennen satunnaisia eriä 500 101 81 202,37 418 898,63 16,24 Satunnaiset tuotot ja -kulut Ylijäämä ( alijäämä) ennen varauksia 500 101 81 202,37 418 898,63 16,24 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 500 101 81 202,37 418 898,63 16,24

12 (24) 6.2 Tilaliikelaitoksen tuloslaskelma TULOSLASKELMA 1.1. 31.12.2016 1.1. 31.12.2015 Liikevaihto 25 250 893,01 21 328 691,43 Valmistus omaan käyttöön* 87 037,16 777 680,73 Liiketoiminnan muut tuotot 571 339,71 4 628 524,86 Muut tuet ja avustukset 37 475,00 0,00 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana 5 434 859,42 4 812 098,48 Palvelujen ostot 3 099 373,02 8 352 535,57 Materiaalit ja palvelut yhteensä 8 534 232,44 13 164 634,05 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 2 344 613,23 697 802,09 Henkilösivukulut Eläkekulut 547 196,92 206 929,47 Muut henkilösivukulut 159 095,98 47 167,40 Henkilöstökulut yhteensä 3 050 906,13 951 898,96 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 6 059 163,30 11 775 506,65 Kertaluonteiset poistot Liiketoiminnan muut kulut 4 816 359,03 4 344 135,02 Liikeylijäämä (-alijäämä) 3 486 083,98-3 501 277,66 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot/rahaston korko 9 304,03 13 108,60 Muut rahoitustuotot 3 121,86 7 733,50 Kunnalle maksetut korkokulut 931 484,40 931 484,40 Muille maksetut korkokulut 305 940,49 308 258,69 Korvaus peruspääomasta 2 179 699,42 2 179 699,42 Muut rahoituskulut 183,19 22,50 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 81 202,37-6 899 900,57 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 81 202,37-6 899 900,57 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 81 202,37-6 899 900,57 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % 3,83-3,71 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 4,49-5,09 Voitto, % 0,32-32,35 *valmistus omaan käyttöön on tuloslaskelman oikaisua, jolla omaan käyttöön valmistuksen vaikutus tilikauden tulokseen eliminoidaan silloin, kun hyödykkeen valmistuksen menoja sisältyy tuloslaskelman menoihin

13 (24) 6.3 Tilaliikelaitoksen tase VASTAAVAA 31.12.2016 31.12.2015 A I PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 2. Muut pitkävaikutteiset menot 1 019 283,50 0,00 1 019 283,50 0,00 II Aineelliset hyödykkeet 1. Maa- ja vesialueet 91 410,67 91 410,67 2. Rakennukset 80 345 621,81 63 299 437,00 3. Kiinteät rakenteet ja laitteet 833 924,07 868 381,10 4. Koneet ja kalusto 1 730 806,62 6. Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 944 201,09 22 302 154,24 83 945 964,26 86 561 383,01 III Sijoitukset 1. Osakkeet ja osuudet 3 116 969,86 3 138 175,24 3 116 969,86 3 138 175,24 C II VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Pitkäaikaiset saamiset 4. Muut saamiset 947 315,55 1 390 929,93 947 315,55 1 390 929,93 Lyhytaikaiset saamiset 1. Myyntisaamiset 283 846,58 298 768,22 3. Saamiset kunnalta/kuntayhtymältä 2 942 083,25 443 353,92 4. Muut saamiset 694 850,07 1 482 033,14 5. Siirtosaamiset 8 180,61 4 826,57 IV Rahat ja pankkisaamiset 4 749,12 1 458,19 VASTAAVAA YHTEENSÄ 92 963 242,80 93 320 928,22 VASTATTAVAA A OMA PÄÄOMA I Peruspääoma 54 492 485,50 54 492 485,50 IV Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) -6 774 375,04 125 525,53 V Tilikauden yli+/alijäämä- 81 202,37-6 899 900,57 47 799 312,83 47 718 110,46 E I VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen 2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 18 225 669,00 19 671 818,00 3. Lainat kunnalta/kuntayhtymältä 23 287 109,77 23 287 109,77 41 512 778,77 42 958 927,77 II Lyhytaikainen 2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 1 312 816,00 1 179 483,00 3. Lainat kunnalta/kuntayhtymältä 0,00 0,00 6. Saadut ennakot 22 007,96 16 524,43 7. Ostovelat 1 747 649,73 1 060 724,04 9. Muut velat/liittymismaksut ja muut velat 51 730,64 232 132,20 10. Siirtovelat 516 946,87 155 026,32 3 651 151,20 2 643 889,99 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 92 963 242,80 93 320 928,22 TASEEN TUNNUSLUVUT 31.12.2016 31.12.2015 Omavaraisuusaste, % 51,43 51,14 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 174,56 175,62 Kertynyt yli-/alijäämä, milj. -6,69-6,77 Lainakanta 31.12., milj. 42,83 44,14 Lainasaamiset 31.12., milj. 0,00 0,00

14 (24) 6.4 Tilaliikelaitoksen rahoituslaskelma TILALIIKELAITOS 1.1. 31.12.2016 1.1. 31.12.2015 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) 3 486 083,98-3 501 277,66 Poistot ja arvonalentumiset 6 059 163,30 11 775 506,65 Rahoitustuotot ja -kulut -3 404 881,61-3 398 622,91 Tulorahoituksen korjauserät -58 074,55-1 113 881,42 Toiminnan rahavirta ** 6 082 291,12 3 761 724,66 Investointien rahavirta Investointimenot -4 585 382,93-11 981 130,76 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,00 2 035 000,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 201 634,81 1 452 151,66 Investointien rahavirta ** -4 383 748,12-8 493 979,10 Toiminnan ja investointien rahavirta ** 1 698 543,00-4 732 254,44 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Muilta saat.p-a lain lis. 0,00 4 000 000,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta -1 312 816,00-1 179 483,00 L.aik.lainojen muutos kunnalta 0,00 0,00 Lainakannan muutokset -1 312 816,00 2 820 517,00 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta -2 942 083,25 2 598 833,58 Saamisten muutos muilta 1 685 658,97 646 798,38 Korottomien velkojen muutos kunnalta 5 483,53-1 384 760,62 Korottomien velkojen muutos muilta 868 444,68 Muut maksuvalmiuden muutokset 1 860 871,34 Rahoituksen rahavirta ** -1 695 312,07 4 681 388,34 Rahavarojen muutos 3 230,93-50 866,10 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. *) 1 518,19 1 458,19 Rahavarat 1.1. *) 4 749,12 52 324,29 Muutos -3 230,93-50 866,10 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, -5 731 784,00-8 828 350,00 Investointien tulorahoitus, % 133,91 49,02 Lainanhoitokate 2,89 2,53 Kassan riittävyys, pv 0,02 0,02 Quick ratio 1,08 0,85 Current ratio 1,08 0,85 *) osa rahavaroista konsernitilillä

15 (24) 6.5 Tilaliikelaitoksen investoinnit

16 (24) 6.6 Tuloslaskelman liitetiedot MUUT TOIMINTATUOTOT/ -TOIMINTAKULUT Pysyvien vastaavien aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot Myyntivoitot 2016 2015 Muut toimintatuotot Maa-alueiden myynti Osakkeiden myynti 61 794,59 296 475,96 Rakennukset 100,00 850 200,00 Koneet ja kalusto Yhteensä 61 894,59 1 146 675,96 Myyntitappiot Muut toimintakulut Maa-alueiden myynti Osuudet ja osakkeet Rakennukset 3 820,04 32 794,54 Kiinteät laitteet ja rakenteet Yhteensä 3 820,04 32 794,54

17 (24) 6.7 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet ROVANIEMEN KAUPUNKI 1.1.2013 alkaen Pysyvät vastaavat ovat taseessa hankintahintaisena vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Kuluvien pysyvien vastaavien poistot lasketaan poistosuunnitelman mukaiseti tasapoistoina. 1.1.2013 valmistuneiden hyödykkeiden poistojen laskennassa käytetään pääsääntöisesti alarajaa, joka perustuu hyödykkeen taloudelliseen pitoaikaan ja on lyhyempi kuin hyödykkeen tekninen käyttöaika palvelutuotannossa. Pidemmän poistoajan käyttämisen hyödykekohtaisesti vahvistaa KH hyödykeryhmäkohtaisten poistoaikojen sisällä. Ennen 1.1.2013 valmistuneiden hyödykkeiden poistot lasketaan KH 10.11.2005 :n 5 hyväksytyn poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelmaa arvioidaan säännöllisesti tilinpäätöksen yhteydessä, jotta valittu poistomenetelmä ja -aika vastaavat todennäköistä hyödykkeen taloudellista pitoaikaa. Rovaniemen kaupunki on tehnyt v. 2016 hyödykekohtaisia poistosuunnitelman muutoksia vastaamaan todennäköistä hyödykkeen taloudellista pitoaikaa. Pysyvien vastaavien poistoajat ryhmittäin (alaraja-yläraja/ryhmä): Aineettomat hyödykkeet Poistoaika Poistotapa Kehittämismenot, aineettomat oikeudet ja liikearvo 2-20 vuotta Tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot 2-5 vuotta Tasapoisto Maa- ja vesialueet Ei poistoa Rakennukset ja rakennelmat 10-40 vuotta Tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet 10-30 vuotta Tasapoisto Koneet ja kalusto 3-15 vuotta Tasapoisto Muut aineelliset hyödykkeet Arvo- ja taide-esineet Ei poistoa Pysyvien vastaavien sijoitukset Osakkeet ja osuudet Ei poistoa

18 (24) 6.8 Tasetta koskevat lisätiedot Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Yhteensä Poistamaton hankintameno 1.1. 0,00 0,00 0,00 Lisäykset tilikauden aikana Rahoitusosuudet tilikauden aikana Vähennykset tilikauden aikana Siirrot erien välillä 2 038 567,00 2 038 567,00 Tilikauden poisto 1 019 283,50 1 019 283,50 Arvonalennukset ja niiden palautukset Aktivoidut korkomenot Poistamaton hankintameno 31.12. 0,00 1 019 283,50 1 019 283,50 Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo 31.12. 0,00 1 019 283,50 1 019 283,50 Olennaiset lisäpoistot Eritttely olennaisista lisäpoistoista Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja kesk.eräiset Yhteensä Poistamaton hankintameno 1.1. 91 410,67 63 299 437,00 868 381,10 0,00 0,00 22 302 154,24 86 561 383,01 Lisäykset tilikauden aikana 3 497 826,03 70 556,97 1 016 999,93 4 585 382,93 Rahoitusosuudet tilikauden aikana 0,00 Vähennykset tilikauden aikana 0,00 68 219,08 9 754,06 72 798,84 150 771,98 Siirrot erien välillä 18 127 441,24 2 136 146,00 22 302 154,24 2 038 567,00 Tilikauden poisto 4 510 863,38 95 259,94 405 339,38 5 011 462,70 Arvonalennukset ja niiden palautukset Aktivoidut korkomenot Poistamaton hankintameno 31.12. 91 410,67 80 345 621,81 833 924,07 1 730 806,62 0,00 944 201,09 83 945 964,26 Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo 31.12. 91 410,67 80 345 621,81 833 924,07 1 730 806,62 0,00 944 201,09 83 945 964,26 Olennaiset lisäpoistot Eritttely olennaisista lisäpoistoista

19 (24) Pysyvien vastaavien sijoitukset Osakkeet ja osuudet Osakkeet omistusyht. yhteisöt Osakkeet konserniyhtiöt Kuntayhtymäosuudet Muut osakkeet ja osuudet Yhteensä Hankintameno 1.1. 2 225 019,38 608 433,40 0,00 304 722,46 3 138 175,24 Lisäykset Vähennykset 21 205,38 21 205,38 Siirrot erien välillä Hankintameno 31.12. 2 225 019,38 608 433,40 0,00 283 517,08 3 116 969,86 Arvonalennukset Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo 31.12. 2 225 019,38 608 433,40 283 517,08 3 116 969,86 SAAMISTEN ERITTELY 2016 2015 Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset muilta 947 315,55 1 390 929,93 Muut siirtosaamiset muilta 0,00 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 947 315,55 1 390 929,93 Lyhytaikaiset saamiset Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset 22 675,51 3 704,11 Siirtosaamiset Yhteensä 22 675,51 3 704,11 Saamiset jäsenkuntayhtymiltä Myyntisaamiset 4 812,69 Siirtosaamiset Yhteensä 4 812,69 Saamiset osakkuusyhteisöiltä Myyntisaamiset 585,70 195 179,53 Siirtosaamiset Yhteensä 585,70 195 179,53 Saamiset muilta Myyntisaamiset 255 772,68 381 000,07 Lainasaamiset 488 262,58 162 238,43 Muut saamiset 3 094 850,07 1 482 033,14 Siirtosaamiset 62 001,28 4 826,57 Yhteensä 3 900 886,61 2 030 098,21 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 3 928 960,51 2 228 981,85

20 (24) 6.9 Taseen vastattavia koskevat lisätiedot OMA PÄÄOMA 2016 2015 Peruspääoma 1.1. 54 492 485,50 54 492 485,50 Peruspääoma 31.12. 54 492 485,50 54 492 485,50 Muut omat rahastot Muut omat rahastot yhteensä 31.12. Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. -6 774 375,04 125 525,53 Siirto rahastoon Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. -6 774 375,04 125 525,53 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 81 202,37-6 899 900,57 Oma pääoma yhteensä 47 799 312,83 47 718 110,46 VIERAS PÄÄOMA Lainat, jotka erääntyvät viiden vuoden kuluttua eli 1.1.2022 tai sen jälkeen 2016 2015 Pitkäaikaiset velat Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 11 661 589,00 14 287 217,37 Lainat julkisyhteisöiltä 23 287 109,77 23 287 109,77 Lainat muilta luotonantajilta Pitkäaikaset velat yhteensä 34 948 698,77 37 574 327,14 VELKOJEN ERITTELY Pitkäaikaiset muut velat Liittymismaksut ja liittymismaksuvelat 2016 2015 Lyhytaikainen vieras pääoma 2016 2015 Velat tytäryhteisöille Ostovelat 414 432,27 435 836,26 Velat jäsenkuntayhtymille Ostovelat 4 132,99 6 807,07 Velat osakkuusyhteisöille Ostovelat 85 445,15 97 978,85 Velat muille Saadut ennakot 22 007,96 16 524,43 Ostovelat 1 243 639,32 737 839,54 Muut velat 51 730,64 14 394,52 Siirtovelat 516 946,87 155 026,32 Yhteensä 1 834 324,79 923 784,81 Lyhytaikainen vieraspääoma yhteensä 2 338 335,20 1 464 406,99

21 (24) ERITTELY SIIRTOVELOISTA 2016 2015 Lomapalkkajaksotus 396 642,82 128 096,48 Korkojaksotus 20 118,39 18 473,59 Muut siirtovelat 100 185,66 8 456,25 Siirtovelat yhteensä 516 946,87 155 026,32 6.10 Henkilöstöä koskevat lisätiedot Henkilöstökulut 2016 2015 Palkat ja palkkiot ilman aktivoituja palkkoja 2 260 526,95 439 738,12 Henkilösivukulut 706 277,20 171 215,94 Eläkekulut 547 184,60 139 212,60 Muut henkilösivukulut 159 092,60 32 003,34 Yhteensä palkat ja palkkiot 2 966 804,15 610 954,06 Aktivoidut henkilöstökulut sivukuluineen 336 850,00 340 944,90 Henkilöstökulut yhteensä 3 303 654,15 951 898,96 7. KEHITTÄMISTOIMENPITEET 2016 Organisaatiouudistuksen myötä tilaliikelaitoksen johtamisen, palvelun laadun ja toiminnan ohjauksen kehitystyö käynnistettiin loppuvuonna 2015 Liikelaitosten johtokunnan edellyttämällä tavalla. Vuoden 2016 alusta alkaen toimintansa aloitti uusi tilaliikelaitoksen organisaatio. Vuoden 2016 aikana on keskitytty määrätietoiseen kehittämiseen ja keskeisimpinä kehittämistoimenpiteinä ovat olleet: - johtamisjärjestelmän kehittäminen (strategiset tavoitteet ja päämäärät, operatiiviset vastuut ja riskienhallinta) - henkilöstön kehittäminen (henkilöstölinjaukset, osaamisen kehittäminen ja työhyvinvoinnin ylläpito) - resurssien kirkastaminen (henkilöstöresurssit, ostopalvelut) - prosessien kuvaaminen (ydinprosessit ja tukiprosessit) ja - toiminnan jatkuva kehittäminen Kehittämistoimenpiteet jatkuvat vuonna 2017. Tavoitteena on liittää tilaliikelaitoksen laatu- ja toimintajärjestelmän kehittämistyö osaksi vuoden 2017 alussa käynnistynyttä Rovaniemen kaupunkikonsernin laatujärjestelmän kehitystyötä.

22 (24) 8. SISÄINEN VALVONTA JA RISKIENHALLINTA Liikelaitosten johtokunnan tehtäviin ja ratkaisuvaltaan kuuluu vastata tilaliikelaitoksen hallinnon ja toiminnan sekä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisesta järjestämisestä. Kaupunginhallitus hyväksyi vuoden 2016 talousarvion täytäntöönpano-ohjeet 7.12.2015. Täytäntöönpano-ohjeiden kohdassa 5.1 Sisäinen valvonta ja riskien hallinta todetaan mm. seuraavaa: Kuntalain ( 115) mukaan tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä tulee sisällyttää toimintakertomukseen. Sisäisen valvonnan ohjeissa KH 8.12.2008 471 korostetaan sisäistä valvontaa tukena johtamiselle ja riskien hallinnalle. Tarkastustoiminnasta vastuullisena viranhaltijana kaupunkikonsernissa toimii sisäinen tarkastaja kaupunginjohtajan alaisuudessa. Esimiehet vastaavat jatkuvasta valvonnasta omissa toimintaprosesseissaan. Konserniohjeilla KV 17.12.2007 123 varmennetaan sisäisen valvonnan toimia konserniyhteisössä. Kaupunginjohtajalla on oikeus sisäisen tarkastuksen järjestämiseen kaupungin tytäryhteisöissä. Kaupunginjohtaja voi myös määrätä nimeämälleen viranhaltijalle kutakin konserniyhteisöä koskevan valvonta- ja seurantavastuun. Yhteisöjen hallituksen tulee sitoutua noudattamaan konserniohjeita omassa toiminnassaan. Kaupunginhallitus voi toimintavuoden kuluessa antaa tarkempia määräyksiä sisäisen valvonnan menettelyistä sekä peruskaupungin että konserniyhteisön osalta. Yhteisöjen hallituksien tulee sitoutua noudattamaan konserniohjeita omassa toiminnassaan. Kuntalaki edellyttää kunnalta myös riskienhallinnan varmentamista. Rovaniemen kaupunginvaltuuston 15.6.2015 56 hyväksymässä kaupungin riskienhallintapolitiikassa määritellään kaupungin riskienhallinnan tavoitteet ja periaatteet. Kaupunginhallitus on 10.8.2015 263 hyväksynyt Rovaniemen kaupungin riskienhallinnan yleisohjeen, jossa määritellään yksityiskohtaisemmin riskienhallinnan organisointi, tehtävät, käsitteet, liittyminen muihin toimintoihin ja toimintaohjeet tulosyksiköiden riskienhallintasuunnitelmien laatimiseen ja raportointiin. Liikelaitosten johtokunta hyväksyi 27.1.2016, 10 tilaliikelaitoksen sisäisen valvonnan toimenpiteet ja arvioinnin 2014 2015 ja suunnitelman 2016 ja 27.1.2016, 9 tilaliikelaitoksen riskienhallintaraportin vuodelta 2015 ja riskienhallintasuunnitelman vuodelle 2016. Tilaliikelaitoksen korjauksiin varatusta määrärahoista suurin osa on mennyt vanhasta rakennuskannasta johtuen sisäilmakorjauksiin vuonna 2016. Ennalta arvaamattomia ongelmia on ilmennyt kuitenkin muutamassa kohteessa, joita on selvitetty, osin korjattu ja valmisteltu laajempia myöhemmin toteutettavia korjaustoimenpiteitä varten. Vuokratuotto on riittänyt kulujen kattamiseen vaikka sisäiset vuokrat eivät nousseet vuonna 2016. Korjausvelan määrä ei ole kasvanut

23 (24) 9. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Kaupunginvaltuuston 15.5.2009 98:n liite 2 mukaisesti Liikelaitosten johtokunta esittää, että ylijäämä kirjataan tilaliikelaitoksen taseeseen yli-/alijäämätilille. 10. KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT

24 (24) 11. TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET Rovaniemellä 2017 LIIKELAITOSTEN JOHTOKUNTA Leena Jääskeläinen Puheenjohtaja Merja Lämsä Jorma Hovi Jyrki Lipponen Ari Rantala Pekka Latvala Tilaliikelaitoksen johtaja