Aktuaarina Suomessa tänään ja huomenna finanssiryhmittymän riskienhallinnassa Aktuaariyhdistyksen vuosikokous 26.2.2009 Markku Miettinen 1
Tapiola-ryhmä ja konsernit 31.12.2008 VAKUUTUKSENOTTAJAT Alma VAKUUTUKSENOTTAJAT VAKUUTUKSEN- OTTAJAT JA VAKUUTETUT Vahinko-Tapiola Henki-Tapiola Eläke-Tapiola Turva ei yhdistetä konserniin * Tieto-Tapiola Tapiola Pankki Oy Kiinteistö- Tapiola Oy Yritysten Henki- Tapiola Oy Tapiola Varainhoito Oy 2 *) yhdistely ei ole tarpeen oikean ja riittävän kuvan saamiseksi, sillä keskinäisen yhtiön takuupääoman omistajalla ei ole oikeutta muuhun omaisuuteen kuin takuupääomaan
Risk Governance Tapiola-ryhmässä: Vahinko- ja henkiyhtiöt tapiola.fi Strategiset valinnat ja päämääräalueet sekä toiminnalliset tavoitteet Raportointia koskevat tavoitteet Vaatimustenmukaisuutta koskevat tavoitteet Toimintaympäristöön ja strategiseen tahtotilaan liittyvät, taloudelliset ja toiminnalliset riskit Liiketoimintajohto ja liiketoiminnan oma riskienhallinta hallitsevat ja hyödyntävät liiketoiminnan riskejä hallituksen määrittelemän riskinottohalukkuuden, yhtiön toimintapolitiikkojen ja viranomaismääräysten mukaisesti. Eri riskienhallintaan liittyvät toiminnot (riskienhallinta, aktuaari, talous, controller, compliance) tukevat liiketoimintaa riskienhallintaprosessin toteuttamisessa sekä kehittävät valmiuksia riskienhallinnassa. Toiminnot myös valvovat ja raportoivat hallituksille ja johdolle, että riskit ja vakavaraisuusasema täyttävät lainsäädännön vaatimukset ja yhtiön asettamat tavoitteet niille. Taso 1 Liiketoimintayksiköt Taso 2 Riippumattomat toiminnot TJ ja johto- ryhmät (yhtiö, ALCO, SJR) Hallitus ja lohko johtoryhmät Hallintoneuvosto Taso 3 Ulkopuolinen varmennus Sisäinen tarkastus, tilintarkastajat ja viranomaiset varmistavat riskienhallintaprosessin toimivuuden lainsäädännön ja yhtiön toimintapolitiikkojen vaatimusten mukaisesti ja vaikuttavat sen kehittymiseen. Kokonaisuus toimii, kun kaikki toimivat sovittujen toimintamallien ja ohjeistusten mukaisesti. 3 ERM -toimikunta Tarkastusvaliokunta
Riskienhallinnan pääalueet Toimintaympäristöön ja strategiseen tahtotilaan liittyvät riskit Strategisen tahtotilan valintojen riskit Markkina-asemaan, kilpailutilanteeseen ja asiakaskäyttäytymiseen liittyvät riskit Yleiseen taloudelliseen kehitykseen liittyvät riskit Toiminnalliset riskit Operatiiviset riskit: Prosessiriskit Henkilöstöriskit Järjestelmäriskit Juridiset riskit Tapahtuma-/ vahinkoriskit Toimintaympäristö Valinnat ja oma toiminta Taloudelliset tekijät Taloudelliset riskit Vakuutusriskit Markkinariskit Luottoriskit Likviditeettiriskit Keskittymisriskit Toiminnan valintoihin liittyvät riskit 4
Riskienhallinnan tehtävät ja tavoitteet nyt ja tulevaisuudessa Riskienhallinnan perinteinen tehtävä: Riskien ja vakavaraisuuden hallinta Riskienhallinnan tehostaminen mahdollistaen riskien paremman hyödyntämisen liiketoiminnassa: riskien parempi tunnistaminen ja arviointi sekä kattavampi riskeihin vastaaminen Tarvittavan vakavaraisuuspääoman tarkempi määrittäminen: tarvittava vakavaraisuuspääoma määrä perustuu oman liiketoiminnan riskeihin Riskienhallinnan uusi näkökulma: Keskeinen osa toiminnanohjausta Tuottotehokkuuden ja pääoman käytön tehostaminen: ekonominen / riskiperusteinen tavoiteasetanta ja toteutuminen laskenta Kasvun ja kilpailukyvyn tukeminen: ohjaamalla kasvua kannattaviin liiketoimintoihin 5
ERM Kokonaisvaltainen riskienhallinta (Enterprise Risk Management) Kokonaisvaltainen riskienhallinta on jatkuva prosessi, johon vaikuttavat yhtiön hallitus, johto ja työntekijät. Sitä toteutetaan strategia- ja suunnitteluprosesseissa koko organisaatiossa. Se on kehitetty tunnistamaan seikkoja, jotka voivat vaikuttaa yhtiöön, ja hallitsemaan riskejä määritellyn riskinottohalukkuuden puitteissa, jotta yhtiön tavoitteiden saavuttaminen olisi riittävän luotettavalla pohjalla. 6
Taloustoimintojen ja riskienhallinnan lähentyminen talouden ohjaamisessa ja vakavaraisuuden hallinnassa Riskit Talous ERM /Riskienhallinta Taloustoiminnot ( sis. liiketoimintacontrollertoiminnot) Riskienhallinta Aktuaaritoiminnot Sijoitus toiminnan riskienhallinta Muu riskienhallinta Taloustoiminnot 7
Mikä on aktuaarien rooli vakuutusyhtiöiden riskienhallinnassa tulevaisuudessa? Aktuaareilla perinteisesti keskeinen rooli vakuutusyhtiöiden riskienhallinnassa Uudistuvat vakavaraisuusvalvontakehikot (Solvenssi II), liiketoiminnan tarpeet, suurten yhtiöiden käytännöt => Riskienhallinnan / ERM:in merkitys on kasvanut ja on syntynyt tarve henkilölle/organisaatiolle (CRO = Chief Risk Officer), joka vastaa riskienhallinnan kokonaisuudesta ERM:in / riskienhallinnan koulutusta olisi lisättävä aktuaaritutkinnoissa, jotta aktuaareilla / aktuaaritutkinnon suorittaneilla voisi olla keskeinen rooli riskienhallinnassa laajemminkin kuin vakuutusteknisissä riskeissä 8
ERM:iin liittyvästä koulutuksesta Mitä vaihtoehtoja on tällä hetkellä tarjolla? Riskienhallintaan tai rahoitukseen tms. liittyviä tutkintoja: CEFA, CERA, PRM, FRM jne. Kesäkouluja, seminaareja yms.: Groupe Consultatif, IAA, Nordic jne. Onko tarvetta kansainvälisten aktuaarijärjestöjen (IAA, GC) ylläpitämille ERM-tutkinnoille? Miten varmistaa Suomessa aktuaarien osaaminen ERM:issä? SHV-tutkinnon uudistaminen? CPD (Continuous Professional Development)-vaatimukset? ERM-koulutuksen tarjonnan lisääminen? 9
Kiitoksia mielenkiinnosta! Kysymyksiä tai kommentteja? 10