Pilari 2 mukainen vakavaraisuuden kokonaisarvio

Transkriptio

1 Pilari 2 mukainen vakavaraisuuden kokonaisarvio Tiedotustilaisuus Helena Tuhkanen

2 Esityksen tavoitteet Esityksen tavoitteena on kertoa Pilari 2 prosesseista ja näiden välisen vuoropuhelun toteuttamisesta valvottavan ICAAPista ja sen lopputuloksista sekä dokumentoinnista Ratan käyttämästä arviointiprosessista (SREP) 1

3 Vakavaraisuuden kokonaisarvio Valvottava ja valvoja arvioivat vakavaraisuutta laajemmin kuin pilari 1 vähimmäisvaatimusten täyttämisenä valvottavan prosessi, ICAAP, ja valvojan prosessi, SREP Vakavaraisuuden kokonaisarvioinnissa: olennaisten nykyisten ja suunniteltujen riskien vaatima pääoman määrä koko riskiprofiilin tarkastelu oman riskinkantokyvyn määrittely ja huolellinen analysointi ennakoiva vakavaraisuustavoitteiden asettaminen tavoitteet pääoman määrälle ja laadulle; vakavaraisuuden ylläpidon suunnitelma kannattavuus ja pääoman saatavuus ja kustannukset hallinnon luotettavuus, sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan riittävyys järkevä vertailuryhmäanalyysi 2

4 Vakavaraisuuden kokonaisarvio / Supervisory Review Process Valvottavan vakavaraisuuden hallinta / ICAAP Valvojan arviointiprosessi/srep Valvojan kattava arvio riskeistä / RAS Riskien kattava arviointi Riittävä yritystason ja riskialuekohtainen ohjaus ja valvonta Prosessi riskien vaatiman pääoman määrittämiseksi Strategia pääomatason ylläpitämiseksi Valvottavan arvio tarvittavasta pääomasta suhteessa riskeihin, strategiaan ja liiketoimintasuunnitelmaan Arvio valvottavan riskien arvioinnin riittävyydestä Arvio valvottavan yritystason ja riskialuekohtaisen ohjauksen ja valvonnan riittävyydestä Arvio valvottavan prosessista Arvio valvottavan pääomastrategiasta SREPi n johtopäätökset Arvio vähimmäisvaatimusten jatkuvasta noudattamisesta: - menetelmät - mallit - julkistetut tiedot Arvio riskinkantokyvyn riittävyydestä ja pääomasuunnittelu ennakoivuudesta: omien varojen riittävyys suhteessa kaikkiin olennaisiin määrällisesti arvioitaviin riskeihin hallinnon luotettavuus, vakavaraisuuden hallinnan, sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan riittävyys suhteessa toimintaan pilari 1 vähimmäisvakavaraisuuden täyttäminen pilari 1 ja pilari 3 vähimmäisvaatimusten täyttäminen Mahdolliset valvontatoimenpiteet ja -keinot Mahdolliset sanktiot

5 Valvojan näkökulma valvottavan ICAAPin arviointiin vakavaraisuuden hallinta on osa luotettavaa hallintoa vakavaraisuuden hallinta perustuu liiketoimintastrategiaan pääomasuunnittelun tulee olla ennakoivaa riskinkantokyvyn tulee olla riittävä suhteessa valvottavan kohdistuviin riskeihin ja niistä seuraavaan pääomatarpeeseen riskinkantokyky muodostuu pääomista, kannattavuudesta ja laadullisista tekijöistä, joihin kuuluvat muun muassa luotettava hallinto ja vakavaraisuuden hallinta sekä hyvin järjestetty sisäinen valvonta ja riskienhallinta vakavaraisuuteen kohdistuvilla riskeillä tarkoitetaan kaikkia valvottavan liiketoiminnasta ja toimintaympäristöstä valvottavan vakavaraisuudelle aiheutuvia riskejä 4

6 Sijoituspalveluyrityksen vakavaraisuuden hallinnan kokonaisarviointi pääomien riittävyyden lisäksi korostuu riskinkantokyvyn laadulliset tekijät: liiketoimintasuunnitelmien ja vakavaraisuuden hallinnan välinen kiinteä yhteys hallinnon luotettavuus ja toimintatapojen terveys sisäisen valvonnan toimivuus toiminnan kannalta olennaisten laadullisten riskien tunnistaminen 5

7 Valvojan odotuksia ICAAPin esittelylle ICAAPille oltava riittävät kirjalliset periaatteet ja menettelytavat + näiden hyvä ylläpitäminen (LLL 54.2) Vakavaraisuuden hallinnan kuvauksesta tulisi ilmetä esim: lähestymistapa, tavoitteet ja kattavuus vakavaraisuuden hallinnan kytkeytyminen liiketoimintastrategiaan ja suunnitteluun, luotettavaan hallintoon, riskienhallintaan, liiketoimintojen johtamiseen ja tuloksellisuuden seurantaan ICAAP-prosessin hallinto- ja valvontarakenteet, päätöksenteko; prosessin operatiivinen, käytännön toteutus ja vastuut riskien määrittelyt, ryhmittely ja olennaisuus; riskinoton ja riskienhallinnan periaatteet; käytettävien mittaus- ja arviointimenetelmien kuvaukset; käytetyt oletukset, herkkyysanalyysit ja stressitestit; riskien yhdistely kuvaus johdon toimeksiannosta tehtävästä säännöllisestä, riippumattomasta arvioinnista; tehty arviointi; suunnitellut kehittämistoimet 6

8 Valvojan odotuksia ICAAPin esittelylle ICAAPin tulos riskiprofiilin määrällisten ja laadullisten riskien kartoitus; sisäiset vakavaraisuustavoitteet ICAAPin tulos - riskiperusteinen pääomantarve ja sen kohdentaminen (määrälliset riskit) erot pilari 1 vähimmäisvakavaraisuuslaskentaan laadullisten riskien kriittinen kartoitus ja hallinta/ vähentämistoimet riskien kattamiseksi käytettävissä olevat pääomat ja niiden laatu ICAAPiin liittyen - ennakoiva pääomasuunnitelma/ omien varojen strategian päivitys vakavaraisuuden ylläpitämiseksi pääomituksen ensisijaiset lähteet, saatavuus, kustannukset; myös suunnitelmat kriisitilanteiden varalta 7

9 Ratan käyttämä vakavaraisuuden hallinnan arviointiprosessi (SREP)

10 Vakavaraisuuden kokonaisarvio / Supervisory Review Process Valvottavan vakavaraisuuden hallinta / ICAAP Valvojan arviointiprosessi/srep Valvojan kattava arvio riskeistä / RAS Riskien kattava arviointi Riittävä yritystason ja riskialuekohtainen ohjaus ja valvonta Prosessi riskien vaatiman pääoman määrittämiseksi Strategia pääomatason ylläpitämiseksi Valvottavan arvio tarvittavasta pääomasta suhteessa riskeihin, strategiaan ja liiketoimintasuunnitelmaan Arvio valvottavan riskien arvioinnin riittävyydestä Arvio valvottavan yritystason ja riskialuekohtaisen ohjauksen ja valvonnan riittävyydestä Arvio valvottavan prosessista Arvio valvottavan pääomastrategiasta SREPin johtopäätökset Arvio vähimmäisvaatimusten jatkuvasta noudattamisesta: - menetelmät - mallit - julkistetut tiedot Arvio riskinkantokyvyn riittävyydestä ja pääomasuunnittelu ennakoivuudesta: omien varojen riittävyys suhteessa kaikkiin olennaisiin määrällisesti arvioitaviin riskeihin hallinnon luotettavuus, vakavaraisuuden hallinnan, sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan riittävyys suhteessa toimintaan pilari 1 vähimmäisvakavaraisuuden täyttäminen pilari 1 ja pilari 3 vähimmäisvaatimusten täyttäminen Mahdolliset valvontatoimenpiteet ja -keinot Mahdolliset sanktiot

11 Vaatimukset Pilari 2 toteutukselle Valvottavan vakavaraisuuden hallinta / ICAAP standardi 4.2 Valvottavan vakavaraisuuden hallinta standardi 1.3 Luotettava hallinto standardi 4.1 Sisäinen valvonta ja riskien hallinta riskialuekohtaiset riskienhallintastandardit 4.4 sarja vähimmäisvakavaraisuutta koskevat standardit 4.3 sarja standardi 4.5. Vakavaraisuustietojen julkistaminen markkinoille Valvojan arviointiprosessi/srep HE-luonnos Laki luottolaitostoiminnnasta: artikla 124 sekä liite XI -> 85 Vakavaraisuuden hallinnan valvonta artikla 136 -> 86 Lisäpääomavelvollisuus, 87 Omien varojen kartuttamisvelvollisuus, 88 Omien varojen määrästä johtuvat voittovarojen käytön rajoitukset artikla 144 -> 89 Valvontaperiaatteiden ja sovellettavien säännösten julkistaminen CEBS GUIDELINES ON SUPERVISORY DISCLOSURE ( ) CEBSin ohjeistus: Application of the Supervisory Review Process under Pillar 2 ja tekniset liitteet 10

12 Riskien arviointijärjestelmä välineenä valvojan arviointiprosessissa Rahoitustarkastuksen KAR -järjestelmä on kehitetty valvottavien riskien ja riskienhallinnan riittävyyden arvioimiseksi Arvion perusteella määräytyy valvontatarve ja Ratan resurssien kohdentaminen Basel II/Pilari 2:n valvojan arviointiprosessi (SREP) perustuu KAR-järjestelmään 11

13 Ratan KAR-järjestelmä / indikaattorit Luottoriski Markkinariskit Operatiiviset riskit Riskinottohalukkuus Kannattavuus, oma pääoma, markkinatieto Toimintaympäristön riskit Yritystason kontrollitoiminnot Strateginen riski Valitun strategian ilmeneminen Valitun strategian tuloksellisuus Strategian herkkyys ympäristön muutoksille Strategisen riskin hallinta Valvonnan kohdentaminen Valvojan arviointiprosessi (SREP) indikaattoreihin sisältyy Basel II valvonnan toteutuksessa pilari 1, pilari 2 ja pilari 3 vaatimuksia koskevat arviot 12

14 Vakavaraisuuden kokonaisarvion lopputulokset

15 Ratan arviointiprosessi tuottaa lopputuloksena Arvio riskinkantokyvyn riittävyydestä ja pääomasuunnittelu ennakoivuudesta: omien varojen riittävyys suhteessa kaikkiin olennaisiin määrällisesti arvioitaviin riskeihin hallinnon luotettavuus, vakavaraisuuden hallinnan, sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan riittävyys suhteessa toimintaan pilari 1 vähimmäisvakavaraisuuden täyttäminen pilari 1 ja pilari 3 vähimmäisvaatimusten täyttäminen 14