Vantaa 3.12.2014 Tietopalvelu B17:2014 Vantaalaisten tulot ja verot vuonna 2013 1 Vuonna 2013 Vantaalla oli kaikkiaan 172 980 tulonsaajaa eli useammalla kuin neljällä viidestä vantaalaisesta oli ansio- ja/tai pääomatuloja vuoden 2013 aikana. Tulonsaajien lukumäärä kasvoi 2 264:llä (1,3 %) edellisestä vuodesta. Vantaalaisista naisista tuloja oli 82 prosentilla ja miehistä 84 prosentilla. Veronalaisia tuloja oli tulonsaajista 171 649 henkilöllä. Tulonsaajista oli ansiotuloja saaneita 168 591 ja pääomatuloja saaneita 105 342 vantaalaista. Pelkästään pääomatuloja oli 4 389 vantaalaisella. Edellisestä vuodesta ansiotuloja saaneiden määrä kasvoi 2 562:lla ja pääomatulonsaajien määrä 2 390:llä. Tulonsaajista naisten osuus oli 50,3 prosenttia. Vuonna 2013 keskimääräiset valtioveronalaiset ansiotulot tulonsaajaa kohden olivat 30 210 euroa ja pääomatulot 2 605 euroa vuodessa. Naisilla keskimääräiset ansiotulot olivat 26 310 euroa vuodessa, miehillä selvästi suuremmat, 34 260 euroa. Naisten keskimääräiset ansiotulot olivat vuoteen 2012 verrattuna kasvaneet 395 eurolla, miehillä vähemmän, 310 eurolla. Pääomatuloissa ero sukupuolten välillä vuonna 2012 oli suhteellisesti suurempi: naisilla keskimääräiset pääomatulot olivat 1 440 euroa ja miehillä liki kolme kertaa suuremmat, 4 170 euroa vuodessa. Keskimääräinen ansiotulon muutos tulonsaajaa kohden vuoteen 2012 verrattuna oli 365 euroa (+1,2 %) ja pääomatulon muutos 85 euroa (+3,4 %). Taulukko 1. Luonnollisten henkilöiden lukumäärä tulolajin ja valtionveronalaisten vuositulojen mukaan vuosina 2010 2013 sekä muutos tuloluokissa Tuloluokka, /v A n s i o t u l o n s a a j i a P ä ä o m a t u l o n s a a j i a 2 Muutos 10 13 (%) lkm lkm 2010 2011 2012 2013 2010 2011 2012 2013 Ansio Pääoma 1-4 999 12 622 12 440 12 122 14 713 5 010 4 834 4 930 4 517 16,6-9,8 5 000 9 999 14 722 14 986 14 780 14 893 5 187 5 188 4 961 4 860 1,2-6,3 10 000 14 999 15 744 15 355 15 106 15 220 8 746 8 477 8 048 7 780-3,3-11,0 15 000 19 999 16 023 16 109 16 067 16 187 9 895 9 924 9 812 9 840 1,0-0,6 20 000 24 999 16 468 16 509 16 162 16 503 10 449 10 502 10 217 10 424 0,2-0,2 25 000 34 999 35 128 34 810 35 599 35 605 23 094 22 759 23 279 23 327 1,4 1,0 35 000 54 999 33 885 35 891 38 287 39 395 23 991 25 450 27 144 27 843 16,3 16,1 55 000 74 999 9 284 10 379 11 342 11 892 7 324 8 116 8 968 9 269 28,1 26,6 75 000 99 999 3 324 3 735 4 145 4 446 2 764 3 136 3 462 3 669 33,8 32,7 100 000 149 999 1 451 1 639 1 815 1 887 1 261 1 413 1 565 1 634 30,0 29,6 150 000 299 999 392 508 520 607 385 461 480 550 54,8 42,9 300 000 76 120 84 100 72 125 86 99 31,6 37,5 Yhteensä/muutos 159 148 162 481 166 029 171 448 98 178 100 385 102 952 103 812 7,7 5,7 Useammalla kuin joka toisella oli ansiotuloja vähintään 25 000 euroa vuodessa ja useammalla kuin joka kymmenennellä vähintään 55 000 euroa vuodessa Keskimääräisten ansiotulojen määrä on viime vuosina kasvanut pääosin yleisen ansiotason, osin myös tulonsaajajoukon rakenteen muututtua. Suurin määrällinen tulonsaajien lisäys neljän viimeksi kuluneen vuoden aikana on ollut 35 000-54 999 euroa vuodessa ansaitsevien tuloluokassa. Vähintään 100 000 euroa vuodessa ansiotuloja saaneiden määrä ja heidän osuutensa kaikista ansiotuloja saaneista ovat myös kasvaneet. Vähintään 300 000 euron vuosituloihin päässeiden ansiotulonsaajien määrä kasvoi jälleen vuoden 2013 aikana, mutta jäi vielä pienemmäksi kuin mitä se oli kaksi vuotta aiemmin. Alle 5 000 euron vuosittaisiin ansiotuloihin jääneiden määrä kasvoi kuudenneksella vuoden 2013 aikana. Naispuolisista ansiotulonsaajista kuului suurin joukko 25 000-34 999 euroa vuodessa ansainneisiin, miehistä 34 000-54 999 euroa vuodessa ansainneisiin. Vähintään 55 000 euron vuosituloihin päässeistä lähes kolme neljästä oli miehiä. 1 Lähde: Verohallinnon Maksuunpanon Vantaan kuntatilasto vuosilta 2004 2013 2 Näissä luvuissa ovat mukana kaikki pääomatuloja saaneet. Veronalaisia pääomatuloja saaneita oli vuonna 2013 kuitenkin vain alle puolet pääomatuloja saaneista eli 48 573 vantaalaista. Heidän verotettava pääomatulonsa oli saajaa kohden 3 720 euroa. Vuotta aiemmin verotettavia pääomatuloja saaneita oli 1 345 enemmän ja heidän keskimääräiset pääomatulonsa olivat 3 490 euroa vuodessa. Tässä katsauksessa keskitytään jatkossa pääomatuloista puhuttaessa veronalaisiin pääomatuloihin ja niiden saajiin.
2 Kuviot 1. ja 2. Vantaalaiset ansiotulonsaajat (valtionverotus) sukupuolen mukaan tuloluokittain vuonna 2013 (vasemmanpuolinen) ja vantaalaiset ansiotulonsaajat (valtionverotus) tuloluokan mukaan vuosina 2009 ja 2013 (oikeanpuolinen) tulonsaajia 25 000 22 500 20 000 17 500 15 000 12 500 10 000 7 500 5 000 2 500 0 1-4 5-9 10-14 15-19 20-24 25-34 35-54 55-74 75-99 100-149 150-299 300+ tulot tuhatta euroa vuodessa tulonsaajia 45 000 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 1-4 5-9 10-14 15-19 20-24 25-34 35-54 55-74 75-99 100-149 150-299 300+ tulot tuhatta euroa vuodessa naiset miehet 2009 2013 Vuonna 2013 veronalaisia pääomatuloja oli 28 prosentilla kaikista tulonsaajista. Heitä oli 1 345 vähemmän kuin vuotta aiemmin. Veronalaisten pääomatulonsaajien osuus tulonsaajista kasvaa vuositulojen kasvaessa: alle 10 000 euron vuositulot saaneista 16 prosentilla oli veronalaisia pääomatuloja, mutta vähintään 150 000 euron vuosituloihin päässeistä pääomatuloja oli 80 prosentilla tulonsaajista. Useampi kuin joka neljäs veronalaisia pääomatuloa saanut kuului 35 000-54 999 euroa vuodessa ansainneiden tuloluokkaan. Vajaalla 10 prosentilla oli veronalaisia pääomatuloja vähintään 75 000 euroa vuodessa. Vuonna 2013 naispuolisista tulonsaajista 27 prosenttia sai veronalaisia pääomatuloja, kun miehistä veronalaisia pääomatuloja oli 30 prosentilla tulonsaajista. Tuloluokittain sukupuolten välinen ero pääomatuloa saaneilla oli samanlainen kuin tulonsaajilla ylipäätään: miesten osuus pääomatulonsaajista oli 73 prosenttia vähintään 55 000 euron vuosituloihin päässeillä ja yli 83 prosenttia vähintään 100 000 euron vuosituloihin päässeillä. Viime vuosina eläkeläisillä on ollut paras ansiotulokehitys Veronalaisten ansiotulonsaajien 3 määrä on kasvanut yhden kahden prosentin vuosivauhtia. Ansiotuloa saavien palkansaajien määrä väheni vuonna 2013, kun muissa tulonsaajaryhmissä määrät kasvoivat. Viiden viime vuoden aikana palkansaajien määrä on kasvanut vajaalla 4 prosentilla. Vuonna 2013 suurin kasvu oli ansiotuloja saaneilla eläkeläisillä, joiden määrä kasvoi lähes 3 700 henkilöllä (10,6 %). Edellisinä vuosina ansiotuloja saaneiden eläkeläisten määrän kasvu on vaihdellut kolmen prosentin molemmin puolin ja viiden viime vuoden kasvuksi on kertynyt 21 prosenttia. Elinkeinonharjoittajien määrä on kasvanut tasaisesti vuodesta toiseen. Kaikkiaan kasvu viiden viime vuoden aikana on ollut runsas 11 prosenttia. Vuonna 2013 kasvua oli vajaa kaksi prosenttia. Maatilanharjoittajienkin määrä on kasvanut vuosittain, vuonna 2013 kasvua oli kolme prosenttia. Keskimäärin suurimmat ansiotulot vuonna 2013 oli maatilataloudenharjoittajilla, 40 990 euroa vuodessa. Ansiotuloja saaneita maatilataloudenharjoittajia oli Vantaalla tuolloin 1 746 henkilöä. Vuoteen 2012 verrattuna heidän keskimääräiset ansiotulonsa olivat vajaa 2 prosenttia ja vuoteen 2009 verrattuna 12 prosenttia suuremmat. Palkansaajien keskimääräiset ansiotulot olivat edelliseen vuoteen (2012) verrattuna keskimäärin alle 2 prosenttia ja vuoteen 2009 verrattuna yli 9 prosenttia suuremmat. Palkansaajien ansiotulot kasvoivat vuonna 2013 vähemmän kuin edellisen vuoden aikana. Elinkeinonharjoittajien ansiotulot tulonsaajaa kohden kasvoivat vuoteen 2012 nähden vain puolella prosentilla. Vuoteen 2009 verrattuna kasvua on ollut lähes 12 prosenttia. Eläkeläisten ansiotulot kasvoivat vuonna 2013 selvästi muita enemmän, kasvua oli 6,5 prosenttia. Vuoteen 2009 verrattuna heidän tulokehityksensä on ollut paras, kasvua on ollut neljän viime vuoden aikana yli 17 prosenttia. Pääomatulonsaajien keskimääräiset tulot kasvoivat vuonna 2013 eläkeläisillä yli kolmanneksella. Palkansaajilla kasvua oli lähes 7 prosenttia ja muilla tulonsaajaryhmillä vähemmän. Vuonna 2013 ylivoimaisesti suurimmat pääomatulot olivat maatilataloudenharjoittajilla, keskimäärin 9 530 euroa vuodessa. Eläkeläisillä keskimääräiset pääomatulot olivat pienimmät, 3 310 euroa vuodessa. 3 Tästä eteenpäin kyse on valtionveronalaisista tulonsaajista ja tuloista (ansio- ja pääomatulot).
3 Taulukko 2. Keskimääräiset veronalaiset ansiotulot ( ) vuodessa vuosina 2009 2013 ja veronalaiset pääomatulot ( ) vuodessa eri tulonsaajaryhmissä vuosina 2010 2013 4 Vuosi Yhteensä Palkansaajat Maatilataloudenharjoittajat Elinkeinonharjoittajat Eläkeläiset Muut Kuolinpesät Ansiotulonsaajat 2013 30 210 34 980 40 990 34 430 22 120 8 810 2 670 2012 29 840 34 430 40 350 34 250 20 770 11 890 3 160 2011 29 060 33 560 39 140 33 860 19 760 11 420 2 460 2010 28 230 32 650 37 820 32 080 19 260 11 040 2 410 2009 27 820 31 990 36 620 30 840 18 880 10 580 2 560 muutos (%) 2012 2013 1,2 1,6 1,6 0,5 6,5-25,9-15,5 2009 2013 8,6 9,3 11,9 11,6 17,2-16,7-4,1 palkkatulot 2013 32 170 33 330 46 860 27 840 5 410-230 2012 31 660 32 620 45 440 27 730 4 720 40 460 1 000 2011 30 840 31 760 44 180 26 690 4 610 41 910 2 400 2010 29 970 30 860 42 730 25 540 4 460 39 960 8 710 2009 29 450 30 340 40 260 24 600 4 410 38 340 3 500 sosiaalietuudet 2013 12 510 4 790 24 130 9 190 21 320 8 050 2 520 2012 12 070 5 100 23 380 8 220 20 170 10 100 3 780 2011 11 350 4 840 21 910 7 840 19 190 9 430 1 170 2010 10 880 4 690 20 910 6 920 18 700 9 120 1 740 2009 10 360 4 290 19 780 6 830 18 310 8 460 1 750 Pääomatulonsaajat 2013 3 720 3 540 9 530 4 780 3 310 3 600 4 380 2012 3 480 3 330 9 100 4 690 2 450 4 560 5 420 2011 4 040 4 210 11 440 4 970 2 400 4 350 7 080 2010 3 300 3 250 9 030 4 370 2 410 3 250 5 860 muutos (%) 2012 2013 6,9 6,3 4,7 1,9 35,1-21,1-19,2 2009 2013 12,7 8,9 5,5 9,4 37,3 10,8-25,3 Veronalaiset tulot kasvoivat vajaalla kolmella prosentilla vuonna 2013 Vantaalaisilla oli veronalaisia tuloja vuonna 2013 kaikkiaan 5,27 miljardia euroa, mikä on 145 miljoonaa euroa (2,8 %) enemmän kuin vuonna 2012. Ansiotuloja näistä tuloista oli 96,6 prosenttia (96,6 % vuonna 2012) ja pääomatuloja 3,4 prosenttia (3,4 %). Pääomatuloja kertyi vuonna 2013 yli 180 miljoonaa euroa, mikä on 7 miljoonaa euroa (4,1 %) enemmän kuin vuonna 2012. Veronalaisten ansiotulojen lisäys vuonna 2013 oli 1,2 prosenttia tulonsaajaa kohden, kun taas pääomatulot lisääntyivät 6,9 prosenttia Vuonna 2013 kaikkiaan 48 570 vantaalaista sai veronalaisia pääomatuloja. Veronalaisten pääomatulonsaajien määrä on vakiintunut vajaaseen 50 000 vantaalaiseen viime vuosien aikana. Vuonna 2013 määrä kuitenkin väheni 1 350 henkilöllä. Veronalaisia ansiotuloja saaneiden määrä on kasvanut tasaisesti vuodesta toiseen. Vuonna 2013 lisäys oli 2 560 henkilöä. Veronalaisia ansiotuloja saaneita oli tuolloin 168 590 henkilöä. Työsuhdeoptioita sai 425 vantaalaista, mikä on 186 enemmän kuin vuonna 2012. Vuonna 2007 työsuhdeoptioita saaneiden määrä oli 800 ja vuonna 2008 vielä 450. Vuonna 2013 saajaa kohden lasketun option suuruus oli 9 000 euroa suurempi kuin vuonna 2012. Sosiaalietuuksien saajien määrä on kasvanut nopeasti viime vuosina. Vuonna 2010 heitä oli 85 510, mutta vuonna 2013 jo 90 540 eli 6 prosenttia enemmän. Vuoden 2013 aikana kasvua oli 3 520 henkilöä. Saajaa kohden lasketun keskimääräisen sosiaalietuuden määrä oli vuonna 2013 vajaa 4 prosenttia suurempi kuin vuotta aiemmin. Vantaalaisista sai eläketuloja 43 500 henkilöä vuonna 2013, mikä on 1 060 henkilöä (2,5 %) enemmän kuin vuotta aiemmin. Keskimääräinen eläketulo saajaa kohden kasvoi vuoden aikana vajaalla 4 prosentilla. 4 Veronalaisia pääomatuloja ei ole tilastoitu käytössä olevassa tilastossa erikseen kuin vuodesta 2010 lähtien.
4 Taulukko 3. Vantaalaisten tulot, tulojen rakenne ja määrä vuosina 2010 2013 Tulolaji Tulojen määrä (1 000 ) Tulot keskimäärin/tulonsaaja, Muutos 2010 2011 2012 2013 2010 2011 2012 2013 % Ansiotulot yhteensä (valtionveronalaiset) 4 492 230 4 721 715 4 954 632 5 092 659 28 230 29 060 29 840 30 210 7,0 Palkkatulot 3 450 061 3 624 225 3 784 968 3 841 354 29 970 30 840 31 660 32 170 7,3 Palkka päätoimesta 3 366 712 3 537 662 3 695 389 3 749 951 30 590 31 460 32 270 32 700 6,9 Työsuhdeoptiot 3 395 3 868 2 735 8 702 15 220 13 200 11 440 20 480 34,6 Sosiaalietuudet, joista 930 529 974 753 1 050 644 1 132 359 10 880 11 350 12 070 12 510 15,0 Eläketulot 716 795 760 916 820 869 873 920 17 820 18 360 19 340 20 090 12,7 Päivä- ja äitiysrahat 54 099 55 675 55 550 57 437 4 430 4 540 4 510 4 650 5,0 Työttömyysturvaetuudet 104 783 102 508 117 276 143 251 5 640 5 970 6 540 6 990 23,9 Lapsen kotihoidon tuki 19 893 19 822 20 621 19 995 3 150 3 160 3 260 3 040-3,5 Opintoraha 14 467 13 941 13 804 13 764 1 460 1 410 1 410 1 400-4,1 Pääomatulot yhteensä 163 267 202 339 173 736 180 814 3 300 4 040 3 480 3 720 12,7 (valtionveronalaiset) Osinkotulot 96 602 109 610 103 585 110 469 1 080 1 190 1 100 3 050 182,4 Vuokratulot 38 463 39 627 42 690 43 322 5 060 5 140 5 420 5 310 4,9 Luovutusvoitot 97 252 124 534 89 431 101 146 8 190 9 760 7 750 7 230-11,7 Veronalaiset tulot yhteensä 4 655 497 4 924 054 5 128 367 5 273 474 28 650 29 700 30 260 30 720 7,2 Työttömyysturvaetuuksien saajien määrä lisääntyi selvästi vuonna 2013, heitä oli tuolloin 20 490, mikä on yli 2 500 (14 %) enemmän kuin vuonna 2012. Keskimääräisen työttömyysturvaetuudenkin suuruus (6 990 ) oli vuonna 2013 lähes 7 prosenttia suurempi kuin edellisenä vuonna. Lapsen kotihoidontukea sai 6 570 vantaalaista vuonna 2013, mikä on 220 enemmän kuin edellisenä vuonna. Tuen keskimääräinen euromäärä saajaa kohden oli sen sijaan 7 prosenttia (220 euroa) pienempi kuin vuotta aiemmin. Naisia etuuden saajista oli 93 prosenttia. Opintorahaa sai vuonna 2013 kaikkiaan 9 830 vantaalaista. Opintorahaa saavien määrä on kasvanut nopeasti 400 500 henkilön vuosivauhtia, mutta viime vuosina kasvu on hiipunut. Vuonna 2013 saajia oli nelisenkymmentä enemmän kuin vuotta aiemmin. Opintorahan suuruus saajaa kohden oli keskimäärin 1 400 euroa, 10 euroa pienempi kuin vuonna 2012. Vuonna 2013 kaikkiaan 425 vantaalaista sai tuloja työsuhdeoptioista, yhteensä noin 8,7 miljoonan euron verran. Optiovoittoja saaneista 80 prosentilla vuositulot olivat vähintään 55 000 euroa, 37 prosentilla vähintään 100 000 euroa ja 17 prosentilla tulot olivat yli 150 000 euroa vuodessa. Keskimääräisen optiovoiton suuruus oli 20 480 euroa saajaa kohden. Naisia työsuhdeoptioita saaneista oli 21 prosenttia ja heidän osuutensa työsuhdeoptioiden kokonaissummasta oli 6 prosenttia. Työttömyysturvaetuuksien saajista vähintään 55 000 euron vuosituloihin päässeitä oli 2 prosenttia, kun 33 prosentilla vuositulot olivat enintään 10 000 euroa. Työttömyysturvaetuuksien saajista 49 prosenttia oli naisia. Eläketuloja saaneista 5 prosentilla eläketulojen suuruus oli yli 55 000 euroa ja heistä oli miehiä 74 prosenttia. Vajaalla 11 prosentilla eläketulot olivat enintään 10 000 euroa ja heistä oli miehiä 44 prosenttia. 34 prosentilla eläketulot olivat 10 000-19 999 euroa ja heistä miesten osuus oli 30 prosenttia. Naisten vuosieläketulot olivat keskimäärin 17 500 euroa, miesten 23 410 euroa. Naisia eläketuloja saaneista oli 56 prosenttia. Luovutusvoittoa, so. kiinteistöjen sekä arvopapereiden, esim. asunto-osakkeiden ja pörssiosakkeiden ja muun irtaimen omaisuuden myynnistä ja vaihtamisesta syntyvää voittoa, sai 13 990 vantaalaista kaikkiaan 101,1 miljoonaa euroa vuonna 2013. Heistä 59 prosenttia oli miehiä. Kaikkiaan luovutusvoittoa saaneita oli nyt 2 510 vähemmän kuin vuonna 2012, mutta luovutusvoittojen kokonaismäärä oli lähes 12 miljoonaa euroa suurempi. Miesten saama keskimääräinen luovutusvoiton määrä oli 9 160 euroa ja naisten 4 460 euroa. Vuoden aikana miesten keskimääräisen luovutusvoiton suuruus oli kasvanut 850 eurolla ja naisten 130 eurolla. Vuokratuloa sai 8 155 vantaalaista, joista 52 prosenttia oli miehiä. Keskimääräisen vuokratulon suuruus saajaa kohden oli 5 310 euroa, naisilla 4 220 euroa ja miehillä 6 330 euroa. Vuokratuloa sai nyt 285 henkilöä useampi kuin vuonna 2012.
5 Vähennykset Vantaalla ansiotuloista tehtävät vähennykset kunnallisverotuksessa vuonna 2013 olivat 1,7 prosenttia (14,6 miljoonaa euroa) suuremmat kuin vuonna 2012. Vähennysten saajien määrä kasvoi 1,4 prosentilla. Edellisenä vuonna (2012) vähennysten määrä kasvoi vajaalla 9 prosentilla (70 miljoonalla eurolla) ja niiden saajien määrä 2 prosentilla. Vuonna 2012 vantaalaisten verotettava ansiotulo kunnallisverotuksessa oli 4 210 miljoonaa euroa ja se kasvoi 123 miljoonalla eurolla vuodesta 2012 (3,0 %). Vuonna 2012 kasvu oli ollut 163 miljoonaa euroa (4,2 %). Ansiotuloista tehtävät vähennykset valtionverotuksessa kasvoivat vuonna 2013 lähes 7 prosentilla eli 46,4 miljoonalla eurolla. Vähennysten saajien määrä kasvoi vajaalla prosentilla. Edellisenä vuonna vähennysten määrä kasvoi yli 8 prosentilla eli 50,9 miljoonalla eurolla ja vähennysten saajien määrä lähes 2 prosentilla. Vantaalaisten verotettava ansiotulo valtionverotuksessa kasvoi yli 2 prosentilla (92 miljoonalla eurolla) vuonna 2013. Edellisenä vuonna kasvu oli 182 miljoonaa euroa. Taulukko 4. Eräitä vähennyksiä tuloista kunnallis- (kv) ja valtionverotuksessa (vv) vuosina 2010 2013 Tulo- ja vähennystyyppi Vähennysten määrä (1 000 ) Vähennykset keskimäärin saajaa kohden, euroa Muutos 12 13, 2010 2011 2012 2013 2010 2011 2012 2013 /t.saaja Vähennykset ansiotulosta Vähennykset yhteensä vv. 589 754 618 245 669 154 715 504 3 920 4 020 4 260 4 510 5,9 Vähennykset yhteensä kv. 762 870 798 132 868 339 882 964 5 000 5 130 5 460 5 480 0,4 Vähennykset ansiotuloista kv. ja vv. 305 378 333 893 364 102 371 995 2 550 2 730 2 930 2 970 1,4 Eläkevakuutusten maksuvähennys 190 643 211 660 234 995 236 697 1 750 1 910 2 090 2 100 0,5 Vähennykset ansiotulosta vain vv. 251 997 254 934 274 681 315 591 7 010 6 910 7 250 7 980 10,1 Vähennykset ansiotulosta vain kv. 425 113 434 822 473 865 483 051 2 930 2 940 3 140 3 150 0,3 Eläketulovähennys kv 105 143 110 037 118 321 126 210 4 010 4 110 4 320 4 490 3,9 Perusvähennys kv 48 578 50 927 80 374 82 208 1 100 1 120 1 390 1 440 3,6 Ansiotulovähennys kv 263 320 266 213 267 629 266 306 2 490 2 470 2 440 2 420-0,8 Vähennykset ja alijäämäpotentiaali Vähennykset pääomatulosta 69 004 85 462 91 934 69 226 1 120 1 160 1 270 940-26,0 Korot yhteensä 67 468 83 005 81 759 58 712 1 110 1 330 1 280 910-28,6 Alijäämä yhteensä 58 301 71 684 60 526 41 432 1 070 1 270 1 060 730-31,1 Vähennykset ansiotuloverosta Alijäämähyvitys 16 338 19 992 18 202 12 327 300 350 320 220-31,3 Vähennykset verosta Invalidivähennys 1 915 1 907 1 903 1 896 100 100 100 105 5,0 Elatusvelvollisvähennys 260 264 234 237 120 110 115 115 0,0 Kotitalousvähennys 14 158 17 048 10 649 11 566 1 130 1 220 855 875 2,3 Veronmaksukyvyn alentumisvähennys 224 245 285 292 730 810 860 905 5,2 Vantaalaisten veronmaksajien vähennykset pääomatuloista vähenivät 22,7 miljoonalla eurolla (-25 %) vuodesta 2012 vuoteen 2013, mutta vähennysten saajien määrä kasvoi 1 300:lla (2 %). Vähennyksiä sai nyt 73 930 vantaalaista. Keskimääräinen pääomatuloista tehty vähennys oli 940 euroa, mikä on 330 euroa pienempi kuin vuonna 2012. Keskimäärin suurimmat pääomatuloista tehtävät vähennykset olivat maatilatalouden harjoittajilla (1 615 ) ja elinkeinonharjoittajilla (1 330 ) ja pienimmät eläkeläisillä (540 ). Kotitalousvähennyksen sai vuonna 2013 kaikkiaan 13 200 vantaalaista veronmaksajaa, noin 850 enemmän kuin vuonna 2012. Keskimääräisen vähennyksen suuruus oli 880 euroa, mikä on 25 euroa suurempi kuin vuotta aiemmin. Lähes 30 prosenttia vähennyksen saajista oli eläkeläisiä, joilla keskimääräisen vähennyksen suuruus oli kuitenkin noin 100 euroa pienempi kuin muilla tulonsaajaryhmillä. Korkovähennysten saajien joukko kasvoi vuoden 2013 aikana vajaalla 500:llä, mutta korkovähennysten kokonaiseuromäärä väheni 23 miljoonalla eurolla. Keskimääräinen korkovähennys saajaa kohden oli vuonna 2013 noin 370 euroa pienempi kuin edellisenä vuonna. Suurimmat korkomenot olivat elinkeinoharjoittajilla, keskimäärin 1 140 euroa vuodessa, ja pienimmät eläkeläisillä, 570 euroa vuodessa. Asuntolainan korkoja ilmoitti 48 070 vantaalaista, mikä on 640 enemmän kuin edellisenä vuonna. Ensiasunnon lainan korkoja oli 9 385 vantaalaisella keskimäärin 1 060 euroa. Määrä oli 400 euroa pienempi kuin vuonna 2012. Tuolloin ensiasunnon lainan korkoja ilmoittaneita oli 830 henkilöä enemmän kuin vuonna 2013. Asuntolainan keskimääräiset vuosittaiset korkomenot olivat elinkeinonharjoittajilla suuremmat kuin muilla tulonsaajaryhmillä ja eläkeläisillä pienimmät.
6 Valtionverotuksessa ansiotuloista tehtävä vähennysten euromäärä kokonaisuudessaan lisääntyi kaikilla tulonsaajaryhmillä. Eläkeläisillä keskimääräinen vähennysten lisäys oli 690 euroa vuoteen 2012 verrattuna. Muilla lisäys vaihteli palkansaajien 40 ja maatilatalouden harjoittajien 410 euron välillä. Kunnallisverotuksessa vähennysten keskimääräinen koko kasvoi vain muutamalla kymmenellä eurolla muilla paitsi maatilatalouden harjoittajilla, joilla se väheni parilla kymmenellä eurolla. Vähennysten saajien kokonaismäärä kunnallisverotuksessa kasvoi 2 310 henkilöllä. Verot 1. Valtionverotus Vuonna 2013 kaikkiaan 77 375 vantaalaista maksoi tuloveroa ansiotuloista valtionverotuksessa, yhteensä yli 270 miljoonan euron verran 5. Maksajien määrä kasvoi 2 010:llä ja maksetun tuloveron määrä 17,9 miljoonalla eurolla. Naisten osuus ansiotulosta maksetusta tuloverosta oli 80 miljoonaa euroa eli 30 prosenttia. Tuloveroa maksaneita naisia oli kuitenkin 32 510 eli 42 prosenttia. Valtion tuloveroa ansiotuloista maksavien osuus kaikista tulonsaajista oli 45 prosenttia (44 % vuonna 2012 ja 46 % vuonna 2011). Naisilla osuus oli 37 prosenttia ja miehillä 53 prosenttia. Maksetun tuloveron määrä oli keskimäärin 3 500 euroa (naiset 2 460 euroa ja miehet 4 250 euroa) maksajaa kohden. Vuotta aiemmin (2012) veron suuruus oli naisilla keskimäärin 225 ja miehillä 100 euroa pienempi. Vuonna 2013 maksetusta tuloverosta koottiin valtiolle vajaa 78 prosenttia palkansaajilta, lähes 13 prosenttia eläkeläisiltä, 5 prosenttia elinkeinonharjoittajilta ja 3 prosenttia maatilataloudenharjoittajilta. Palkansaajien vuonna 2013 ansiotuloista maksama tulovero valtiolle oli keskimäärin 3 775 euroa, maatilataloudenharjoittajien 6 440 euroa, elinkeinonharjoittajien 5 175 ja eläkeläisten 2 135 euroa. Verrattuna vuonna 2012 valtiolle maksettuihin tuloveroihin, verojen määrä keskimäärin maksajaa kohden kasvoi elinkeinonharjoittajilla 205, eläkeläisillä 460, maatilataloudenharjoittajilla 370 ja palkansaajilla 140 eurolla. Pääomatuloista valtion tuloveroa maksaneiden määrä lisääntyi Vantaalla 505:llä vuodesta 2012 ja heidän maksamansa pääomatuloveromäärä kasvoi 2,6 miljoonalla eurolla (6 %). Valtiolle kertyi Vantaalta pääomatuloista tuloveroa kaikkiaan 48 miljoonaa euroa yhteensä 34 980 vantaalaiselta. Keskimääräinen pääomatuloista valtiolle maksettu tulovero oli suuruudeltaan 1 370 euroa, mikä on 55 euroa enemmän kuin vuonna 2012. Pääomatuloista maksoi valtion tuloveroa 16 450 naista ja 18 330 miestä, naiset keskimäärin 905 euroa ja miehet 1 795 euroa. Valtiolle vuonna 2013 maksetusta pääomatuloverosta palkansaajien osuus oli 48 prosenttia, maatilataloudenharjoittajien vajaa 3 prosenttia, elinkeinonharjoittajien vajaa 5 prosenttia ja eläkeläisten osuus 39 prosenttia. Vuonna 2013 maksettu keskimääräinen tulovero pääomatuloista oli palkansaajilla 1 540 euroa, maatilataloudenharjoittajilla 3 490, elinkeinonharjoittajilla 1 910 ja eläkeläisillä 1 020 euroa. Vuoteen 2012 verrattuna pääomatuloista maksetun veron suuruus kasvoi selvästi eniten eläkeläisillä. Ansiotuloista Vantaalla maksetuista valtion tuloveroista kerättiin puolet henkilöiltä, joiden vuosiansiot olivat 35 000-54 999 euroa ja vajaa neljännes 25 000-34 999 euroa vuodessa ansainneilta. Pääomatuloista kertyneestä tuloverosta viidennes kertyi vähintään 300 000 euroa ansainneilta. Heitä oli kaikista pääomatulosta veroa maksaneista kuitenkin vain 0,2 prosenttia. Ikäryhmistä lukumääräisesti eniten valtiolle tuloveroa ansiotuloista maksaneita oli 45 54-vuotiaissa, jotka maksoivat myös euromääräisesti eniten veroa, keskimäärin 4 350 euroa. Pääomatuloista tuloveroa valtiolle maksaneita oli eniten 65 74- vuotiaissa, 24 prosenttia kaikista. Hieman vähemmän heitä oli 55 64-vuotiaissa. Sen sijaan 35 44-vuotiailta kertyi eniten pääomatuloista tuloveroa maksajaa kohden, keskimäärin 2 095 euroa. 45 54-vuotiaat maksoivat tuloveroa pääomatuloistaan keskimäärin 70 euroa vähemmän. 2. Kunnallisverotus Vantaalaisille pantiin verovuodelta 2013 maksuun kunnallisveroa 772,2 miljoonaa euroa. Määrä on 25,1 miljoonaa euroa (3,4 %) enemmän kuin vuonna 2012. Veroa maksoi nyt 149 524 kuntalaista eli lähes 72 prosenttia Vantaan asukkaista ja 88 prosenttia kaikista kaupungin tulonsaajista. Kunnallisveron maksajista 51 prosenttia oli naisia. Veronmaksajien kokonaismäärä lisääntyi vuoden 2013 aikana 2 470 henkilöllä. Keskimääräinen kunnallisveron suuruus oli 5 165 euroa. Maksettavan kunnallisveron määrä veronmaksajaa kohden suureni 85 eurolla (1,7 prosentilla) vuoteen 2012 verrattuna. Miehet maksoivat yli 56 prosenttia kunnallisverokertymästä. Miesten maksaman veron suuruus oli keskimäärin 6 080 euroa ja naisten 4 285 euroa. Kunnallisveroista palkansaajat maksoivat 76 prosenttia, eläkeläiset 17, elinkeinonharjoittajat 3 ja maatilataloudenharjoittajat 1,5 prosenttia. Palkansaajan maksaman keskimääräisen kunnallisveron suuruus oli 5 810 euroa vuonna 2013. Maatilataloudenharjoittajat maksoivat kunnallisveroja enemmän, 7 125 euroa, samoin elinkeinonharjoittajat, 5 930 euroa. Eläkeläisillä maksetun keskimääräisen veron määrä oli 3 925 euroa. Kaikilla tulonsaajaryhmillä maksetun kunnallisveron suuruus kasvoi. 5 Valtion tuloverosta vapautuivat vuonna 2013 henkilöt, joiden verotettava vuositulo jäi alle 16 100 euron.
7 Vantaalle kunnallisveroa maksaneista 39 prosenttia ansaitsi vuodessa vähintään 35 000 euroa. Heidän osuutensa kaupungin keräämästä verotulosta oli selvästi suurempi, yli 66 prosenttia. Vähintään 55 000 euroa vuodessa ansaitsevia oli vajaa 13 prosenttia kunnallisveroa Vantaalle maksavista, mutta heidän osuutensa kunnallisverokertymästä oli yli 31 prosenttia. Enintään 15 000 euron vuosituloihin päässeitä oli kunnallisveroa maksaneista vajaa 16 prosenttia, mutta kunnallisverokertymästä heidän osuutensa oli vajaa 3 prosenttia. Kunnallisveroa Vantaalle maksaneista miehistä vähintään 35 000 euroa vuodessa ansaitsevia oli 49 prosenttia, naisista 29 prosenttia ja vähintään 55 000 euroa ansainneita miehistä vajaa 19 prosenttia ja naisista vajaa 7 prosenttia. Alle 15 000 euron vuosituloihin jäi naisista lähes 19 prosenttia ja miehistäkin yli 12 prosenttia. Lukumääräisesti eniten kunnallisveroa Vantaalle maksaneita henkilöitä oli 25 34-, 35 44 ja 45 54-vuotiaiden ikäryhmissä, kaikissa liki sama määrä ja jokaisessa lähes viidennes kaikista veroa maksaneista. Suurin kunnallisveromäärä maksajaa kohden, keskimäärin 6 620 euroa, kertyi 45 54-vuotiailta. Vantaalaisten vuosina 2004 2013 maksamat valtion tuloverot ja kunnallisverot sekä niiden keskimääräinen suuruus maksajaa kohden on kuvattu katsauksen lopussa kuvioissa 4 ja 5. 3. Kirkollisverotus Kirkollisveroa vantaalaisista maksoi 95 770 henkilöä. Maksajista 56 prosenttia oli naisia. Kirkollisveron maksajien määrä väheni edellisestä vuodesta 340 henkilöllä. Kirkollisveroa vantaalaiset maksoivat 27 miljoonaa euroa vuonna 2013, 412 000 euroa enemmän vuonna 2012. Vuonna 2013 maksetun kirkollisveron suuruus oli maksajaa kohden keskimäärin 280 euroa. Edellisenä vuonna se oli 5 euroa vähemmän. Tulonsaajista kirkollisveroa maksaneita oli 56 prosenttia. Naispuolisista tulonsaajista kirkollisveroa maksoi 61 prosenttia, miehistä 50 prosenttia. Alle 25-vuotiaista vantaalaisista tulonsaajista kirkollisveroa maksoi 35 prosenttia (34 prosenttia vuonna 2012), kun 55 64 -vuotiaista tulonsaajista kirkollisveron maksajia oli 62 prosenttia (64 %), 65 74-vuotiaista 70 prosenttia (70 %) ja 75 vuotta täyttäneistä ja sitä vanhemmista 71 prosenttia (71 %). 4. Sairausvakuutusmaksut Sairausvakuutuksen sairaanhoitomaksua maksoi 148 920 vantaalaista kaikkiaan 53,6 miljoonaa euroa vuonna 2013. Keskimäärin maksun suuruus oli 360 euroa, mikä on 28 euroa (8 %) enemmän kuin edellisenä vuonna. Sairausvakuutuksen päivärahamaksua maksoi 119 380 vantaalaista kaikkiaan 28,8 miljoonaa euroa, keskimäärin 240 euroa maksajaa kohden, mikä on 23 euroa (9 %) vähemmän kuin vuotta aiemmin. 5. Verot ja maksut yhteensä Kaikkiaan vantaalaiset maksoivat erilaisia veroja ja maksuja vuonna 2013 yhteensä 1 220 miljoonaa euroa, 67 miljoonaa (5,8 %) enemmän kuin vuonna 2012. Maksajia oli 166 070, saman verran kuin edellisenä vuonna. Maksajista naiset maksoivat veroja ja muita maksuja keskimäärin 5 695 euroa ja miehet 9 050 euroa. Palkansaajille kertyi erilaisia veroja ja maksuja maksajaa kohden keskimäärin 8 500 euroa, maatilataloudenharjoittajille 13 155 euroa, elinkeinonharjoittajille 9 220 euroa ja eläkeläisille 5 120 euroa. Edelliseen vuoteen verrattuna verojen ja maksujen määrä maksajaa kohden kasvoi maatilataloudenharjoittajilla 2,8, elinkeinonharjoittajilla 1,7, palkansaajilla 4,4 ja eläkeläisillä 4,6 prosenttia. Vuonna 2013 kootuista veroista ja maksuista saatiin palkansaajilta 77 prosenttia, eläkeläisiltä 15 prosenttia, elinkeinonharjoittajilta vajaa 4 prosenttia ja maatilataloudenharjoittajilta vajaa 2 prosenttia. Vantaalaisista tulonsaajista 34 prosentilla oli valtionveronalaisia tuloja vähintään 35 000 euroa vuonna 2013. Heidän osuutensa kaikista kootuista veroista ja maksuista oli yli kaksinkertainen, 75 prosenttia. Veroja ja maksuja maksaneista 43 prosentilla oli valtionveronalaisia tuloja enintään 25 000 euroa. Heidän osuutensa kaikista veroista ja maksuista oli vain 10 prosenttia. Ikäryhmistä eniten veroja ja maksuja maksajaa kohden kertyi 45 54-vuotiaille, keskimäärin 10 540 euroa, mikä on 1,8 prosenttia enemmän kuin edellisenä vuonna. Verojen osuus kaikista tuloista vuonna 2007 kohosi enimmillään 35 prosenttiin 150 000 299 000 euroa vuodessa ansainneilla. Vuonna 2010 osuus oli suurimmillaan, yli 38 prosenttia, 150 000 299 000 euron veronalaisiin vuosituloihin päässeillä. Enemmän kuin 300 000 euron verotettaviin vuosituloihin päässeille "veroprosentti" oli alempi, vajaa 34 prosenttia eli kutakuinkin samansuuruinen osuus kuin 75 000 100 000 vuodessa ansainneilla. Vuonna 2012 verojen ja maksujen keskimääräinen osuus veronalaisista tuloista pieneni kaikissa vähemmän kuin 100 000 euroa vuodessa ansainneiden tuloluokissa. Suurin osuus oli 150 000 300 000 euroa vuodessa ansainneilla, joilla se oli 39 prosenttia. Enemmän kuin 300 000 euroa vuodessa ansainneilla osuus oli edelleen pienempi, 35 prosenttia, mikä oli vain vähän enemmän kuin 100 000 150 000 vuodessa ansainneilla. Vuonna 2013 verojen maksujen osuus veronalaisista tuloista kasvoi tulojen kasvaessa ollen korkeimmillaan, 39,9 prosenttia, 150 000 300 000 euron tuloihin päässeillä. Yli 300 000 euron verotettavat tulot hankkineilla osuus oli pienempi, 37,3 prosenttia.
8 Kuvio 3. Verojen ja maksujen osuus (%) veronalaisista tuloista tuloluokittain vuosina 2012 2013 veronalaiset tulot (1 000 ) vuodessa 300+ 150-300 100-150 75-100 55-75 35-55 25-35 20-25 15-20 10-15 5-10 1-5 0,0 5,0 10,0 15,0 20,0 25,0 30,0 35,0 40,0 45,0 50,0 osuus veronalaisista tuloista, % 2013 2012 Kuvio 4. Vantaalaisten maksama valtion tulovero ja kunnallisvero vuosina 2004 2013 1 000 euroa 900 000 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 tulovero valtiolle kunnallisvero Kuvio 5. Vantaalaisten maksama valtion tulovero ja kunnallisvero maksajaa kohden vuosina 2004 2013 maksettu vero maksajaa kohden, euroa 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 tulovero valtiolle kunnallisvero Katsauksen laatija: Hannu Kyttälä www.vantaa.fi ISBN 978-952-443-487-4 Puh. 8392 2716 ISSN-L 1799-702X Sähköposti: etunimi.sukunimi@vantaa.fi ISSN 799-702X (painettu)