Haminan Vesi -liikelaitos TASEKIRJA 31.12.2012
HAMINAN VESI SISÄLLYSLUETTELO 1 TASEKIRJA 31.12.2012 Sivu 1. TOIMINTAKERTOMUS 1 VESILIIKELAITOKSEN JOHTOKUNTA 1 HAMINAN VESI -LIIKELAITOS 1 Tilivelvollinen viranhaltija 1 Tulosyksiköt 1 Toiminta-ajatus 1 Toimintakatsaus 1 Toiminnan kysyntä- ja laajuustiedot 2 Tuloskortti 3 Selonteko sisäisestä valvonnasta 4 Esitys tilikauden tuloksen käsittelystä 4 2. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT JA TUNNUSLUVUT 5 Tuloslaskelma 5 Rahoituslaskelma 6 Tase 8 3. LIIKELAITOKSEN TALOUSARVION TOTEUTUMISVERTAILU 10 Käyttötalousosa 10 Investointiosa 10 Rahoitusosa 11 4. ARVIO MERKITTÄVIMMISTÄ RISKEISTÄ SEKÄ MUISTA TOIMINNAN KEHITTYMISEEN VAIKUTTAVISTA TEKIJÖISTÄ 11 5. LIITETIEDOT 11 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 12 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 12 Tasetta koskevat liitetiedot 13 Henkilöstöä koskevat liitetiedot 14 6. HAMINAN VESI LIIKELAITOKSEN TILINPÄÄTÖKSEN 31.12.2012 ALLEKIRJOITUKSET 15
HAMINAN VESI 2 1. TOIMINTAKERTOMUS VESILIIKELAITOKSEN JOHTOKUNTA Vesiliikelaitoksen johtokunnan varsinaiset jäsenet: Puheenjohtaja Varapuheenjohtaja Jäsenet Esittelijä Hyytiäinen Rauno Kokkonen Jaakko Hartikainen Marika Klami Birgitta Lekander Ari Väkevä Jani, toimitusjohtaja Haminan Vesi -liikelaitos (Tulosalue 590) Tilivelvollinen viranhaltija: Toimitusjohtaja Tulosyksiköt: 590 Hallinto- ja asiakaspalvelu, 591 Verkostot, 592 Laitokset Toiminta-ajatus Vesiliikelaitos tuottaa laadukkaat vesihuoltopalvelut asukkaille ja teollisuudelle valtakunnallisesti kilpailukykyiseen hintaan ja kohtuullisen tuoton omistajalleen tuottaen. Veden ja palveluiden myynti Talousveden kulutus oli talousarvion mukaista ja 1,3 % edellisvuotta suurempaa. Talousveden kulutuksessa on jonkin verran vuosittaista vaihtelua, joka johtuu esim. kasteluveden määrästä. Talousjäteveden kulutus oli talousarvion mukaista ja 5 % edellisvuotta suurempaa. Talousjäteveden kulutusta ovat lisänneet hajaasutusalueiden viemäröintihankkeet. Teollisuusveden kulutus oli 3 % talousarviota ja 5 % edellisvuotta pienempää. Teollisuusveden kulutuksen lasku johtui yleisen taloustilanteen heikkenemisestä. Teollisuusjäteveden kulutus oli arvioidun mukaista. Vesijohtoverkostoon liittyi vuoden aikana 35 kiinteistöä ja jätevesiverkostoon 27 kiinteistöä. Liittymismäärät ja vesihuoltopalveluiden myynti olivat keskimääräistä alhaisemmalla tasolla. Investoinnit Haanvuorentien uudelle asuntoalueelle rakennettiin vesihuoltoverkosto. Toiminta-aluetta laajennettiin Matinkujan rakennetulle omakotitaloalueelle. Nuutniemen tukikohtaan rakennettiin autokatos. E-18 johtosiirrot tehtiin pääosin toimintavuoden aikana. Johtosiirtoihin sisältyi n. 500 metriä runkovesijohdon siirtoa Summassa. Vuoden suurin yksittäinen hanke oli Taskalinmäen vesitornin peruskorjaus. Urakka alkoi maaliskuussa ja valmistui lokakuun lopussa. Urakassa pinnoitettiin vesialtaat sekä tornien jalkaosat, uusittiin säiliöiden ulkopuoliset alumiinilevyt, kattorakenteet ja sähköjärjestelmät. Hankkeen kustannus oli 1,9 M. Vuoden aikana saneerattiin Pappilan ja Leiritien pumppaamot sekä Husulan pumppaamon saneeraus aloitettiin loppuvuonna. Nuutniemen tukikohdan rakennusautomaatio uusittiin. Verkostosaneerauksia ei tehty vuoden aikana. Ruotsinkylän alueen verkostojen saneerauksesta teetettiin rakennussuunnitelma. Talous Vesiliikelaitoksen liikevaihto 5,4 M kasvoi 1,1 % edellisvuodesta, mutta oli 0,1 M talousarviota alhaisempi. Syynä oli teollisuusveden hieman arvioitua pienempi kulutus sekä keskimääräistä alhaisempi uusien liittymien ja palvelujen myynti. Vesiliikelaitoksen tulos -0,2 M oli 0,2 M arvioitua parempi. Säästöjä syntyi jäteveden käsittelykustannuksista ja alhaisista korkokuluista. Investointien määrä oli toimintavuonna lähes 2,9 M ja ylitys oli 0,3 M talousarviosta. Liikelaitoksen velka lisääntyi 0,45 M ja oli vuoden lopussa 10,1 M. Velkaantuminen kääntyy laskuun vuoden vaihteessa.
3 Tutkimus ja kehitys Vesihuollon kehittämissuunnitelma päivitettiin vuosille 2012 2020. Haminan Veden liiketoimintasuunnitelmaa valmisteltiin vuoden aikana. Vesijohtoverkostojen reaaliaikaista hallintaa kartoittava Sävel-hanke valmistui vuoden lopussa. Hamina-Kotka alueen tulvaryhmä perustettiin laatimaan v. 2012 2015 tulvariskien hallintasuunnitelma. Kymenlaakson pohjavesiriskejä kartoittava, Kaakkois-Suomen Ely-keskuksen vetämä KymPover-hanke, käynnistyi loppuvuonna. Vesijohtovuotoja korjattiin vuoden aikana 10 kpl ja viemäritukkeumia 9 kpl. Vuodot ja tukkeumat eivät aiheuttaneet laitokselle merkittäviä kustannuksia. Vesijohtoverkoston vuotovesimäärä oli 18 % ja jätevesiverkoston vuotovesimäärä 57 %. Vuotovesimäärät olivat keskimääräistä suuremmat. Veden laatu ja jäteveden käsittelyteho olivat lupaehtojen mukaisia yksittäisiä ylityksiä lukuun ottamatta. Ohitusjätevesien käsittelylaitosta Nuutniemessä jouduttiin käyttämään kahdesti 1.1. 10.1. ja 13.4. 27.4. välisellä ajalla vuotovesimäärien ollessa suurimmillaan. Jätevesiverkostoja on suunniteltu vesiosuuskuntien alueelle mm. Sivattiin ja Sakintien alueelle. Henkilöstö Vuoden aikana kahden eläköityneen putkiasentajan tilalle palkattiin yksi putkiasentaja. Kesätöihin palkattiin insinööriharjoittelija. Henkilökunta kävi koulutuksia tarpeen mukaan, mm. vesityökortit uusittiin. Valmiutta parannettiin järjestämällä valmiusharjoitus. Sairauspoissaolot vähenivät lähes puolella. Toiminnan kysyntä- ja laajuustiedot TP 2011 TA 2012 Toteutuma 2012 Verkostoon pumpattu vesi, m³/vuosi 2 619 560 2 500 000 2 466 200 - KLV Oy 2 350 530 2 186 341 - Omat pohjavedenottamot 206 858 216 573 - Virolahti 62 172 63 286 Laskutettu vesi, m³/vuosi 2 063 979 2 150 000 2 019 096 - talousvesi 959 683 972 284 - teollisuusvesi 1 040 168 981 616 - kaupungin kiinteistöt 64 128 65 196 Puhdistettu jätevesi, m³/vuosi 2 489 163 2 200 000 2 425 879 - Mussalon puhdistamo 2 288 107 2 294 015 - Nuutniemen ohitusvesikäsittely 201 056 131 864 Laskutettu jätevesi, m³/vuosi 1 257 963 1 250 000 1 311 647 - Haminan talousjätevesi 840 997 882 744 - Haminan teollisuusjätevesi 115 086 89 591 - Haminan kaupungin kiinteistöt 56 273 61 153 - Virolahti 245 607 278 159 Toiminnan kysyntä- ja laajuustiedot Vesijohtoverkostoon liittyneet kiinteistöt kpl/vuosi (suluissa osuuskuntien verkoston kautta liittyneet) Jätevesiviemäriverkostoon liittyneet kiinteistöt kpl/vuosi vuosi (suluissa osuuskuntien verkoston kautta liittyneet) 62 (21) 76 (36) 50 35 (12) 50 27 (4) Toiminnan kysyntä- ja laajuustiedot Laskuttamaton vesi % 21 15 18 Laskuttamaton jätevesi % 53 43 57 Talousveden ominaiskulutus, l/as/vrk 134 140 137 Vesijohtoverkon pituus km 248,5 246 249,5 Jätevesiviemäriverkon pituus km 220,9 201 221,8 Hulevesiviemäriverkon pituus km 88,3 89 88,8 Jätevesipumppaamojen määrä kpl 83 84 84 Vesiasiakkaiden määrä: - kiinteistöt kpl 5 135 5100 5 180
4 Perustiedot (tuotannontekijät/suoritteet) TP 2011 TA 2012 Toteutuma 2012 - asukkaat kpl (liittymisaste) 18 320 (86 %) 18300 (85 %) 18 390 (86 %) Jätevesiasiakkaiden määrä - kiinteistöt kpl 4 375 4350 4 400 - asukkaat kpl (liittymisaste) 16 770 (78 %) 16800 (78 %) 16 820 (78 %) Henkilöstön määrä - vakanssien määrä 12 13 13 - keskimääräinen henkilöstöresurssi 12,68 12 13,77 Taloudellisuus/tuottavuus Veden hankinnan kustannukset /asukas 39,52 38 33,1 Jäteveden käsittelykustannukset /asukas 40,33 37 40,5 Verkostojen ylläpito /asukas 33,97 41 43,5 Tuloskortti KRIITTINEN MENESTYSTEKIJÄ TAVOITETASO 2012 MITTARI TOTEUTUMA 31.12.12 KESTÄVÄ KUNTATALOUS Velkaantuminen ei lisäänny Velka lisääntyy korkeintaan 0,4 M Velan määrä/lyhennys velan määrä kasvoi 0,45 M Tuotanto- ja yksikkökustannusten hallinta ja tuottavuuden lisääminen Investointisuunnitelman mukaisilla investoinneilla turvataan omaisuuden arvon säilyminen Vuotovesilähteitä kartoitetaan ja korjataan resurssien puitteissa. Taskalinmäen vesitornin peruskorjaushanke valmistuu Laskuttamaton vesi % Laskuttamaton jätevesi % Rakennuskustannukset /m Saneerattu verkostopituus m/vuosi vuotovesimäärät (vesi 18 %, jätevesi 57 %) olivat keskimääräistä korkeammat rakennuskustannukset (uudiskohteet 322 /m) keskimääräisellä tasolla vesitornin peruskorjaus valmistui lokakuussa, verkostoa ei saneerattu KONSERNITALOUDEN HALLINTA Liiketaloudellisesti perustelluilla investoinneilla turvataan toiminnan riittävä kehittyminen Toiminta-aluetta laajennetaan asemakaavoituksen yhteydessä asunto- ja teollisuusalueilla Verkoston pituus/lisäys Liittyjämäärä/uudet liittyjät verkoston lisäys keskimääräistä pienempi (251 km / 1 km) uusia liittyjiä keskimääräistä vähemmän (19 kpl) Verkkotietojärjestelmän kehittäminen uusi järjestelmä otettiin käyttöön syksyllä TOIMIVA JA HALUTTU TYÖYHTEISÖ Työvoiman saanti turvataan Kannustava palkkausjärjestelmä Sairaspoissaolojen väheneminen OSAAMISTA TUKEVA JOHTAMISKULTTUURI Osaaminen oikeassa paikassa oikeaan aikaan Osaamiskartoitukset Vesihuollon johtaminen (VETO) koulutus TEHOKKAAT JA LAADUKKAAT PALVELUT Työtyytyväisyyskyselyn tulokset Sairaspoissaolojen määrä Koulutuspäivien määrä/hlö Kehityskeskustelut % tulos oli 3,8 asteikolla 1 5 kannustavaan palkkausjärjestelmään ei siirrytty 11 pv/hlö, laskua edellisvuodesta 46 % koulutuspäivät 2 pv/hlö kehityskeskustelut 100 % VETO-koulutus suoritettu Palvelujen tuotantotavat Toiminnan kehittäminen itsenäisenä toimijana Liikevaihto/hlö liikevaihto kasvoi 1,1 %
5 KILPAILUKYKYINEN JA TOIMIVA KONSERNIRAKENNE Selkeä ja toimiva omistajapolitiikka Liikelaitos maksaa kunnalle 450 000 korvauksena peruspääomasta. Korvaus pääomasta/liikevaihto % toteutui korvaus pääomasta oli 8,4 % liikevaihdosta HYVINVOIVA JA OSALLISTUVA KUNTALAINEN Terveellinen ja turvallinen ympäristö Veden laatu ja jäteveden käsittelyteho täyttävät lupaehdot ja viranomaismääräykset Veden laatu Jäteveden ympäristölupavaatimukset täyttivät lupaehdot yksittäisiä ylityksiä lukuun ottamatta TYYTYVÄINEN ASIAKAS Joustava ja asiantunteva, selkeä palvelu ELINKEINOJEN KEHITTÄMINEN www-sivujen kehittäminen Asiakastyytyväisyyskysely Asiakastyytyväisyyskyselyn tulokset www-sivuille lisättiin sisältöä tulokset paranivat ed. kyselystä ja olivat vertailuryhmää paremmat Yritysten toimintaedellytysten ylläpito ja luominen Veden hinta ja toiminnan laatu ovat kilpailukykyisiä Veden hinta vertailukuntiin verrattuna veden hinta keskimääräisellä tasolla vertailukuntiin nähden Vesikatkosten määrä ja kesto keskimääräisellä tasolla (10 kpl, keskimäärin 5 tuntia) Selonteko sisäisestä valvonnasta Haminan Vedessä noudatetaan kaupungin sisäisen valvonnan yleisohjetta. Toimivallan siirrosta viranhaltijoille sopimus- ja hankinta-asioissa, käyttöomaisuuden myynnissä ja vahingonkorvausasioissa on voimassa johtokunnan päätös 16.2.2009. Viranhaltijapäätökset ilmoitetaan johtokunnalle tiedoksi. Sisäisen valvonnan yleisohjeen mukaan toimitusjohtaja laatii sisäisen valvonnan suunnitelmansa alkavaa vuotta varten. Suunnitelman mukaan toimitusjohtaja hyväksyy vesilaskutuksen aikataulun, jossa esitetään laskutuspäivät, maksumuistutuspäivät ja maksunsa maksamatta jättävien veden katkaisupäivät. Toimitusjohtaja tarkastaa säännöllisin väliajoin, että työlaskutuksen alaiset työt on laskutettu. Toimitusjohtaja seuraa säännöllisesti liikelaitoksen talouden kehittymistä, investointikohteiden etenemistä ja että tilaajavastuulain edellyttämät velvollisuudet suoritetaan. Tilikauden aikana ei ole raportoitu merkittävistä riskeistä, joista olisi aiheutunut vahinkoa Haminan Veden toiminnalle. Omaisuuden hankinnassa, luovutuksessa tai käyttöarvossa ei ole todettu menetyksiä, arvon alennuksia tai jouduttu korvausvastuuseen tai muuhun oikeudelliseen vastuuseen. Esitys tilikauden tuloksen käsittelystä Tilikaudelta kertyi alijäämä 208.965,99 euroa, joka siirretään taseen omaan pääomaan pienentämään edellisten vuosien ylijäämää.
6 2. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT JA TUNNUSLUVUT 2.1 TULOSLASKELMA Liikevaihto 5 371 351,69 5 316 390,65 Valmistus omaan käyttöön 32 533,85 49 228,63 Liiketoiminnan muut tuotot 21 125,99 28 858,30 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 090 251,14-1 016 833,41 Palvelujen ostot -968 916,40-2 059 167,54-1 075 253,78-2 092 087,19 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -423 949,11-443 892,10 Henkilösivukulut Eläkekulut -149 682,33-132 334,38 Muut henkilösivukulut -23 169,47-596 800,91-28 410,55-604 637,03 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -2 321 107,16-2 245 401,58 Liiketoiminnan muut kulut -19 789,95-21 098,45 Liikeylijäämä 428 145,97 431 253,33 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot kunnalta 3 715,66 10 022,89 Muut rahoitustuotot 9 370,34 10 062,07 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut -200 007,35-219 079,06 Korvaus peruspääomasta -450 000,00-450 000,00 Muut rahoituskulut -190,61-637 111,96-648 994,10 Ylijäämä ennen satunnaisia eriä -208 965,99-217 740,77 Ylijäämä ennen varauksia -208 965,99-217 740,77 Tilikauden ylijäämä -208 965,99-217 740,77 Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 1,9 1,9 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 1,7 1,6 Voitto, % -3,9-4,1 Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 x (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieraspääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Tunnusluvun tase-erät lasketaan tilikauden alun ja lopun keskiarvona. Tunnusluku kertoo sijoitetun pääoman tuoton eli mittaa suhteellista kannattavuutta. Tunnusluvun vertailtavuutta liikelaitosten kesken voi heikentää se, että pysyvien vastaavien hyödykkeiden kirjanpitoarvo saattaa poiketa olennaisesti käyvästä arvosta.
Kunnan sijoittaman pääoman = 100 x (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia erät + Kunnalle tuotto, % maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / Oma pääoma + Lainat kunnalta + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset 7 Tunnusluvun tase-erät lasketaan tilikauden alun ja lopun keskiarvona. Tunnusluku kertoo kunnan liikelaitokseen sijoittaman pääoman tuoton. Kunnan sijoittaman pääoman tuottoprosentti ei ole sama asia kuin korvaus peruspääomasta tai sisäinen lainakorko, koska sijoitetun pääoman tuottoprosentin laskennassa otetaan mainittujen erien lisäksi huomioon myös yli-/alijäämäerät sekä poistoero ja vapaaehtoiset varaukset. Voitto, % = 100 x (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Tunnusluku kertoo, kuinka suuren prosentuaalisen osuuden liikelaitoksen yli-/alijäämä ennen varauksia ja veroja muodostaa liikevaihdosta. Jos tunnusluku on negatiivinen, liikelaitoksen toiminta on tappiollista. 2.2. RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä 428 145,97 431 253,33 Poistot ja arvonalentumiset 2 321 107,16 2 245 401,58 Rahoitustuotot- ja kulut -637 111,96 2 112 141,17-648 994,10 2 027 660,81 Investointien rahavirta Investointimenot -2 883 275,88-1 919 127,44 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot -2 883 275,88 13 714,57-1 905 412,87 Toiminnan ja investointien rahavirta -771 134,71 122 247,94 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys muilta -2 987,50-17 805,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 1 500 000,00 2 000 000,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille -1 046 664,00 453 336,00-1 046 664,00 953 336,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta 619 727,35-485 766,54 Saamisten muutos muilta -384 199,30 515 956,38 Korottomien velkojen muutos muilta 85 258,16 320 786,21-1 087 968,78-1 057 778,94 Rahoituksen rahavirta 771 134,71-122 247,94 Rahavarojen muutos 0,00 0,00
8 Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % 73,3 106,4 Pääomamenojen tulorahoitus, % 53,7 68,3 Lainanhoitokate 1,9 1,8 Quick ratio 0,6 0,8 Current ratio 0,6 0,8 Investointien = 100 x (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja tulorahoitus, % arvonalentumiset - Tuloverot) / Investointien omahankintameno Tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu varsinaisella tulorahoituksella (ilman satunnaisia tuloja). Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lainalla tai rahavarojen määrää vähentämällä. Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan ahoituslaskelman investointimenoja joista on vähennetty rahoituslaskelmaan merkityt rahoitusosuudet. Pääomamenojen = 100 x (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot tulorahoitus, % ja arvonalentumiset - Tuloverot) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainan lyhennykset) Tunnusluku osoittaa liikelaitoksen tuloista investointeihin kulujen jälkeen jäävän nettomäärän prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainan lyhennysten yhteismäärästä. Lainanhoitokate = Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut - Tuloverot) / (Korkokulut + Lainan lyhennykset Tunnusluku kertoo liikelaitoksen tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Jos liikelaitoksen lainakannasta enemmän kuin 20% on kertalyhenteisiä lainoja, otetaan lyhennyksen määräksi tunnuslukua laskettaessa laskennallinen vuosilyhennys, joka saadaan jakamalla edellä mainittu lainakanta 31.12. kahdeksalla. Liikelaitoksen lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä, kun tunnusluku on 1-2 ja heikko kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset)/( Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Quick ratio eli maksuvalmiussuhde kertoo, miten hyvin lyhytaikaisesti sidotuilla varoilla pystytään kattamaan lyhytaikaiset velat. Tunnuslukua voidaan vertailla vain saman toimialan liikelaitosten kesken. Tunnusluvun luokitusasteikko: hyvä yli 2, tyydyttävä 1-2, heikko alle 1
9 Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Current ratio eli käyttöpääomasuhde kertoo nopeakiertoisen omaisuuden ja nopeakiertoisten velkojen suhteen. Tunnuslukua voidaan parhaiten vertailla saman toimialan liikelaitosten kesken, mutta se sopii quick ratio -tunnuslukua paremmin myös eri toimialojen yritysten vetailuihin. Tunnusluvun luokitusasteikko: hyvä yli 1, tyydyttävä 0,5-1, heikko alle 0,5 2.3. TASE VASTAAVAA 31.12.2012 31.12.2011 A PYSYVÄT VASTAAVAT 24 297 763,37 23 732 607,15 II Aineelliset hyödykkeet 24 238 413,67 23 676 244,95 2. Rakennukset 2 732 997,72 2 811 558,37 3. Kiinteät rakenteet ja laitteet 21 058 839,91 20 685 938,61 6. Ennakkomaksut ja keskener. hankinnat 446 576,04 178 747,97 III Sijoitukset 59 349,70 56 362,20 4. Muut saamiset 59 349,70 56 362,20 C VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 054 142,58 1 444 736,37 II Saamiset 1 054 142,58 1 444 736,37 Lyhytaikaiset saamiset 1 054 142,58 1 444 736,37 1. Myyntisaamiset 752 566,76 491 789,14 3. Saamiset kunnalta 301 575,82 921 303,17 4. Muut saamiset 31 644,06 VASTAAVAA YHTEENSÄ 25 351 905,95 25 177 343,52 VASTATTAVAA A OMA PÄÄOMA 13 838 510,65 14 047 481,01 I Peruspääoma 13 411 749,98 13 411 749,98 IV Edellisten tilikausien ylijäämä 635 731,03 853 471,80 V Tilikauden ylijäämä -208 970,36-217 740,77 E VIERAS PÄÄOMA 11 513 395,30 11 129 862,51 I Pitkäaikainen 9 810 072,80 9 356 736,80 2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 9 036 676,00 8 583 340,00 8. Korottomat velat kunnalle 13 500,00 13 500,00 9. Liittymismaksut ja muut velat 759 896,80 759 896,80 II Lyhytaikainen 1 703 322,50 1 773 125,71 2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 1 046 664,00 1 046 664,00 6. Saadut ennakot 4 268,34 6 756,73 7. Ostovelat 321 974,77 532 254,85 9. Muut velat 193 032,92 17 518,68 10. Siirtovelat 137 382,47 169 931,45 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 25 351 905,95 25 177 343,52
Taseen tunnusluvut 10 Omavaraisuusaste, % 54,6 55,8 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 213,4 208,1 Kertynyt ylijäämä, 1000 427 636 Lainakanta 31.12., 1000 10 083 9 630 Omavaraisuusaste, % = 100 x (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) /( Koko pääoma - Saadut ennakot) Kaavassa koko pääoma tarkoittaa taeen vastattavien loppusummaa. Omavaraisuusaste mittaa liikelaitoksen vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 x (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon liikelaitoksen käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Käyttötulot muodostuvat tilikauden liikevaihdosta, liiketoiminnan muista tuotoista sekä tuesta ja avustuksesta kunnalta. Suhteellinen velkaantuneisuus on omavaraisuusastetta käyttökelpoisempi liikelaitosten välisessä vertailussa, koska pysyvien vastaavien hyödykkeiden ikä, niiden arvostus tai poistomenetelmä ei vaikuta tunnusluvun arvoon. Mitä pienempi tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet liikelaitoksella on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Kertynyt ylijäämä (alijäämä) = Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Luku osoittaa, paljonko liikelaitoksella on kertynyttä ylijäämää tulevien vuosien liikkumavarana, taikka paljonko on kertynyttä alijäämää, joka on katettava tulevina vuosina. Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat+ Siirtovelat + Muut velat) LiikelaItoksen lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa.
3. LIIKELAITOKSEN TALOUSARVION TOTEUTUMISVERTAILU 11 3.1. KÄYTTÖTALOUSOSA Tuloslaskelman toteutuminen Talousarvio Talousavio- Muutettu Toteutunut Poikkeama 2012 muutokset talousarvio 2012 Liikevaihto 5 486 600 5 486 600 5 375 469-111 131 Valmistus omaan käyttöön 35 000 35 000 32 534-2 466 Liiketoiminnan muut tuotot 23 600 23 600 21 126-2 474 Materiaalit ja palvelut -2 258 400-2 258 400-2 063 285 195 115 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 167 600-1 167 600-1 094 369 73 231 Palvelujen ostot -1 090 800-1 090 800-968 916 121 884 Henkilöstökulut -638 400-638 400-596 801 41 599 Palkat ja palkkiot -454 400-454 400-423 949 30 451 Henkilösivukulut -184 000-184 000-172 852 11 148 Eläkekulut -157 100-157 100-149 682 7 418 Muut henkilösivukulut -26 900-26 900-23 169 3 731 Poistot ja arvonalentumiset -2 300 000-2 300 000-2 321 107-21 107 Suunnitelman mukaiset poistot -2 300 000-2 300 000-2 321 107-21 107 Liiketoiminnan muut kulut -26 200-26 200-19 790 6 410 Liikeylijäämä 322 200 0 322 200 428 146 105 946 Rahoitustuotot ja -kulut -725 000 0-725 000-637 112 87 888 Korkotuotot 5 000 5 000 3 716-1 284 Muut rahoitustuotot 1 000 1 000 9 370 8 370 Muille maksetut korkokulut -280 000-280 000-200 007 79 993 Korvaus peruspääomasta -450 000-450 000-450 000 0 Muut rahoituskulut -1 000-1 000-191 809 Ylijäämä ennen satunnaisia eriä -402 800 0-402 800-208 966 193 834 Ylijäämä ennen varauksia -402 800 0-402 800-208 966 193 834 Tilikauden ylijäämä -402 800 0-402 800-208 966 193 834 3. 2. INVESTOINTIOSA TP 2011 Alkuper.TA Muutokset Muutettu TA Toteutuma Menot -1 919 127-2 450 000-100 000-2 550 000-2 883 276 Rahoitusosuudet 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuuden myynti 13 715 0 0 0 0 Netto -1 905 412-2 450 000-100 000-2 550 000-2 883 276 Menot: Kustannusylityksiä aiheutti mm. E18-johtosiirtojen kustannusten aikaistuminen toimintavuodelle, vesitornin peruskorjauksen lisätyöt sekä pumppaamoiden saneeraukset, joissa kustannuksia lisäsivät huonot perustamisolosuhteet.
3.3. RAHOITUSOSA 12 Rahoituslaskelman toteutuminen Talousarvio Talousavio- Muutettu Toteutunut Poikkeama 2012 muutokset talousarvio 2012 Toiminnan rahavirta 1 897 200 1 897 200 2 112 137 214 937 Liikeylijäämä 322 200 322 200 428 146 105 946 Poistot ja arvonalentumiset 2 300 000 2 300 000 2 321 107 21 107 Rahoitustuotot- ja kulut -725 000-725 000-637 116 87 884 Investointien rahavirta -2 450 000-100 000-2 550 000-2 883 276-333 276 Investointimenot -2 450 000-100 000-2 550 000-2 883 276-333 276 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 0 0 Toiminnan ja investointien rahavirta -552 800-100 000-652 800-771 139-118 339 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset -2 988-2 988 Antolainasaamisten lisäys muilta -2 988-2 988 Lainakannan muutokset 600 000 600 000 453 336-146 664 Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 1 800 000 1 800 000 1 500 000-300 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille -1 200 000-1 200 000-1 046 664 153 336 Vaikutus maksuvalmiuteen 47 200-100 000-52 800-320 791-267 991 4. ARVIO MERKITTÄVIMMISTÄ RISKEISTÄ SEKÄ MUISTA TOIMINNAN KEHITTYMISEEN VAIKUTTAVISTA TEKIJÖISTÄ Toimintaympäristön muutosriski Kymenlaakson Vesi Oy:n investoiminen Selänpää-hankkeeseen voi aiheuttaa lisäkustannuksia ja muuttaa Haminan kaupungin omistusosuutta yhtiössä. Varsinainen toiminta ja sen johtaminen Verkoston kunnon heikkeneminen lisää verkostohäiriöiden riskiä ja sitä kautta myös yksityiselle omaisuudelle (kiinteistöt) aiheutuvien vahinkojen ja niistä aiheutuvien vahingonkorvausvastuiden riskiä. Rahoitus- ja omaisuusriski Liikelaitoksen velkaantuminen voi vaarantaa liikelaitoksen taloutta, jos liiketoiminnassa tapahtuu epäedullisia muutoksia tai korkotaso nousee merkittävästi. Teollisuuden vedenosto voi vaihdella ja vaikuttaa laitoksen liikevaihtoon. Tehtyjen selvitysten mukaan verkoston saneeraustarve kasvaa tulevaisuudessa merkittävästi ja verkoston korvausinvestointitaso tulisi kaksinkertaistaa noin kahteen kilometriin vuosittain. Liikelaitoksella on myös jo kertynyttä saneerausvelkaa. 5. LIITETIEDOT 5.1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Kuntaliitoksessa uudelle Haminalle siirtyneet hyödykkeet on poistettu lakkautettujen organisaatioiden poistosuunnitelmaa käyttäen. 1.1 2003 jälkeen hankittujen hyödykkeiden poistoissa on käytetty uuden Haminan poistosuunnitelmaa. Kaikkien käytössä olevien poistosuunnitelmien mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa. Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseessa hankintamenoon.
13 Saamiset on merkitty taseessa nimellisarvoon. 5.2 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot (1000 euroa) Liikevaihto tehtäväalueittain Veden käyttömaksut 2 431 2 392 Jäteveden käyttömaksut 1 824 1 793 Liittymismaksut 82 171 Perusmaksut 681 647 Muut tuotot 353 314 Liikevaihto yhteensä 5 371 5 317 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Haminan Vedellä on käytössä Haminan kaupungin poistosuunnitelmat joissa suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden hankintamenoista arvioidun taloudellisen pitoajan mukaan. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat poistomenetelmät ovat: Haminan kaupungin poistosuunnitelma Aineettomat oikeudet 5 vuotta Tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot 3-15 vuotta Tasapoisto Rakennukset 15-40 vuotta Tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet 10-30 % Menojäännöspoisto Koneet ja kalusto 20-40% Menojäännöspoisto Haminan kaupungilta siirtyneen omaisuuden poistosuunnitelma Aineettomat oikeudet 3-5 vuotta Tasapoisto Rakennukset 15-40 vuotta Tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet 10-30 % Menojäännöspoisto Koneet ja kalusto 20-40% Menojäännöspoisto Vehkalahden kunnalta siirtyneen omaisuuden poistosuunnitelma Aineettomat oikeudet 5 vuotta Tasapoisto Rakennukset 15-50 vuotta Tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet 20-40 vuotta Tasapoisto Koneet ja kalusto 30 % Menojäännöspoisto Suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuus Vuosina 2011-2015 Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot 2 315 302 Keskimääräinen poistonalaisten investointien omahankintameno 2 040 481 Ero ( ) -274 821 Ero(%) -13 Tarkastelukauden poistot ovat suuret 2010 valmistuneiden merkittävien jätevesi-investointien takia.
. 5.3. Tasetta koskevat liitetiedot (1000 euroa) 14 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Pysyvät vastaavat tase-eräkohtaisesti Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Keskeneräiset hankinnat Yhteensä Poistamaton hankintameno 1.1. 2 812 20 686 179 23 677 Lisäykset tilikauden aikana 77 2 369 437 2 883 Vähennykset tilikauden aikana 0 Siirrot erien välillä 170-170 0 Tilikauden poisto -156-2 165-2 321 Poistamaton hankintameno 31.12. 2 733 21 060 446 24 239 Pysyvien vastaavien sijoitukset Samaan konserniin kuuluvilta yhteisöiltä Muilta yhteisöiltä Yhteensä Liittymismaksusaamiset 1.1. 28 29 57 Lisäys vuoden aikana 2 2 Liittymismaksusaamiset 31.12. 28 31 59 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oman pääoman erien lisäykset ja vähennykset sekä siirrot erien välillä Peruspääoma 1.1. 13 412 13 412 ei muutoksia tilikauden aikana Peruspääoma 31.12. 13 412 13 412 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 636 853 Tilikauden yli-/alijäämä -209-218 Oma pääoma yhteensä 13 839 14 047 Myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua erääntyvät pitkäaikaiset velat Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 4 809 4 301 Yhteensä 4 809 4 301 Vuoden 2012 luvussa on esitetty lainat jotka erääntyvät 1.1.2018 tai sen jälkeen.
15 Muiden velkojen erittely Pitkäaikaiset muut velat Liittymismaksut 773 773 Lyhytaikaiset muut velat Muut velat 193 18 Muut velat yhteensä 966 791 Siirtovelkojen erittely Lyhytaikaiset siirtovelat Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset 93 111 Korkojaksotukset 44 59 Siirtovelat yhteensä 137 170 5.4. Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä 31.12 vakinainen henkilöstö koko henkilöstö vakinainen henkilöstö koko henkilöstö Haminan Vesi -liikelaitos 11 13 13 15 Virat ja toimet vs toimitusjohtaja 1 käyttömestari 1 verkostomestari 1 ts putkiasentaja 7 asiakassihteeri 1 ********************************************* Yhteensä 11
16 6. HAMINAN VESI LIIKELAITOKSEN TILINPÄÄTÖKSEN 31.12.2012 ALLEKIRJOITUKSET Päiväys ja allekirjoitukset Haminassa, helmikuun 20. päivänä 2013 Rauno Hyytiäinen Jaakko Kokkonen Marika Hartikainen johtokunnan pj johtokunnan vpj johtokunnan jäsen Juha Klami Mervi Kauppila Jani Väkevä johtokunnan jäsen johtokunnan jäsen toimitusjohtaja