Kaupunginhallitus 87 08.04.2008 Kaupunginhallitus 123 06.05.2008 Kaupunginvaltuusto 43 04.06.2008 TILINPÄÄTÖKSEN HYVÄKSYMINEN JA VASTUUVAPAUDEN MYÖNTÄMINEN VUODELTA 2007 918/02/021/2008 KHALL 87 Liite B5 Talousjohtaja: Kertomusvuoden lähtötilanne oli ongelmallinen, koska vuoden 2006 korjattu talousarvio osoitti vielä noin 1 miljoonan euron alijäämää vuoden 2005 tilinpäätöksen noin 3,5 miljoonan euron kertyneen alijäämän lisäksi. Vuosien 2007-2009 toimenpideohjelma, jonka kaupunginvaltuusto hyväksyi 20.5.2006 kaupungin talouden tasapainoon saattamiseksi, pantiin täytäntöön osittain vuoden 2006 aikana ja otettiin huomioon vuoden 2007 talousarvion kehyksissä. Vuoden 2007 tilinpäätöksestä muodostui huomattavasti odotettua parempi ja parempi kuin vuoden 2006 tilinpäätöksestä, joka osoitti 754 366,22 euron ylijäämää, mikä käy ilmi alla olevasta vuoden 2007 tilinpäätöksen tunnuslukujen vertailusta suhteessa vastaaviin vuoden 2006 tilinpäätöksen tunnuslukuihin. Hyvä tulos johtuu osin siitä, että menot pysyivät annetuissa kehyksissä muutamia poikkeuksia lukuun ottamatta ja siitä, että myyntitulot ja myyntivoitot lisääntyivät huomattavasti suhteessa vuoden 2006 tilinpäätöksen vastaaviin lukuihin. Hyvään tulokseen myötävaikuttivat myös kaupungin omat määrätietoiset toimenpiteet kaupungin talouden tasapainon palauttamiseksi. Tunnusluvut Tilinpäätös 2007 Tilinpäätös 2006 Tuloslaskelma Toimintatulot 19,06 % 15,37 % Vuosikate - Poistot 200,95 % 133,38 % Vuosikate, /as. 380,66 243,32 Asukasluku, 31.12. 12 161 12 146 Tase Omavaraisuusaste, % 62,34 % 62,14 % Lainaa, euroa/as 1 785 1 748 Lainakanta 31.12., 1 000 21 709 21 237 Rahoituslaskelma Investointien tulorahoitus, % 69,47 % 79,96 % Pääomamenojen tulorahoitus, % 53,62 % 20,81 % Likviditeetti, päivää 1 6,55 Konsernitase Omavaraisuusaste, % 58,46 58,33 Konsernilainaa, euroa/as. 1 987 1 942
Konsernilainakanta 31.12., 1 000 24 168 23 588 Vuoden 2007 tilinpäätös osoittaa 2 340 349,04 euron ylijäämää, kun ylijäämä vuonna 2006 oli 754 366,22 euroa. Vuoden 2007 ylijäämä huomioon ottaen tasapainottamisvaatimus, joka tulee kattaa viimeistään vuonna 2009, on 364 141,51 euroa. Tilinpäätös 2007 noudattaa muilta osin samaa sisällysluetteloa kuin tilinpäätös 2006 paitsi, että vuoden 2007 tilinpäätökseen sisältyy erillinen luku "Toiminnan riskit ja epävarmuustekijät". Erityistä huomiota on kiinnitetty tasekirjan luettavuuden ja ulkoasun parantamiseen. Liite: Tilinpäätös 2007 Ehdotus: (Kaupunginjohtaja) Kaupunginhallitus ehdottaa, että kaupunginvaltuusto päättää, että 1. tilikauden tulos on 2 325 599,67 euroa, ja sitä käsitellään siten, että poistoeroa tuloutetaan 14 749,37 euroa. Ylijäämä on tämän jälkeen 2 340 349,04 euroa. Ylijäämä siirretään tilille "Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä", minkä jälkeen kyseisellä tilillä on 364 141,51 euroa. 2. kertynyt alijäämä edellisiltä tilikausilta tasapainotetaan panemalla täytäntöön "Toimenpideohjelma 2007-2009". Kaupunginhallitus allekirjoittaa vuoden 2007 tilinpäätöksen ja luovuttaa tilinpäätöksen tilintarkastajille tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen jättää tilinpäätöksen edelleen kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi. Ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Kaupunginhallitus päätti lisäksi yksimielisesti, että tilinpäätös tulee tilintarkastajien suosituksen mukaisesti täydentää puuttuvien tietojen osalta ja että virheellisyydet korjataan viran puolesta ennen kuin tarkastuslautakunta ottaa kantaa tilinpäätökseen. KHALL 123 Liite B6 Talousjohtaja:
Sen jälkeen kun kaupunginhallitus käsitteli vuoden 2007 tilinpäätöstä, tilintarkastajat ovat tilinpäätöksen tarkastuksen yhteydessä huomauttaneet, että tilinpäätökseen tulee vielä tehdä joitakin täydennyksiä. Lisäksi tilinpäätökseen on kaupunginhallituksen päätöksen mukaisesti lisätty puuttuvat tiedot ja korjattu virheellisyydet. Kaupunginhallituksen hyväksymään tilinpäätökseen on tehty seuraavat täydennykset ja korjaukset viranhaltijatoimenpiteenä: s. 3 Svante Lundgrenin ja Cornelius Collianderin puoluetunnus on s. 6 Lukua 4 "Toiminnan riskit ja epävarmuustekijät" on täydennetty RUOTSINKIELISEN KOULUTUKSEN riskejä kuvaavalla tekstillä. s. 10 Lukua 5 "Keskeiset tapahtumat kaupungin toiminnassa ja taloudessa" on täydennetty toimialojen HALLINTO, RUOTSINKIELINEN KOULUTUS, LAPSET JA NUORET, TERVEYDENHUOLTO, SOSIAALIHUOLTO ja LAITOSHOITO keskeisiä tapahtumia kuvaavilla teksteillä. s. 26 Kassapäivien määrä 6,8 päivää on korjattu 1 päiväksi. s. 26 Lukua 7.3 "Vastuusitoumusten kehitys" on täydennetty Turun Seudun Vesi Oy:n pohjavesihanketta koskevalla alaviitteellä. s. 28, 32 Kassapäiviä kuvaava tunnusluku on korjattu 1 päiväksi, laskelmassa oli käytetty virheellistä kassavaramäärää. s. 29 Kaupungin toiminnan ja investointien rahoitusta on korjattu keskimääräistä kaupungin kassan riittävyyttä kuvaavien päivien määrän osalta. s. 29 Seurannan vuosiluvuiksi on korjattu 2007. s. 29 Taseen tunnusluvut: Vuoden 2006 omavaraisuusaste, %, on korjattu 62,14 %:ksi. s. 32 Taloudellisten tunnuslukujen yhdistelmä 2003-2007: Vuoden 2006 omavaraisuusaste, %, on korjattu 62,14 %:ksi. s. 33 Teksti Paraisten Kaukolämpö Oy:n osingonjaosta on s. 38 Tarkastuslautakunnan vuosien 2005 ja 2006 suoritteet on lisätty. s. 41 Keskushallinnon vuosien 2005 ja 2006 suoritteet on s. 43 Ikt-palveluiden vuosien 2006 ja 2007 talousarvion suoritteet on s. 60 Kulttuurityön vuoden 2005 suoritteet on
s. 63 Liikunnan vuoden 2005 suoritteet on s. 74 Perusterveydenhuollon vuosien 2005 ja 2006 suoritteet on s. 79 Sosiaalipalveluiden vuosien 2005-2007 mittarit on s. 80-81 Vanhustenhuollon vuoden 2007 henkilötyövuosimäärä on lisätty. s. 82 Vanhustenhuollon vuoden 2006 mittarit on korjattu ja vuoden 2007 mittarit on lisätty. s. 84 Laitoshoidon vuoden 2006 suoritteet ja vuoden 2005 mittarit on s. 98 Lupajaoston vuoden 2007 henkilötyövuosimäärä on lisätty. s. 119, 121 Yhdistymiskustannusten 31 500 euron talousarviomuutos on s. 128 Vuoden 2006 tilinpäätöksen vuosiluvuksi on korjattu 2007. s. 147 Liitetieto muiden yhteisöjen osingonjaosta on s. 160 Liitetieto elatustukisaatavista, lisätty kaupungin taseeseen merkityt tiedot. Liite: Vuoden 2007 tilinpäätöksen täydennetyt ja korjatut sivut Ehdotus: (Kaupunginjohtaja) Kaupunginhallitus merkitsee saaneensa tiedoksi edellä mainitut täydennykset ja korjaukset vuoden 2007 tilinpäätökseen. Ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. KVALT 43 TARKLTK 15.05.2008 6 Kuntalain 75 :n mukaan tilintarkastaja antaa valtuustolle tarkastuskertomuksen, jossa annetaan selostus tarkastuksen tuloksesta. Kertomuksessa todetaan, voidaanko tilinpäätös hyväksyä ja voidaanko tilivelvollisille myöntää vastuuvapaus. Kertomuksessa todetuista muistutuksista tarkastuslautakunta pyytää selvityksen tilivelvollisilta ja kaupunginhallitukselta. Valtuus-
to päättää niistä toimenpiteistä, joihin muistutus antaa aihetta. Ehdotus: Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen tiedoksi valtuustolle sekä ottaa kantaa siihen, voidaanko a) vuoden 2007 tilinpäätös hyväksyä ja voidaanko b) vastuuvapaus myöntää kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten 1.1. 31.12.2007. Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen tiedoksi kaupunginvaltuustolle ja ehdottaa, että a) vuoden 2007 tilinpäätös hyväksytään ja b) vastuuvapaus myönnetään kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten 1.1. 31.12.2007. KVALT 43 Liitteet A1-3 Liitteet: - Tilintarkastuskertomus 2007 - Arviointikertomus 2007 - Tilinpäätös 2007 Kaupunginvaltuusto päätti yksimielisesti hyväksyä kaupunginhallituksen ehdotuksen tilikauden tuloksen johdosta tehtäviksi toimenpiteiksi sekä tarkastuslautakunnan ehdotuksen mukaisesti a) hyväksyä vuoden 2007 tilinpäätöksen ja b) myöntää vastuuvapauden kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten 1.1.-31.12.2007.