Yhtymähallitus 32 23.03.2017 Yhtymähallitus 51 12.04.2017 PKSSK:n tilinpäätös ja toimintakertomus 2016 428/02.06.01.03/2017 Yhtymähallitus 23.03.2017 32 Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2016 on valmistunut. Kuntalain 113 mukaan hallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkasteltavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteumavertailu ja toimintakertomus. Kunnan tai kuntayhtymän, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Vuonna 2016 erikoissairaanhoitoon saapuneiden lähetteiden määrä oli 45 537, mikä oli 2,0 % enemmän kuin edellisenä vuonna. Jos tarkastellaan hoidettujen eri potilaiden lukumäärää, niin se kasvoi myös 0,6 % edellisestä vuodesta. Vuodeosastoilla hoidettujen eri potilaiden määrä pysyi ennallaan ja avohoidossa se kasvoi 0,6 %. Kaikkiaan potilaista 80,2 % hoidettiin avohoidossa ja 19,8 % vuodeosastohoidossa. Oman toiminnan osalta avohoitokäynnit lisääntyivät tilinpäätökseen 2015 verrattuna 3,8 %. Suoritetavoitteeseen nähden toteuma oli 104,0 %. Hoitokäytäntöjen suunniteltu muutos avohoitopainotteisempaan suuntaan näkyi edelleen hoitopäivien vähenemisenä edellisestä vuodesta (- 4,4 %). Hoitopäivien tavoitteen toteuma oli 98,2 %. Sama strategian mukainen trendi on jatkunut viime vuosina, joka näkyy nykyisellä tuotteistuksella myös hoitojaksojen vähenemisenä. Kehityksen myötä on siirrytty enenevässä määrin monierikoisalaisiin vuodeosastoihin, mikä on mahdollistanut useamman vuodeosaston sulkemisen tuottavuusohjelman mukaisesti. Kehitysvammahuollon suoritteiden määrä oli kaksi prosenttiyksikköä suunnitellun alapuolella ja suoritteiden kokonaismäärä vähentyi edellisvuodesta samaiset kaksi prosenttia. Osastohoito vähentyi ja asiantuntijapalvelut ja muut avopalvelut puolestaan lisääntyivät. Kehitysvammapalvelujen rakennemuutos, mikä näkyy pitkäaikaisosastojen toiminnan loppumisena ja asumispalvelujen lisääntymisenä, on tärkein selittäjä suoritteiden määrän muutokselle vuosien välillä. Kuntayhtymän vuoden 2016 talousarviossa tavoiteltiin nollatulosta aikaisempien vuosien taloussuunnitelmien mukaisesti. Tilikausi muodostui lopulta noin 3,3 milj. euroa ylijäämäiseksi. Toimintatuottojen kehitys oli
kasvaneen kysynnän sekä hoidon vaativuuden lisääntymisen myötä arvioitua suurempaa. Toimintakulut alittivat muutetun talousarvion 0,2 milj. eurolla (0,1 %). Muutos edelliseen vuoteen oli 1,4 %, missä merkittävin syy oli henkilöstökulujen toteuma sekä talousarvion että edellisen vuoden toteuman alapuolelle. Vuoden 2016 ylijäämäinen tulos (3,3 milj. euroa) kasvatti kuntayhtymän kumulatiivisen ylijäämän noin 6,9 milj. euroon. Talousarvion alittuminen sekä oman että koko toiminnan osalta samalla, kun potilasmäärä kasvoi prosentin verran, tarkoittaa tuottavuuden merkittävää parantumista. THL:n episodituottavuuden suhdeluvun mukaan tuottavuus kuntayhtymässä parantui vuonna 2015 (viimeisin virallinen luokittelu) kuutisen prosenttia. Pohjois-Karjalan keskussairaala oli THL:n mittareiden mukaan valtakunnan tuottavin keskussairaala. Vaikka kuluneen vuoden pääpaino olikin Siun soten valmistelussa, kulukehitys pysyi siitä huolimatta tavoitteiden mukaisena. Tämä tarkoittaa, että pitkäjänteisessä talousjohtamisessa on onnistuttu koko organisaation leveydellä. Kuntayhtymän suurten hankkeiden investoinnit alittivat muutetun talousarvion noin 0,2 milj. eurolla (1,7 %). Psykiatriatalon toteuma vuodelle 2016 oli noin 0,1 milj. euroa talousarviota pienempi, mutta kokonaisuudessaan hanke eteni talousarvion mukaisesti. Sekä sydänkeskuksen että J2-laajennuksen suunnittelukustannuksien toteuma oli myös hiukan talousarviota pienenempi. Pienet rakennusinvestoinnit toteutuivat suunnitellun 2,7 miljoonan euron puitteissa. Pienten hankkeiden budjettiin sisältyi mm. päivystyksen väistötilojen ja kiertoliittymän rakentaminen. Koneet ja kalustohankinnat alittivat muutetun talousarvion noin 0,1 milj. eurolla (1,2 %). Konserniyhteisöjen toiminta toteutui tilivuonna tavoitteiden mukaisesti. Tytäryhteisöjen osuus konsernitaseesta on kasvussa, ollen vuoden 2016 lopussa noin 20,6 prosenttia ja suurimmat omaisuuserät ovat pysäköintitalot, vuokra-asuinkiinteistöt sekä M-talo. Mainittu omaisuus on rahoitettu pääosin velalla, ja niinpä konsernin omavaraisuusaste on alhaisempi ja suhteellinen velkaantuneisuus korkeampi kuin emolla. Kuntayhtymä ei nostanut tilivuonna uutta lainaa, vuodelta 2016 periytyneet rahavarat ja tilikauden ylijäämäinen talous mahdollistivat investointien rahoituksen ilman uuden lainan nostamista. Konsernin lainakanta oli tilinpäätöshetkellä 100,3 miljoonaa euroa, mikä vastasi konsernin toimintamenoista 38,9 % ja oli valtuuston asettaman tavoitteen sisällä. Pohjois-Karjalan sairaanhoito- ja sosiaalipalvelujen kuntayhtymän toiminta loppui vuoden vaihteessa ja kaikki pkssk:n varat, velat, varaukset, vastuut, oikeudet sekä velvoitteet on luovutettu Siun sotelle niin, että Siun sote voi jatkaa aikaisemman pkssk:n harjoittamaa toimintaa välittömästi entiseen tapaan ja aikaisemmassa laajuudessa. Siun soten perussopimuksen siirtymäsäännöksissä on sovittu PKSSK:n
vuoden 2016 tilinpäätöksen käsittelystä seuraavaa (kuntayhtymien nimet korvattu nimilyhenteillä): * Siun soten ao. toimielimet valmistelevat ja hyväksyvät tilinpäätöksen. Siun soten toimitusjohtaja ja hallitus allekirjoittavat tilinpäätöksen. * Tilintarkastuksesta vastaa PKSSK:n valitsema tilintarkastusyhteisö. * Siun soten tarkastuslautakunta antaa ja allekirjoittaa arviointikertomuksen, jonka laadinnasta vastaa PKSSK:n tarkastuslautakunta. Liite: PKSSK:n tilinpäätös ja toimintakertomus 2016. Lisätiedot: talousjohtaja Ismo Rouvinen p. 013 330 4506 ismo.rouvinen@siunsote.fi Ehdotus Toimitusjohtaja: Yhtymähallitus jättää vuoden 2016 tilinpäätöksen tarkastettavaksi ja esittää, että tilinpäätökseen sisällytetään seuraavat kirjaukset: -vähennetään poistoeroa 2.332.524,96 euroa -lahjoitusrahaston nettolisäys 6.246,49 euroa kirjataan ko. rahaston sääntöjen mukaisesti -tilikauden ylijäämä 3.274.881,53 euroa siirretään taseen yli-/alijäämätilille. Yhtymähallitus esittää tilinpäätöksen valtuustolle ja päättää antaa tilintarkastajille tilintarkastuksen vahvistusilmoituskirjeen ja valtuuttaa hallituksen puheenjohtajan ja kuntayhtymän johtajan allekirjoittamaan sen. Päätös Esittelijä täydensi esitystään siten, että tilinpäätöksessä puretaan investointivaraus 2.575.000,00 euroa. Yhtymähallitus 12.04.2017 51 Täydennetty päätösesitys hyväksyttiin. Merkittiin, että toimintakertomukseen tarvittavat tekniset korjaukset voidaan tehdä viranhaltijatyönä. Hallituksen edellisen kokouksen jälkeen PKSSK:n tilinpäätöksestä on käynyt esille puutteita, jotka on tarpeen korjata ennen tilintarkastuskertomuksen ja arviointikertomuksen laadintaa. Toimintakertomuksesta puuttuu maininta lisäpoistoista, jotka on tehty suunnitelman mukaisten poistojen lisäksi. Tilikauden tuloksen käsittelyn eri
toimenpiteet on tarpeen kirjoittaa auki yksityiskohtaisemmin. Lisäksi tilinpäätöksen käsittelyprosessin vaiheet kaipaavat tarkentamista eri tahojen toimenpiteiden osalta. Lisätiedot: hallintojohtaja Ilkka Naukkarinen p. 013 330 4503 ilkka.naukkarinen@siunsote.fi Ehdotus Toimitusjohtaja: Hallitus korjaa 23.3.2017 32 tekemänsä päätöksen seuraavasti: 1. Toimintakertomukseen kappaleen 9.1. seitsemännen kappaleen loppuun lisätään seuraavaa: Lisäpoistoina tilinpäätös sisältää myös eri peruskorjaushankkeiden yms. jäännöseriä, joita vastaavia rakenteita jää esim. J2 rakentamisen alle, ja jotka nähdään viisaaksi puhdistaa PKSSK:n päättävästä taseesta. Suunnitelmapoistojen ylittävät lisäpoistot ovat tilinpäätöksessä yhteensä 715.369,94 euroa. 2. Tilikauden tuloksen käsittely korjataan seuraavan sisältöiseksi: Hallitus esittää tilikauden 3.038.652,98 euron tuloksen käsittelystä seuraavaa: tuloutetaan PETT-TT fuusiolaitteiston investointivaraus 2.575.000 euroa ja tehdään laitteistoon liittyvä poistoerolisäys 2.575.000 euroa tuloutetaan tehtyjä poistoeroja suunnitelman mukaan 242.475,04 euroa kirjataan lahjoitusrahaston nettolisäys 6.246,49 euroa ko. rahaston sääntöjen mukaisesti. tilikauden ylijäämä 3.274.881,53 euroa siirretään taseen yli-/alijäämätilille. Vastaavat sisältökorjaukset tehdään toimintakertomuksen kappaleeseen 11. 3. Yhtymähallitus hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2016 tilinpäätöksen sekä jättää tilinpäätöksen tilintarkastajien tarkastettavaksi ja saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi. 4. Yhtymähallitus päättää antaa tilintarkastajille tilintarkastuksen vahvistusilmoituskirjeen ja valtuuttaa yhtymähallituksen puheenjohtajan ja toimitusjohtajan allekirjoittamaan sen. 5. Hallitus valtuuttaa virkakoneiston korjaamaan mahdolliset tekniset yms. virheet tilinpäätösmateriaalista ennen valtuuston käsittelyä.
Päätös Hyväksyttiin.