Hämeenlinnan seurakuntayhtymän talouden rakenne Hämeenlinna-Vanajan Seurakuntaneuvosto 22.3.2017 Marco Björkskog 1 7.4.2017 Timo Kalaja
HISTORIA Vanajan seurakunnan tarkkaa perustamisvuotta ei ole tiedossa, mutta sen arvellaan olevan perustettu 1300- ja 1400-lukujen vaihteessa Hämeenlinnan seurakunta perustettiin 1639 Hämeenlinna-Vanajan seurakuntayhtymän perustaminen kuntaliitoksen myötä 1967 Hämeenlinnan ja Vanajan seurakuntien liittäminen Hämeenlinna-Vanajan seurakunnaksi 2003 Hämeenlinnan seurakuntayhtymän perustaminen kuntaliitoksen myötä 2009 2
HISTORIA Hämeenlinnan seurakuntayhtymä perustettiin kirkkohallituksen päätöksellä 1.1.2009 alkaen. Mukana olivat Hauhon, Hämeenlinna-Vanajan, Kalvolan, Lammin, Rengon ja Tuuloksen seurakunnat. Seurakunnat hoitavat kaiken seurakunnallisen toiminnan ja seurakuntayhtymä hoitaa talous- ja henkilöstöhallinnon sekä hautaus- ja kiinteistötoimen. Rakenne muuttui, kun Rengon seurakunta liittyi Hämeenlinna-Vanajan seurakuntaan 1.1.2011 alkaen. 3
4 ALUE
TUNNUSLUKUJA 2012 2013 2014 2015 2016 Jäsenmäärä 54 019 53 337 52 334 51 843 50 948 Toimintatulot 1,9 M 1,8 M 1,7 M 2,1 M 2,1 M Toimintamenot 12,6 M 11,7 M 11,2 M 11,7 M 12,1 M Verotulot 10,7 M 11,4 M 12,5 M 12,7 M 12,6 M Verotulot / jäsen 198 214 238 244 246 Tilikauden ali-/ylijäämä -1,0 M -0,1 M 1,4 M 1,4 M 0,5 M Vakinainen henkilöstö 165 144 142 144 148 Taseen loppusumma 23,0 M 22,8 M 24,1 M 25,4 M 25,7 M 5
EDELLISTEN TILIKAUSIEN YLIJÄÄMÄT Seurakuntayhtymää perustettaessa seurakuntien aiempien tilikausien ylijäämät siirrettiin kirkkohallituksen ohjeiden mukaisesti taseessa tilille Muut omat rahastot. Muut omat rahastot tilin tasearvo on 10,7 M. Seurakuntayhtymän kahdeksasta tilinpäätöksestä kertyvä Edellisten tilikausien yli-/alijäämätilin saldo on +0,5 M. Täten seurakuntayhtymällä on vanhoja ylijäämiä 6 taseessa jäljellä 11,2 M.
VELATTOMUUS Seurakuntayhtymä on velaton. Kalvolan seurakunnalla oli yhtymää perustettaessa 200.000 euron pitkäaikainen laina, joka maksettiin pois vuonna 2009. Vuodenvaihteessa yhtymän taseessa oli lyhytaikaista vierasta pääomaa 1,5 M, josta lomapalkkavelka on 1,0 M. 7
KÄTEINEN 2012 2013 2014 2015 2016 Rahaa pankissa 2,2 M 1,4 M 2,5 M 4,4 M 3,6 M Sijoitusarvopapereiden markkina-arvo 5,5 M 4,3 M 5,0 M 5,2 M 7,3 M 8
RAKENNUKSET KIRKOT 8 kpl / 2,6 M Hämeenlinna, Hätilä, Vanaja, Lammi, Hauho, Kalvola, Renko, Tuulos SEURAKUNTATALOT 8 kpl / 1,3 M Keskusseurakuntatalo, Poltinaho, Vanaja, Lammi, Hauho, Kalvola, Renko, Tuulos, (Jukolan Lintukoto, Idänpään toimintakeskus) LEIRIKESKUKSET 3 kpl / 1,1 M Loimalahti, Syöksynsuu, Kaunisniemi, (Hietajärvi) SIUNAUSKAPPELIT 6 kpl / 0,8 M Ahvenisto, Vuorentaka, Lammi, Hauho, Kalvola, Renko ASUINRAKENNUKSET 0,1 M Pappilat (Vanaja, Hauho), Verhonkatu 25-27 ASUNTO-OSAKKEET 22 kpl / 2,6 M 9
MAA- JA VESIALUEET Maa- ja vesialueet 1,5 M Metsätalousmaata 901 hehtaaria 10 Taimikot 210 ha Nuoret kasvatusmetsät 162 ha Varttuneet kasvatusmetsät 263 ha Uudistuskypsät metsät 266 ha Maatalousmaata 17 hehtaaria Hautausmaa-alueita 67 hehtaaria (0,3 M ) Muuta maata yhteensä 47 hehtaaria Puun myynnin tuloarvio 10 vuotta 1,3 M Hoitokustannusarvio 10 vuotta -0,3 M
HUONOA TALOUDESTA Kirkosta eroaminen pienentää seurakuntien tuloja vuosittain entistä enemmän. Eroajien isoin joukko nuoret aikuiset, vaikutukset tulevaisuudessa. Hämeenlinnan kasvun hyytyminen kahden viimeisen vuoden aikana Kiinteistöjen ylläpidon kustannukset kasvavat ja korjausvelka on suuri Kirkon eläkevastuuvaje 3,14 Mrd (Hämeenlinnan laskennallinen osuus 34,8 M ). Vuosittain maksettava lisäeläkerahastomaksu 457.000 11
TULOVEROPROSENTTI Maan keskiarvo on 1,65 % ja painotettuna noin 1,35 %, keskimäärin 222 euroa/jäsen Tuloverot ennen liitosta olivat: Hauho 1,75 % Hämeenlinna-Vanaja 1,15 % Kalvola 1,60 % Lammi 1,60 % Renko 1,75 % Tuulos 1,95 % 1.1.2014 alkaen tuloveroprosentti on 1,30 %, vuosina 2009-2013 tuloveroprosentti oli 1,15 % 12
HENKILÖSTÖ HENKILÖSTÖ Hauho HML-VJA Kalvola Lammi Tuulos Yhtymä Yhteensä Papisto 2 14 1 4 1 22 Perheneuvonta 5 5 Sairaalasielunhoito 2 2 Kirkkomusiikki 1 7 1 2 1 12 Diakoniatyö 1 12 1 1 15 Nuorisotyö 1 9 1 1 12 Lapsityö 1 16 2 3 22 Lähetystö 2 2 Tiedotus 2 1 3 Kirkkoherranvirasto 1 7 1 1 10 Talous-, yleis- ja hlöstöhallinto 8 8 Erityisammattimiehet 15 15 Vahtimestarit 16 16 Seurakuntaemännät 4 4 HENKILÖSTÖ YHTEENSÄ 7 76 7 13 2 43 148 13
14 HENKILÖSTÖ
HENKILÖSTÖMENOT 2012 2013 2014 2015 2016 Henkilöstömenot 7,9 M 7,4 M 7,0 M 7,2 M 7,3 M % verotuloista 73,6 % 65,1 % 56,3 % 57,1 % 58,0 % % toimintakuluista 61,7 % 63,3 % 62,5 % 62,0 % 60,1 % euroa per jäsen 145 139 134 140 143 15 Henkilöstömenot % toimintakuluista 2016 Hauho 75,0 % Hämeenlinna-Vanaja 72,2 % Kalvola 79,4 % Lammi 76,4 % Tuulos 78,4 % Yhtymä 41,8 %
JÄSENMÄÄRÄN KEHITYS Seurakuntien jäsenmäärät 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Hauho 3 439 3 405 3 337 3 342 3 283 3 275 3 190 3 174 3 108 Hämeenlinna-Vanaja (+Renko) 42 570 42 628 42 155 42 148 41 906 41 341 40 639 40 312 39 640 Kalvola 3 099 3 099 3 049 2 989 2 986 2 934 2 866 2 832 2 769 Lammi 4 893 4 714 4 663 4 601 4 543 4 498 4 378 4 284 4 220 Tuulos 1 356 1 341 1 322 1 331 1 301 1 289 1 261 1 241 1 211 YHTEENSÄ 55 357 55 187 54 526 54 411 54 019 53 337 52 334 51 843 50 948 Hämeenlinnan asukasluku 66 106 66 455 66 829 67 270 67 497 67 856 68 017 68 052 67 867 Kirkkoon kuulumis% 83,7 % 83,0 % 81,6 % 80,9 % 80,0 % 78,6 % 76,9 % 76,2 % 75,1 % 16 Valtakunnallisesti kirkkoon kuului vuonna 2006 82,4 % väestöstä. 31.12.2014 vastaava luku oli 71,9 %.
17 KIRKOSTA 1990-2014 ERONNEET JA LIITTYNEET / KOKO MAA
18 KIRKOSTA 2015 ERONNEET IKÄRYHMITTÄIN / Hml-Vanaja
19 TULOJEN JAKAUTUMINEN 2016
20 MENOJEN JAKAUTUMINEN 2016
TALOUDEN TASAPAINOTUS 2014 MITÄ SAIMME AIKAAN? Toimintamenoja pystyttiin pudottamaan vuoteen 2014 mennessä 1,4 M vuoden 2012 tasosta eli toimintamenoja on pystytty supistamaan noin 11 %. Henkilöstömäärä vuonna 2014 putosi 142 työntekijään vuoden 2012 165 henkilöstä (2016: 148 hlö). Irtisanomisia ja lomautuksia ei käytetty. Perustoiminnot on hoidettu hyvin. YT-neuvottelut pääsopijajärjestöjen kanssa käytiin hyvässä hengessä ja yhteistyössä. Rajoja on ylitetty. 21
TULONJAKOPERUSEET YHTYMÄN PERUSSÄÄNTÖ Seurakuntayhtymän perussäännössä määritellään tulonjakoperusteet: Verotulot, vähennettynä verotuskustannuksilla ja keskusrahastomaksuilla, jaetaan seurakuntien ja seurakuntayhtymän käytettäväksi. Yhteinen kirkkoneuvosto vahvistaa vuosittain talous- ja toimintasuunnitelman valmistelun yhteydessä verotulojen jako-osuudet seurakuntayhtymälle ja sen seurakunnille. Seurakuntien jako-osuudet määräytyvät niiden jäsenmäärän perusteella edellisen tammikuun 1. päivän tilanteen mukaan. Perustelluista syistä yhteinen kirkkoneuvosto voi poiketa jakoperusteista. Hämeenlinnan seurakuntayhtymän yhteisen kirkkoneuvoston ohjesääntö 9:1-3 : Yhteisen kirkkoneuvoston tehtävänä on johtaa seurakuntayhtymän hallintoa sekä talouden ja omaisuuden hoitoa, antaa seurakuntayhtymälle ja sen seurakunnille talousarvion sitovat laadintaohjeet, valvoa seurakuntayhtymän perussäännön noudattamista 22
TULONJAKOPERUSEET TA 2015 TA 2016 Raami 2017 Ero 2016-15 TOIMINTATUOTOT YHT. 1 879 622 1 858 060 ---- ---- TOIMINTAKULUT YHT. -12 209 606-12 137 000 ---- ----- TOIMINTAKATE -10 329 984-10 278 940-10 569 178-290 238 Kirkollisverotulot 11 050 000 10 909 124 11 034 847 125 723 Valtionkorvaus 1 000 000 1 325 000 1 325 000 0 Verotuskulut -290 000-250 000-200 000 50 000 Keskusrahastomaksut -733 000-730 000-652 849 77 151 Eläkerahastomaksut -124 000-448 000-452 642-4 642 Verotulot ja -kulut yhteensä 10 903 000 10 806 124 11 054 356 248 232 Rahoitustuotot ja -kulut yht. 150 000 150 000 150 000 0 VUOSIKATE 723 016 677 184 635 178-42 006 Poistot -890 000-850 000-800 000 50 000 Satunnaiset tuotot 150 000 170 000 150 000-20 000 Poistoeron lisäys 25 408 25 408 25 408 0 23 TILIKAUDEN ALI/YLIJÄÄMÄ 8 424 22 592 10 586-12 006
TULONJAKOPERUSEET Hml-Vanaja Lammi Hauho Kalvola Tuulos Yhtymä YHTEENSÄ TA 2014 4 774 244 547 593 395 718 360 281 156 808 4 053 229 10 287 873 TA 2015 4 803 937 552 684 402 416 360 511 158 386 4 052 051 10 329 984 TA2016 4 775 067 544 449 396 709 375 841 156 818 4 030 055 10 278 939 TA 2016 per jäsen 117,5 124,3 124,3 131,1 124,3 Laskennalliset verotulot 2017 4 931 019 524 025 388 248 346 414 151 801 4 227 671 10 569 178 Talousarviotuki 2016 29 722 22 021 19 648 8 610-80 000 0 TA2017 MÄÄRÄRAHA YHTEENSÄ 4 931 019 553 746 410 269 366 062 160 411 4 147 671 10 569 178 TA2017 per jäsen 122,32 129,26 129,26 129,26 129,26 Erotus TA 2017-2016 155 952 9 297 13 560-9 779 3 593 117 616 290 239 Erotus% / TA 2017-16 3,3 % 1,7 % 3,4 % -2,6 % 2,3 % 2,9 % 2,8 % 24