KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA KIRKKONEUVOSTO 4/2014 KIRKKONEUVOSTON KOKOUS 23.4.2014 sivu 25. Toimintakertomus ja tilinpäätös 2013... 2 26. Yhteenvetomuistio vuoden 2013 tilintarkastuksesta... 4 27. Tulos- ja rahoituslaskelma sekä talousarvion toteutumisvertailu 1.1. 31.3.2014... 6 28. Nuorisotyönohjaajan viransijaisuus... 7 29. Karjalaan jääneiden vainajien muistomerkin kunnostaminen/anne Vilmin aloite... 8 30. Veteraanipäivä 27.4. ja kaatuneitten muistopäivä 18.5.... 9 31. Päällikkökokousten 3-5/2014 päätökset... 10 32. Kirkkohallituksen A-tilastolomakkeet... 11 33. Muut asiat... 12 1. Kirkon äänentoisto/ Merja Almin kysymys... 12 2. Diakoniatyön merkkipäivämuistamiset/merja Almin kysymys... 12 3. Määrävuosimuistaminen... 12 4. Motoristikirkko... 12 5. Kirkkoneuvoston seuraava kokousaika... 12
KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 4/2014 2 (12) 25. Toimintakertomus ja tilinpäätös 2013 Kirkkoneuvosto 20.3.2014 Esityslistan liitteenä tasekirja ja muut tilinpäätösasiakirjat Esitys taljo: Kirkkoneuvosto kuulee kirkkoherran ja talousjohtajan selostukset vuoden 2013 tasekirjasta. Kirkkoneuvosto hyväksyy vuoden 2013 tasekirjan ja muut tilinpäätösasiakirjat ja allekirjoittaa Tasekirjan 2013 sekä luovuttaa ne tilintarkastajille tilintarkastusta varten. Merkitään, että Tasekirjaan 2013 liittyvät erilliset muut tilinpäätösasiakirjat jäävät ainoastaan kirkkoneuvoston päätöskäsittelyyn. Kirkkoneuvosto kuuli kirkkoherran ja talousjohtajan selostukset tasekirjasta. Merkittiin, että kirkkoneuvosto odottaa toimintakertomuksilta, että niistä tarkemmin selviäisi miten toimintasuunnitelmaan kirjatut tavoitteet ovat toteutuneet. Kirkkoneuvosto edellytti myös numeraalista tietoa mm. osallistujamääristä. Päätettiin, että kirkkohallitukselle tehtävät A-tilastolomakkeet tuodaan tiedoksi kirkkoneuvoston seuraavaan kokoukseen. Kirkkoneuvosto hyväksyi vuoden 2013 tasekirjan ja muut tilinpäätöskirjat ja allekirjoitti Tasekirjan 2013 sekä päätti luovuttaa ne tilintarkastajille tilintarkastusta varten. Merkittiin, että erilliset muut tilinpäätösasiakirjat jäävät ainoastaan kirkkoneuvoston päätöskäsittelyyn. Kirkkoneuvosto 23.4.2014 Toimintakertomus ja tilinpäätös 2013 Tilintarkastaja on suorittanut kirkkoneuvoston 20.3.2014 hyväksymän ja allekirjoittaman tilivuoden 2013 tilintarkastuksen 11.4.2014. Suorittamastaan tilintarkastuksesta tilintarkastaja on laatinut kirkkovaltuustolle tilintarkastuskertomuksen. TILINTARKASTUSKERTOMUS Kemin seurakunnan kirkkovaltuustolle Olemme tarkastaneet Kemin seurakunnan hallinnon, kirjanpidon ja tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1. 31.12.2013 Tilinpäätös sisältää tuloslaskelman, taseen, rahoituslaskelman ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailun ja toimintakertomuksen. Kirkkoneuvosto ja muut tilivelvolliset ovat vastuussa seurakunnan hallinnosta ja taloudenhoidosta tilikaudella. Kirkkoneuvosto ja taloudesta vastaava viranhaltija vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta ja siitä, että tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot seurakunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti. Olemme tarkastaneet tilikauden hallinnon, kirjanpidon ja tilinpäätöksen hyvän tilintarkastustavan mukaisesti olennaisten virheiden ja puutteiden havaitsemiseksi ja raportoimiseksi tarkastuksen tuloksina. Hallinnon tarkastuksessa olemme selvittäneet tilivelvollisten toiminnan lainmukaisuutta. Olemme tehneet tarkastuksen riittävän varmuuden saamiseksi siitä, onko seurakunnan hallintoa hoidettu laillisesti ja kirkkovaltuuston päätösten mukaisesti. Kirjanpitoa sekä tilinpäätöksen laatimisperiaatteita, sisältöä ja esittämistapaa olemme tarkastaneet riittävässä
KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 4/2014 3 (12) laajuudessa sen toteamiseksi, ettei tilinpäätös sisällä olennaisia virheitä eikä puutteita. Tarkastuksen tulokset Seurakunnan hallintoa on hoidettu laillisesti ja kirkkovaltuuston päätösten mukaisesti. Seurakunnan sisäinen valvonta on järjestetty asianmukaisesti. Seurakunnan tilinpäätös on laadittu tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti. Tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot tilikauden toiminnasta, taloudesta, taloudellisesta kehityksestä ja taloudellisista vastuista. Lausunnot tilinpäätöksen hyväksymisestä ja vastuuvapauden myöntämisestä Esitämme tilinpäätöksen hyväksymistä. Esitämme vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tarkastamaltamme tilikaudelta. Kemissä 11.4.2014 BDO Audiator Oy, JHTT-yhteisö Simo Paakkola JHTT, HTM Esitys taljo: Kirkkoneuvoston 20.3.2014 allekirjoittama Tasekirja 2013 tilinpäätös ja toimintakertomusasiakirjana tili- ja toimintakaudelta 1.1.2013 31.12.2013 esitetään yhdessä tilintarkastajan tilintarkastuskertomuksen kanssa kirkkovaltuuston hyväksyttäväksi. Tilikauden ylijäämän 83.025,80 euroa kirkkoneuvosto esittää kirkkovaltuustolle kirjattavaksi taseen omaan pääomaan edellisten tilikausien yli-/alijäämä tilille. Kirkkoneuvosto esittää kirkkovaltuustolle, että se päättää tili- ja vastuuvapaudesta.
KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 4/2014 4 (12) 26. Yhteenvetomuistio vuoden 2013 tilintarkastuksesta Tilintarkastaja on suorittanut kirkkoneuvoston 20.3.2014 hyväksymän ja allekirjoittaman tilivuoden 2013 tilintarkastuksen 11.4.2014. Suorittamastaan tilintarkastuksesta tilintarkastaja on laatinut kirkkoneuvostolle yhteenvetomuistion. Kemin seurakunnan kirkkoneuvostolle YHTEENVETOMUISTIO VUODEN 2013 TILINTARKASTUKSESTA Yleistä Kirkkojärjestyksen 15. luvun 11 :n mukaisesti tilintarkastajien tulee tarkastaa hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös. Tilintarkastajien on tarkastettava: 1) onko seurakunnan hallintoa hoidettu laillisesti ja kirkkovaltuuston päätösten mukaisesti; 2) onko seurakunnan tilinpäätös laadittu tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti sekä antaako se oikeat ja riittävät tiedot tilikauden toiminnasta, taloudesta, taloudellisesta kehityksestä ja taloudellisista vastuista; sekä 3) onko seurakunnan sisäinen valvonta järjestetty asianmukaisesti. Kemin seurakunnan tilintarkastus on suoritettu hyvän tilintarkastustavan ja BDO Audiator Oy:n (vuoden 2012 loppuun Oy Audiator Ab) kanssa tehdyn sopimuksen mukaisesti. Vastuunalaisena tilintarkastajana on toiminut JHTT, HTM Simo Paakkola ja avustavana tarkastajana JHTT, HTM Hilkka Ojala. Tarkastusta on suoritettu yhteensä viisi päivää. Hallinnon tarkastus Tarkastuskäynneillä on käyty läpi toimielinten päätöksiä, viranhaltijapäätöksiä ja sopimuksia sen varmistamiseksi, että seurakunnan hallintoa on hoidettu laillisesti ja kirkkovaltuuston päätösten mukaisesti. Tarkastustoimien perusteella on voitu tilintarkastuskertomuksessa antaa vakiomuotoinen lausunto hallinnon laillisuudesta ja valtuuston päätösten lainmukaisuudesta. Kirjanpidon ja tilinpäätöksen tarkastus Kirjanpidon oikeellisuutta on tarkastettu käymällä läpi tosite-, palkka- ja muuta kirjanpitoaineistoa. Tilinpäätöksen tarkastuksen yhteydessä on käyty läpi tasekirjasta toimintakertomus, tilinpäätöslaskelmat ja liitetiedot sekä tase-erittelyt. Havaintojen mukaan kirjanpito on hoidettu asianmukaisesti ja tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot seurakunnan taloudellisesta asemasta. Tilinpäätöksen liitetiedot ovat riittävät. Vapaaehtoisesti kerätyt varat Kolehdit ja muut keräysvarat on hoidettu ohjeistuksen mukaisesti. Kirjanpitoarvot täsmäävät saldoselvityksiin.
KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 4/2014 5 (12) Talous Kirkollisverotulot kasvoivat edellisestä vuodesta 2,8 %. Myönteisenä yllätyksenä on ollut yhteisövero-osuuden hyvä kasvu 33,2 %. Yhteensä verotulot kasvoivat edellisestä vuodesta 222 892 euroa eli 6,2 %. Toimintatuotot kasvoivat 404 173 eurosta 432 521 euroon eli 28 349 euroa. Tuotot ylittivät talousarvion 4,3 %:lla. Toimintakulut kasvoivat 113 813 euroa eli 3,3 %. Kasvu painottuu henkilöstökuluihin ja palvelujen ostoihin. Nousua voi pitää maltillisena. Talousarvion verrattuna toteutuneet toimintakulut ylittyivät 0,8 %. Toimintakate ja vuosikate jäivät hieman talousarviota paremmaksi. Tuloksella mitattuna päättyneen vuoden tilinpäätöstä voidaan pitää ihan tyydyttävänä. Joskin yhtenä epävarmuustekijänä on yhteisöveron kertymän voimakas vaihtelu eri vuosina. Maksuvalmius on ollut kohtalainen. Rahoja ja saamisten määrä oli vuoden lopussa 524 767 euroa. Vieraan pääoman määrä nousi 3,857 miljoonasta eurosta 3,949 miljoonaan euroon. Vieraan pääoman määrää nosti ostovelkojen määrän nousu 47 819 eurosta 110 819 euroon. Pitkäaikaisten velkojen määrä aleni noin 10 000 euroa. Hyväksyttyä talousarviota on noudatettu ja kirkkoneuvoston asettamien tavoitteiden toteutumisesta on raportoitu. Hautainhoitorahasto Hautainhoitorahasto on hoidettu kirkkohallituksen ohjeistuksen mukaisesti. Rahaston taseen loppusumma oli tilikauden lopussa 1 219 316 euroa ja tilinpäätös osoitti 27 484 euron alijäämää. Rahasto on laskennallisesti 308 556 euroa ylikatteinen. Sisäisen valvonnan järjestäminen Tilintarkastuksessa on käyty läpi sisäisen valvonnanjärjestelyä mm. laskujen hyväksymismenettelyä, kolehtivarojen käsittelyä ja henkilöiden työyhdistelmiä. Suoritettujen tarkastustoimenpiteiden perustella on voitu antaa vakiomuotoinen lausunto sisäisen valvonnan järjestämisestä. Tarkastuksen johtopäätökset Tarkastushavaintojen perusteella on päädytty 11.4.2014 antamaan vakiomuotoinen tilintarkastuskertomus. Kemissä 11.4.2014 BDO Audiator Oy, JHTT-yhteisö Simo Paakkola JHTT, HTM Esitys taljo: Kirkkoneuvosto merkitsee tilintarkastajan laatiman yhteenvetomuistion vuoden 2013 tilintarkastuksesta tiedoksi.
KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 4/2014 6 (12) 27. Tulos- ja rahoituslaskelma sekä talousarvion toteutumisvertailu 1.1. 31.3.2014 Tuloslaskelma osoittaa kolmen kuukauden ylijäämäksi 259.026 euroa, joka on 87 % edellisvuoteen verrattuna ja euromääräisesti 37.558 huonompi kuin vuonna 2013. Tuloslaskelmassa on molempien vuosien osalta otettu huomioon kolmen kuukauden suunnitelman mukaiset poistot. Kirkollisverotulot ovat edellisvuoden tasolla ja yhteisöveron osuus 16.031.euroa suurempi kuin edellisenä vuonna. Kokonaisuudessaan verotulot ovat toteutuneet 27,9 %:sti kun ajankohdan laskennallinen toteutumisarvo on 25 %. Toimintatuotot ovat toteutuneet vain 17 %:sti. Syynä tähän on, että korvaus työterveyshuollosta (11.679 ) on saatu vasta huhtikuun puolella kun se viime vuonna (12.963 ) tilitettiin seurakunnalle jo maaliskuussa. Ulkoiset toimintakulut yhteensä kolmen kuukauden aikana ovat 21.597 euroa suuremmat kuin vuonna 2013. Palkkakulujen toteutumisaste talousarvioon verrattuna on 20,2 % ja pysynyt talousarvion raamissa. Toimintakulujen toteutumisaste yhteensä on 21,1 %, joka sekin pysyy talousarvion raamissa Toimintakate on edelliseen vuoteen verrattuna 40.212 euroa huonompi, mutta toteutunut kuitenkin laskennallisen toteutumisprosentin alittaen (21,6 %). Rahoituslaskelma kolmen kuukauden ajalta osoittaa, että käyttöomaisuusinvestointeihin on käytetty yhteensä tammi - maaliskuussa 107.798 euroa. Investointimenot ovat Peurasaaren uuteen huoltorakennukseen liittyviä. Kemin seurakunnan rahavarat ovat lisääntyneet kolmen kuukauden aikana 113.082 euroa. Käyttötalouden talousarviovertailu on tulostettu tehtäväalueittain tiliryhmätasolla. Maaliskuun lopun ulkoisen toimintakatteen laskennallinen toteutumisaste on 25 %. Pääluokkatasolla tämä käyttötalouden ulkoinen toimintakate on yleishallinnon pääluokassa 24 %, seurakuntatyön pääluokassa 21,1 %, hautaustoimen pääluokassa 14,8 % ja kiinteistötoimen pääluokassa 24,7 %. Kaikki pääluokat ovat pysyneet talousarvion raamissa ja koko käyttötalouden ulkoisen toimintakatteen toteutumis -% on 21,6 % Esityslistan liitteenä tulos- ja rahoituslaskelma sekä käyttötalouden talousarvion toteutumisvertailu 1.1. - 31.3.2014. Esitys taljo: Kirkkoneuvosto merkitsee tiedoksi tulos- ja rahoituslaskelman sekä käyttötalouden talousarviovertailun 1.1. 31.3.2014. Tulos- ja rahoituslaskelma sekä talousarviovertailu viedään kirkkovaltuustolle tiedoksi.
KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 4/2014 7 (12) 28. Nuorisotyönohjaajan viransijaisuus Tiina Väkeväiselle on myönnetty virkavapautta 7.7.2014 31.12.2015. Nuorisotyöstä vastaavan Juha Taanilan ja kirkkoherra Markku Korpelan mukaan sijaista tarvitaan ajalle 18.8.2014 31.12.2015. Viransijaisuudesta on julkaistu ilmoitus, jossa hakuaikaa on 23.5.2014 saakka. Esitys vs. khra: Nuorisotyönohjaajan viransijainen palkataan ajalle 18.8.2014 31.12.2015. Kirkkoherra ja nuorisotyöstä vastaava tekevät hakuajan päättymisen jälkeen esityksen kirkkoneuvostolle viransijaisesta.
KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 4/2014 8 (12) 29. Karjalaan jääneiden vainajien muistomerkin kunnostaminen/anne Vilmin aloite Kirkkoneuvosto 21.3.2013 Anne Vilmi jätti aloitteen, että seurakunta kunnostaisi kirkkopuistossa sijaitsevan Karjalaan jääneiden vainajien muistomerkin. Aloite annettiin talousjohtajan valmisteltavaksi. Kirkkoneuvosto 23.4.2014 Talousjohtaja on sopinut Kivityö Jukka Malisen kanssa Kemin kirkon tontilla olevan Karjalaan jääneiden vainajien muistomerkin kunnostamisesta. Muistomerkki pestään ja muistomerkissä olevat pienet kolhut ehostetaan. Työ suoritetaan toukokuun 2014 aikana. Esitys taljo: Kirkkoneuvosto merkitsee asian tiedoksi vastauksena Anne Vilmin aloitteeseen.
KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 4/2014 9 (12) 30. Veteraanipäivä 27.4. ja kaatuneitten muistopäivä 18.5. Veteraanipäivänä 27.4.2014 on klo 10 alkavan jumalanpalveluksen jälkeen seppeleen lasku sankarihaudoilla 39-45 sotien muistomerkille. Kaatuneitten muistopäivänä 18.5.2014 klo 9.15 lasketaan seppele Peurasaaressa vakaumuksensa puolesta kaatuneitten muistomerkille sekä klo 10 alkavan jumalanpalveluksen jälkeen seppeleet 39-45 sotien muistomerkille ja vapaussodan muistomerkille. Esitys vs. khra: Kirkkoneuvosto valitsee seurakunnan edustajat seppeleen laskuihin. Veteraanipäivän seppeleenlaskuun valittiin Ritva Sonntag ja Matti Päkkilä sekä kaatuneitten muistopäivän seppeleenlaskuihin Osmo Happonen ja Merja Alm.
KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 4/2014 10 (12) 31. Päällikkökokousten 3-5/2014 päätökset 19. Koulutus/Karjula Tapio 20. Koulutus/Juutinen Johanna 21. Vuosisidonnainen palkanosa/hallikainen Raili 22. Työvapaa ja sijaisen palkkaaminen/salmi Nina 23. Hiippakunnan työnohjaajakoulutus/jestilä Teija 24. Ikäihmisten hyvinvointisuunnitelman päivitys työryhmä 25. Nuorisotyön tilapäiset viranhaltijat 26. Leirityöaikahyvitys/Lääkkö Pirjo-Minna 27. Virkavapaus/Väkeväinen Tiina 28. Vs. nuorisotyönohjaaja 29. Nuorisopäivät Norjassa 30. Kirkon ikkunoiden kunnostus 31. Kemin kirkon kolehtihaavit 32. Koulutus/Koivusalo Jani 33. Ylityöt/Aho Matti 34. Kesäteologi 35. Vuosidonnainen palkanosa/väkeväinen Tiina 36. Vuosisidonnainen palkanosa/salmi Nina 37. Työvapaa/Järvenpää Anne-Maria 38. Koulutus/Karjula Tapio 39. Koulutus/Koivisto Marko Pöytäkirjat on nähtävillä kokouksessa. Esitys taljo: Merkitään tiedoksi.
KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 4/2014 11 (12) 32. Kirkkohallituksen A-tilastolomakkeet Esityslistan liitteenä kirkkohallitukselle lähetetyt vuoden 2013 tilastolomakkeet. Esitys taljo: Merkitään tiedoksi.
KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 4/2014 12 (12) 33. Muut asiat 1. Kirkon äänentoisto/ Merja Almin kysymys Merja Alm totesi saaneensa jälleen palautetta seurakuntalaisilta huonosta kuuluvuudesta kirkossa ja kysyi onko asialle tehty mitään. Talousjohtaja totesi, että kirkossa on äänentoistolaitteiden toiminta testattu alkuvuodesta. Lisäksi kirkkoon, Paattiolehdon kappeliin ja seurakuntakeskukseen on tilattu induktiosilmukkajärjestelmien signaalin laadun kartoitus. Kartoituksen myötä tiloihin tulee kartat, joista näkee kuuluvuuden laadun tilojen eri kohdissa. 2. Diakoniatyön merkkipäivämuistamiset/merja Almin kysymys Merja Alm kysyi diakoniatyön merkkipäivämuistamiskäytäntöä. Vs. kirkkoherra selosti muistamiskäytäntöä. 3. Määrävuosimuistaminen Merkkipäiväsäännön mukaisista muistamisia vuonna 2012 myönnettäessä on diakoniatyöntekijä Päivi Rimpiläinen jäänyt listalta pois. Kirkkoneuvosto päätti myöntää Päivi Rimpiläiselle lahjan 25 vuoden palveluksesta. Lahja luovutetaan Rimpiläiselle 7.5.2014 kirkkovaltuuston kokouksessa. 4. Motoristikirkko Vs. kirkkoherra ilmoitti, että motoristikirkko pidetään vappuna klo 12 Kemin kauppatorilla. Kirkkoneuvoston jäsenet ovat tervetulleita ohjelmien jakajiksi. 5. Kirkkoneuvoston seuraava kokousaika Pöytäkirjan :n 28 käsittelyn yhteydessä sovittiin kirkkoneuvoston kokousaika aiemmin ilmoitetun 21.5.2014 sijasta pidettäväksi tiistaina 27.5.2014. Kokousajan siirrosta on sihteeri sopinut kirkkoherra Markku Korpelan kanssa. Pöytäkirjan nähtävilläolo Esitys: Kokouksesta tehty ja allekirjoitettu pöytäkirja valitusosoituksineen laitetaan nähtäville taloustoimistoon 30.4. 14.5.2014. Ilmoitus nähtävillä olosta laitetaan kirkkoherranviraston ilmoitustaululle 24.4.2014. Kokouksen päättäminen, oikaisuvaatimusohjeet ja valitusosoitus Puheenjohtaja päätti kokouksen klo 19.10. Veisattiin iltavirsi.