Maakuntauudistus Talous, omaisuus, vastuut ja velat Jarkko Raatikainen (PPSHP, talousjohtaja) Tilannekatsaus 24.4.2017
Työryhmän kokoonpano Työryhmän puheenjohtaja: Talousjohtaja Jarkko Raatikainen, PPSHP. Työskentelee maakuntauudistukselle 60% työpanoksella. Työryhmän kokoonpanossa mukana maakunnan sote-kuntayhtymät ja kunnat. Lisäksi Keha-keskus ja pelastuslaitokset, Monetra Oy ja Hetapalvelut ja henkilöstöjärjestöt myös edustettuina.
Maakuntaan siirtyvät organisaatiot Pohjois-Pohjanmaan sairaanhoitopiiri NordLab (liikelaitoskuntayhtymä) Pohjois-Pohjanmaan liitto ELY (valtaosa), AVI (pieni osa) ja TE-toimisto Pelastuslaitokset (Oulu-Koillismaa sekä Jokilaakso) Sote-kuntayhtymät ja yhteistoiminta-alueet (Helmi, Kalajoki, Kallio, Oulunkaari, Raahe, Selänne) Kunnat ja kaupungit (Sote, ympäristöterveydenhuolto, maaseutuhallinto, maatalouslomitus)
KUNNILTA MAAKUNTAAN SIIRTYVIEN TOIMINTOJEN TUOTTAJAT Sarake1 Sarake2 Sarake3 Sarake5 Sarake6 Sarake7 Sarake8 Asukasluku Sote pth + sos +esh Pelastustoimi Maaseutuhallinto Lomituspalvelut Ympäristöterveydenhuolto Kunta 31.12.2016 *) (19 yks.) (2 yks.) (Isäntäkuntamalli, 7 yksikköä) (Mela hallinnoi, 7 yks.) 7 yhteistoiminta-aluetta Alavieska 2 641 Peruspalvelukuntayhtymä Kallio Ylivieska Kalajoki Kalajoki Peruspalvelukuntayhtymä Kallio Haapajärvi 7 331 Peruspalvelukuntayhtymä Selänne Ylivieska Pyhäjärvi Reisjärvi Peruspalvelukuntayhtymä Selänne Haapavesi 7 092 Sosiaali- ja terveyspiiri Helmi Ylivieska Siikalatva Haapavesi Haapavesi Hailuoto 994 Hailuoto Oulu-Koillismaan pelastuslaitos Tyrnävä Muhos Oulun seudun ympäristötoimi Ii 9 634 Oulunkaaren kuntayhtymä Oulu-Koillismaan pelastuslaitos Oulu Muhos Oulunkaaren ympäristöpalvelut Kalajoki 12 576 Kalajoen yhteistoiminta-alue Ylivieska Kalajoki Kalajoki Kalajoki Kempele 17 294 Kempele Oulu-Koillismaan pelastuslaitos Tyrnävä Muhos Oulun seudun ympäristötoimi Kuusamo 15 543 Kuusamo Oulu-Koillismaan pelastuslaitos Kuusamo Posio Kuusamo-Taivalkoski-Posio Kärsämäki 2 659 Attendo (ulkoistettu) Ylivieska Nivala Reisjärvi Peruspalvelukuntayhtymä Selänne Liminka 10 005 Liminka Oulu-Koillismaan pelastuslaitos Tyrnävä Muhos Oulun seudun ympäristötoimi Lumijoki 2 106 Lumijoki Oulu-Koillismaan pelastuslaitos Tyrnävä Muhos Oulun seudun ympäristötoimi Merijärvi 1 131 Kalajoen yhteistoiminta-alue Ylivieska Kalajoki Kalajoki Kalajoki Muhos 8 994 Muhos Oulu-Koillismaan pelastuslaitos Tyrnävä Muhos Oulun seudun ympäristötoimi Nivala 10 895 Peruspalvelukuntayhtymä Kallio Ylivieska Nivala Nivala Peruspalvelukuntayhtymä Kallio Oulainen 7 510 Oulainen Ylivieska Nivala Haapavesi Haapavesi Oulu 200 466 Oulu Oulu-Koillismaan pelastuslaitos Oulu Muhos Oulun seudun ympäristötoimi* Pudasjärvi 8 183 Oulunkaaren kuntayhtymä Oulu-Koillismaan pelastuslaitos Oulu Muhos Oulunkaaren ympäristöpalvelut Pyhäjoki 3 187 Raahen seudun hyvinvointikuntayhtymä Ylivieska Kalajoki Kalajoki Kalajoki Pyhäjärvi 5 450 Peruspalvelukuntayhtymä Selänne Ylivieska Pyhäjärvi Reisjärvi Peruspalvelukuntayhtymä Selänne Pyhäntä 1 571 Sosiaali- ja terveyspiiri Helmi Ylivieska Siikalatva Siikalatva Haapavesi Raahe 25 013 Raahen seudun hyvinvointikuntayhtymä Ylivieska Kalajoki Haapavesi Kalajoki Reisjärvi 2 894 Peruspalvelukuntayhtymä Selänne Ylivieska Pyhäjärvi Reisjärvi Peruspalvelukuntayhtymä Selänne Sievi 5 071 Peruspalvelukuntayhtymä Kallio Ylivieska Nivala Nivala Peruspalvelukuntayhtymä Kallio Siikajoki 5 364 Raahen seudun hyvinvointikuntayhtymä Ylivieska Kalajoki Muhos Kalajoki Siikalatva 5 584 Mehiläinen (ulkoistettu) Ylivieska Siikalatva Siikalatva Haapavesi Taivalkoski 4 131 Taivalkoski Oulu-Koillismaan pelastuslaitos Kuusamo Posio Kuusamo-Taivalkoski-Posio Tyrnävä 6 757 Tyrnävä Oulu-Koillismaan pelastuslaitos Tyrnävä Muhos Oulun seudun ympäristötoimi Utajärvi 2 824 Oulunkaaren kuntayhtymä Oulu-Koillismaan pelastuslaitos Oulu Muhos Oulunkaaren ympäristöpalvelut Vaala 3 043 Oulunkaaren kuntayhtymä Oulu-Koillismaan pelastuslaitos Siikalatva Siikalatva Oulunkaaren ympäristöpalvelut Ylivieska 15 193 Peruspalvelukuntayhtymä Kallio Ylivieska Nivala Nivala Peruspalvelukuntayhtymä Kallio Yhteensä 411 136
Talous, omaisuus, vastuut ja velat Tehtävänä kartoittaa Pohjois-Pohjanmaan maakunnan talouden rakenne, maakunnalle siirtyvä omaisuus, vastuut ja velat. Lisäksi selvitetään talous- ja henkilöstöhallinnon tukipalveluiden tuottaminen maakunnalle. Maakunnan rooli tuottajana vs. perustettavan valtakunnallisen palvelukeskuksen rooli. Sairaanhoitopiirien ja erityishuoltopiirien kuntayhtymät sekä maakuntien liitot siirretään maakuntiin suoraan lain nojalla eli niiden omaisuus, vastuut ja velat siirtyvät yleisseuraantona maakunnalle. Maakunnan järjestämisvastuulle kuuluvaan toimintaan liittyvä kunnan omistama irtaimisto eli koneet, kalusteet, laitteet, materiaalit sekä immateriaaliset oikeudet ja muut luvat siirtyvät maakunnalle. Siirtyvään irtaimistoon eivät kuulu kunnan osakeomistukset, lukuun ottamatta sellaisen osakeyhtiön osakkeita, jonka tosiasiallinen päätoimiala on sosiaali- ja terveyspalvelujen tuottaminen; joka on kirjanpitolain (1336/1997) 1 luvun 6-8 :n tarkoittamalla tavalla kunnan tytäryhteisö, omistusyhteysyritys tai osakkuusyritys ja jonka kanssa kunnalla on 1. päivänä tammikuuta 2019 voimassa oleva sopimus sosiaali- ja terveydenhuollon palvelujen tuottamisesta.
Talous- ja henkilöstöhallinto Palvelu- ja ohjausmalli Markkinoilta ostettavat palvelut TAHEn tuottamat keskitetyt palvelut Maakunta A Palvelun toimittaja x Palvelun toimittaja y Palvelut Toimittajaohj., tarpeet Palvelut Toimittajaohj., tarpeet TAHE yhtiö Oy Suorat asiakastarpeet Palvelut MAKU TAHE 1 Oy Maakunta valitsee Kunnat 8
Talous- ja henkilöstöhallinnon palvelukeskus Talous- ja henkilöstöhallinnon palvelukeskus Selvitykset on tehtävä mm. talous- ja henkilöstöhallinnon volyymeistä ja nykyjärjestelyistä, henkilöstöstä sekä toimintaan liittyvistä tietojärjestelmistä ja -palveluista mukaan lukien mahdollisesti siirtyvistä ja siirrettävistä sopimuksista. Valmistelu tehdään tiiviissä yhteistyössä kuntayhtymien, kuntien ja palveluntuottajien kanssa. Esivalmistelussa otetaan huomioon hallituksen linjaukset tukipalveluita koskevista valtakunnallisista palvelukeskuksista. Selvitykset on tehtävä myös toimintaan liittyvien tukipalveluiden jakamisesta kuntien ja maakuntien kesken sekä siirtämisestä maakunnille. Tukipalveluiden siirtäminen ja jakaminen on välttämätöntä tehdä yhteistyössä kuntien ja kuntayhtymien kanssa.
TAHE-palvelutarjoama Taloushallinnon peruspalvelut (sis. järjestelmät) Ostolaskut ja ostoreskontra Laskujen kierrätys Myyntilaskutus, myyntireskontra ja perintä Maksuliikenne Kirjanpito ja tilinpäätöslaskelmat Konsernitilinpäätös Maksatuspalvelut Maakuntien keskitetty talousraportointi Henkilöstöhallinnon peruspalvelut (sis. järjestelmät) Palkanlaskenta Palkkojen ja palkkioiden laskenta ja maksatus Kela- ja tapaturmavakuutuskorvausten käsittely Tilitykset, tilastot ja vuosi-ilmoitukset viranomaisille Perusraportointi Palkka- ja palvelutodistukset Asiakaspalvelu ja perusneuvonta Palvelussuhdetietojen hallinta (järjestelmät) Matkan- ja kulunhallinta Taloushallinnon lisäpalveluita Talousarvion ja taloussuunnittelun tuki Ennustamisen ja seurannan tuki Kassanhallinta ja rahoituspalvelut Leasing-rahoituksiin liittyvät hallinnointipalvelut Kustannuslaskennan tuki Johdon raportointi Muut asiantuntijapalvelut Henkilöstöhallinnon lisäpalveluita Rekrytoinnin tuki Henkilöstöhallinto: osaamisen ja suorituksen hallinta (HRD) sekä koulutusten hallinta (järjestelmät) Henkilöstöraportointi Matkanvarausprosessi ja neuvontapuhelin Muut asiantuntijapalvelut 10
Huomioitavia seikkoja Talous- ja henkilöstöhallinnon palvelukeskus Maakunnan tehtävä valinta MAKU-tahe yhtiöstä jo vuoden 2017 puolella (valmistelutoimielimen linjaus) Sote-keskus Oy:n ja muiden maakunnan markkinoilla toimivien yhtiöiden järjestettävä tahe-palvelut omana toimintana tai ulkoistettuna, sillä MAKU-tahe yhtiö ei voi tuottaa niitä. Taloushallinnon ja henkilöstöhallinnon järjestelmävalinta tehtävä syksyllä 2017.
Vaihtoehdot Pohjois-Pohjanmaan maakunnan palkka- ja talouspalvelun hoitamiseksi A. Fuusio Monetra ja Hetapalvelut B. Monetra hankkii alihankintana Hetapalvelulta mahdollisuus erikoistumiseen (esim. Pela, maatalouslomitukset Melaliittymät) C. Valitaan Monetra (tai Hetapalvelut) D. Perustetaan yhteisyhtiö siirretään tarvittava sote-osaaminen perustettavalle yhtiölle yhteinen tytär/osakkuusyhtiö tai yhteinen emo E. Maakunta perustaa uuden oy-muotoisen palvelukeskuksen (ei Monetra eikä Heta) F. Osto toiselta inhouse-yhtiöltä G. Uusi yhtiö, joka alihankkii kaiken
Maakunnan talous Talouden rakennetta koskevat kyselyt toteutettu, tulokset analysoimatta Omaisuutta, takauksia ja leasingvastuita koskeva kysely valmisteilla Maakunnan talouden simulointi aloitetaan syksyllä 2017 VM:n ohjeistuksen mukaisesti Tärkeää saada tietää maakuntakonsernin johtamisrakenne, omaisuuden ja henkilöstön jakautuminen maakuntakonserniin, liikelaitokseen ja yhtiöihin.
Aikataulu työryhmälle Tammikuu Helmikuu Maaliskuu Huhtikuu Toukokuu Kesäkuu Aloituskokous 17.1.2017 Taloustiedot 21.2. kokous Omaisuus 21.3. kokous Vastuut ja velat 25.4. kokous Palvelutuotanto/ palvelukeskus 23.5. kokous Päätöskokous/ Loppuraportti 20.6. kokous Kokousten välillä kerätään tietoa omista organisaatioista. Työjaos kokoontuu tiheämmin kokousten välillä.