RANUAN KUNTA T A R K A S T U S L A U T A K U N T A 1 jlc 25 ARVIOINT IKERT OMUS VUODELT A 2013 1. Tarkastuslautakunta Ranuan kunnan tarkastuslautakunnan jäsenet Varsinaiset jäsenet Kirsi Saaranen Sanna Matinlassi Janne Niemelä Juhani Savolainen Reijo Sääskilahti valtuustokaudella 2013-2016 ovat: Varajäsenet Rauno Kelahaara Seija Kukkonen Hanna-Kaisa Saukko Hannu Saukko Toivo Sääskilahti Tarkastuslautakunnan puheenjohtajana on toiminut Kirsi Saaranen, varapuheenjohtajana Reijo Sääskilahti. 2. Toimikauden tarkastussuunnitelma ja tilikauden työohjelma sekä tarkastuslautakunnan työskentelytapa toimikautena Tarkastuslautakunnalla on tarkastustyön perustana koko toimikaudeksi hyväksytty tarkastussuunnitelma. Tilintarkastajan ja lautakunnan toimintasuunnitelmat ovat tukeneet toisiaan. Kunnan tilintarkastusyhteisönä on ollut Pohjolan Tilintarkastustoimisto Oy HTM, ja JHTT-yhteisö ja yhtiön nimeämänä vastuullisena tilintarkastajana on toiminut Rauno Lohi HTM, JHTT. Pohjolan Tilintarkastustoimisto on fuusioitu vuoden 2013 lopussa BDO Audiator Oy:öön. Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastajan toimintasuunnitelmat ja niiden toteuttaminen ovat täyttäneet sekä kuntalain että kunnan hallinto- ja tarkastussääntöjen asettamat vaatimukset.
RANUAN KUNTA T A R K A S T U S L A U T A K U N T A 2 3. Tarkastuslautakunnan analyysi taloudesta Tuloslaskelma: Tilikauden toimintatuotot olivat noin 4.686.000 euroa. Toimintatuotot pysyivät samansuuruisena edelliseen vuoteen verrattuna. Toimintakulut olivat 34.019.000 euroa. Toimintakate heikkeni noin miljoonalla eurolla. Tilikauden tulos oli 1.492.000 euroa. Tulos pieneni 111.000 euroa edelliseen vuoteen nähden. Palveluiden ostot tilikaudella olivat 11.418.000 euroa, jotka olivat noin miljoona euroa suuremmat kuin edellisenä vuonna. T U L O S L A S K E L M A MUUTOS 12/13 Toimintatuotot 2012 4 617 2013 4686 E % -69 1.4 Toimintakulut M E N N E E ~ Toimintakate 30 199 30 843 33 005 34019 1 014 3,1 26 327-26 460-28 389 293 Vuosikate 3 363 3 103 2 872 2 794-78 -2,7 Tulos 2 212 1 869 1 604 1 492-112 6,9 Henkilöstökulut 16 095 16 854 17 717 17 618-101 c Palveluiden ostot 9 773 10 418 11375 957 5
RANUAN KUNTA T A R K A S T U S L A U T A K U N T A 3 Henkilöstökulut olivat 17.618.000 euroa ja ne pienenivät 101.000 euroa edelliseen vuoteen nähden. Henkilöstön lukumäärä väheni 8 henkilöllä. Tase: Tilikaudella investoitiin 1.872.000 euroa. Talousarviossa oli investointeihin varattu 5.555.000 euroa. Palvelukoti Koivikkoa ja keskuskeittiötä ei toteutettu. Omavaraisuusaste pysyi lähes ennallaan ja käteisvaroja tilikauden lopussa oli 7.842.000 euroa. Pitkäaikainen vieras pääoma lisääntyi 1.540.000 euroa tilikaudella edelliseen vuoteen verrattuna. Lyhytaikainen velka oli 4.448. 000 euroa,joista ostovelkoja 1.588.000 euroa. Lyhytaikainen velka kasvoi 100.000 euroa. Tilikauden ylijäämä oli 188.000 euroa. Varausten lisäystä oli kirjattu 1.400.000 euroa. TASE 1 000 E 2010 1 348 2011 3 704 MUUTOS 11/12 2012 2013 1 872 1872 Vieras pääoma Pitkäaikainen Lyhytaikai- 5 359 1 615 5 493 1 275 5 304 6 941 953 2 493 nen 3 744 4 218 4 351 4448
RANUAN KUNTA 4 TARKAST USLAUT AKUNT A 4. Tarkastuslautakunnan arviointi Kunnanhallitus ja hallinto Kuntalain 65 :ssä säädetään, että kunnan talousarviossa tulee olla toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarviossa on esitetty taloudelliset tavoitteet erittäin selkeästi. Muutoinkin talousarvio ja tasekirja on laadittu helppolukuiseksi. Hyvät tietoliikenneyhteydet ovat tulevaisuudessa elinkeinotoiminnan ja kunnan palveluiden kannalta elinehto. Kunta on panostanut poikkeuksellisen vahvasti laajakaistayhteyksien rakentamiseen koko kunnan alueella. Tilintarkastaj an sisäisen valvonnan ja riskien hallinnan tarkastusraportissa todetaan suunnittelu ja seurantaj ärj estelmästä: - Budjetit laaditaan varsin realistiseksi ja tavoitteet asetetaan resurssien mukaiseksi - Toiminnan ja talouden raportointi ja toteutumisen reaaliaikainen seuraaminen toimii. - Tietojärjestelmät tuottavat päätöksenteossa ja johtamisessa tarvittavaa tietoa riittävän ajoissa ja tieto on luotettavaa. - Vastuuhenkilöt tiedostavat, että raporttien perusteella pitää ryhtyä korjaaviin toimenpiteisiin. Tehokas johtamisjärjestelmä ja henkilöstön sitoutuminen näkyy kunnan palveluiden toimivuudessa ja kunnan taloudessa. Elinkeinotoimi: Elinkeinotoimen palvelut on järjestetty yhteistyössä Rovaniemen Kehitys Oy:n kanssa. Ranuan kuntaan on tulevina vuosina mahdollisesti tulossa kaivostoimintaa, joka vaikuttaa elinkenotoimen palveluiden lisätarpeeseen. Elinkeinopalvelut yksistään ostopalveluna palvelun tehokkuus pienyrityksille jää puutteelliseksi. Kunta on ryhtynyt toimenpiteisiin elinkeinotoiminnan palveluiden lisäämiseen paikallistasolla.
R A N U A N K U N T A TARKASTUSLAUTAKUNT A 5 Muutoinkin kunnan johto on erittäin aktiivisesti panostanut elinkeinotoiminnan kehittämiseen ja kunnan ja yrittäjien yhteistoimintaan. Sivistyslautakunta Sivistystoimi on pysynyt talousarviossaan. Kouluverkon supistaminen ja Kuukasj ärven koulun lakkauttaminen onnistui ilman suuria ongelmia. Sivistyslautakunnassa tapahtuu vuosittain paljon henkilövalintoja. Ne ovat tärkeitä päätöksiä operatiivisen toiminnan kannalta. Lautakunnan tulisi harkita muuttaa ehdolla olevien henkilöiden haastattelukäytäntö siten, että kaikki halukkaat lautakunnan jäsenet saavat olla mukana haastattelutilanteissa. Tekninen lautakunta on todennut käytännön hyväksi, demokratiaa lisääväksi.. Tekninen lautakunta Lautakunta on valmistellut erittäin huolellisesti alakoulun remontin toteutuksen. Valvojan mukaantulo jo suunnitteluvaiheessa varmistaa investoinnin onnistumisen. Lautakunta on toteuttanut pääpiirteittäin valtuuston asettamat tavoitteet. Perusturvalautakunta Perusturvalautakunta ylitti talousarvion 360 720 euroa. Talousarviomuutosta ei ole käsitelty valtuustossa. Ylitys toteutui perusturvalautakunnan kaikilla osatoiminta-alueilla. Sijaisuuksien täyttämisessä ei ole yhtenäistä ja selkeää käytäntöä. Järjestelmä tulee yhtenäistää ja ohjeistaa siten, että sama käytäntö on kunnan jokaisella toimialueella. Konserniyhteisöt Konsernijohto seuraa yhtiöitten taloutta kiinteästi. Tytäryhtiöt eivät aiheuta kunnalle normaalia suurempia riskejä. Osa kunnan lämpölaitoksista on Ranuan Lämpö Oy:n omistuksessa ja hallinnassa. Osa pienempiä lämpölaitoksia on kunnan suorassa omistuksessa. Tarkastuslautakunnan mielestä kaikki lämpölaitokset tulisi keskittää Ranuan Lämpö Oy:lle. Mikäli kunn an omistami en rivital ojen lämpöjärjestelmät uusitaan, tulee muut os tehdä yh teistyössä Ranuan Lämpö Oy:n kanssa.
R A N U A N K U N T A 6 TARKAST USLAUT AKUNT A 5. Tilinta r ka stusker tomus Tilintarkastajan tekemä tarkastus on tarkastuslautakunnan näkemyksen mukaan tehty riittävässä laajuudessa sen toteamiseksi, että kunnan hallintoa ja taloutta on hoidettu lain ja valtuuston päätösten mukaisesti. Tarkastuslautakunta yhtyy tilintarkastajan tilintarkastuskertomuksessa esittämään tilinpäätöksen vahvistamiseen ja vastuuvapauden myöntämiseen. Tarkastuslautakunta esittää tilinpäätöksen vahvistamista ja vastuuvapauden myöntämistä kunnanhallitukselle ja muille tilivelvollisille. 6. Yhteenveto Tarkastuslautakunta toteaa, että kunnan henkilöstö on toteuttanut valtuuston asettamat tavoitteet. Ranualla 30.4.2014 Rue. Kirsi Saaranen puheenjohtaja Sanna Matinlassi Janne Niemelä Reijo Sääskilahti