SASTAMALAN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2018 1 Tarkastuslautakunta Aika 31.05.2018 klo 08:30-10:57 Paikka Sastamalan kaupungintalo, kaupunginhallituksen kokoushuone Käsitellyt asiat Otsikko Sivu 46 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 3 47 Pöytäkirjan tarkastajien valinta 4 48 Vuoden 2017 arviointikertomuksen valmistelu 5 49 Sastamalan kaupungin tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2017 50 Tilintarkastajan loppuraportti 12 51 Tarkastuslautakunnan havainnot seurantavastuualueista 13 52 Muut asiat 14 7
SASTAMALAN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2018 2 Tarkastuslautakunta Aika 31.05.2018 klo 08:30-10:57 Paikka Sastamalan kaupungintalo, kaupunginhallituksen kokoushuone Osallistujat Nimi Tehtävä Lisätiedot Asikainen Eveliina puheenjohtaja Myrskyranta Simo varajäsen Lampela Liisa jäsen Pärssinen Markku varajäsen Mäensivu Repe jäsen Lamminmäki Pekka tilintarkastaja Virolainen Ari tilintarkastaja 49-50 Poissa Oksanen Kari varapuheenjohtaja Kulmala Larissa jäsen Kulonpää Irmeli jäsen Matintalo Tapani jäsen Allekirjoitukset Käsitellyt asiat Pöytäkirjan tarkastus Eveliina Asikainen puheenjohtaja 46-52 :t Sastamala 31. toukokuuta 2018 Pekka Lamminmäki pöytäkirjanpitäjä Liisa Lampela Repe Mäensivu Pöytäkirja yleisesti nähtävänä Sastamalan kaupungin tietoverkko www.sastamala.fi, 1.6.2018 alkaen
SASTAMALAN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2018 3 Tarkastuslautakunta 46 31.05.2018 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Starkltk 46 Hallintosäännön 140 :n mukaan avattuaan kokouksen pu heen joh ta ja toteaa läsnä olevat sekä onko kokous laillisesti koolle kutsuttu ja päätös val tai nen. Kuntalain 103 :n mukaan muu toimielin kuin valtuusto on pää tös valtai nen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on läsnä. Päätös: Hyväksyttiin.
SASTAMALAN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2018 4 Tarkastuslautakunta 47 31.05.2018 Pöytäkirjan tarkastajien valinta Starkltk 47 Tarkastuslautakunta on päättänyt 18.8.2017 45, että tar kas tus lau takun nan kokousten pöytäkirjat tarkastetaan pääsääntöisesti heti kokouk sen jälkeen kahden pöytäkirjantarkastajan toimesta. Pöy tä kir jantar kas ta jat valitaan aakkosjärjestyksessä. Vuorossa ovat Larissa Kulmala ja Irmeli Kulonpää. Ehdotus: Tarkastuslautakunta päättää valita tämän kokouksen pöy täkir jan tarkastajiksi Larissa Kulmalan ja Irmeli Kulonpään. Päätös: Tämän kokouksen pöytäkirjan tarkastajiksi valittiin Repe Mäensivu ja Liisa Lampela.
SASTAMALAN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2018 5 Tarkastuslautakunta 29 06.04.2018 Tarkastuslautakunta 36 30.04.2018 Tarkastuslautakunta 42 18.05.2018 Tarkastuslautakunta 48 31.05.2018 Vuoden 2017 arviointikertomuksen valmistelu Starkltk 29 Tarkastuslautakunta aloittaa arviointikertomuksen valmistelun. Ehdotus: Arviointikertomuksen valmistelua. Päätös: Tarkastuslautakunta päätti jatkaa arviointikertomuksen valmistelua seuraavassa kokouksessa. Starkltk 36 Ehdotus: Tarkastuslautakunta jatkaa arviointikertomuksen valmistelua. Päätös: Tarkastuslautakunta päätti jatkaa arviointikertomuksen valmistelua seuraavassa kokouksessa. Starkltk 42 Ehdotus: Tarkastuslautakunta jatkaa arviointikertomuksen valmistelua. Päätös: Tarkastuslautakunta päätti jatkaa arviointikertomuksen valmistelua seuraavassa kokouksessa. Talousjohtaja Alajoen katsaus tilinpäätökseen 2017 tehtävistä muutoksista ja täydennyksistä. Tämän jälkeen tarkastuslautakunta jatkoi arviointikertomuksen valmistelua. Starkltk 48 Oheismateriaalina seuraa arviointikertomusluonnos vuodelta 2017. Ehdotus: Tarkastuslautakunta viimeistelee ja hyväksyy Kuntalain 121 mukaisen arviointikertomuksen ja esittää sen kau pun gin val tuus tol le. Päätös: Hyväksyttiin yksimielisesti.
SASTAMALAN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2018 6 Kaupunginhallitus 68 26.03.2018 Kaupunginhallitus 115 28.05.2018 Tarkastuslautakunta 49 31.05.2018 Sastamalan kaupungin tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2017 413/02.02.00/2016 KHALL 26.03.2018 68 Kuntalain (410/2015) mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kaupun gin hal li tuk sen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seu raavan maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti lin tar kas ta jien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava ti lin pää tös toukokuun loppuun mennessä. Kaupunginhallituksen on saa tet ta va tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi ke sä kuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat: - tase liitetietoineen - tuloslaskelma liitetietoineen - rahoituslaskelma liitetietoineen - talousarvion toteutumisvertailu - toimintakertomus - konsernitilinpäätös: tase, tuloslaskelma ja rahoituslaskelma. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kaupunginhallituksen jäsenet ja kau pungin joh ta ja. Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toi min nan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kun takon ser nis sa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sel laisis ta kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tu los las kelmas ta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin ar vio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen val von nan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä joh to pää tök sis tä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toi min ta ker to muk sessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta ti li kaudel la sekä voimassa olevan riittävyydestä talouden ta sa pai not ta mi seksi. Kaupunginhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys ti li kauden tuloksen käsittelystä. Sastamalan kaupungin vuoden 2017 tilinpäätös on laadittu kuntalain sään nös ten ja niiden nojalla annettujen ohjeiden ja suositusten mu kaises ti. Tilinpäätökseen sisältyvässä toimintakertomuksessa on ku vat tu kaupungin yleistä toimintaympäristöä ja taloutta sekä ana ly soi tu kaupungin taloudellista asemaa ja tulevaa kehitystä.
SASTAMALAN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2018 7 Kaupunginhallitus 68 26.03.2018 Kaupunginhallitus 115 28.05.2018 Tarkastuslautakunta 49 31.05.2018 Sastamalan Vesi lii ke lai tok sen tiedot sisältyvät koko kaupungin ti linpää tös lu kui hin. Lii ke lai tos on laatinut omat tilinpäätöksensä, joka si sältyy ta se kir jan lukuun 'Eriytetyt tilinpäätökset'. Tuloslaskelman mukainen toimintakate eli käyttötalouden net to me not olivat -133,5 milj. euroa, mikä on 4,2 milj. euroa edellisvuotista pa rempi. Vuosikate 14,0 milj. euroa kattaa poistot ja riittää in ves toin tien ra hoit tami seen. Poistojen jälkeen saatava tulos on 5,7 milj. euroa. Tu los on 6,2 milj. euroa parempi kuin edellisenä vuon na Esitettyjen tuloksenkäsittelyerien jälkeen tuloslaskelma päätyy 5,0 milj. euron ylijäämään. Ylijäämä muodostuu seuraavasti: - Emokaupunki, ylijäämä +5,6 milj. euroa, - Sastamalan Vesi Liikelaitos, alijäämä -0,6 milj. euroa. Yli-/ alijäämä esitetään siirrettäväksi kaupungin ja liikelaitosten ta seen 'tilikauden yli-/alijäämä' -tilille. Taseen ylijäämä on tämän jäl keen 24,3 milj. euroa eli 979 euroa/asukas. Vuoden 2017 investointimenot olivat 8,2 milj. euroa. Investointeihin saa tiin rahoitusosuuksia 0,5 milj. euroa. Ra ken nus ten,osakkeiden ja maa-aluei den myynneistä kertyi tuottoja 1,0 milj. eu roa. Kaupungin kokonaislainamäärä väheni 0,5 milj. eurolla ja oli vuoden lopus sa 53 milj. euroa eli 2 136 euroa asukasta kohti. Kaupungin ja liikelaitosten taseen loppusumma on 193 milj. euroa. Oma va rai suus as te on 54,3 prosenttia ja suhteellinen vel kaan tu nei suus 44,8 prosenttia. Molemmat tunnusluvut vahvistuivat edellisestä vuodes ta. Sastamalan konsernikokonaisuuteen kuului vuoden 2017 lopulla emokau pun gin ja liikelaitoksen lisäksi 13 tytäryhtiötä, 4 kun ta yh ty mää ja 8 osakkuusyhtiötä. Konsernitaseen loppusumma on 258,2 milj. euroa. Konsernitaseen ylijää mä on 40,8 milj. euroa. Konsernilainojen määrä oli 85,8 milj. eu roa eli 3 457 euroa asukasta kohti. Konsernin omavaraisuusaste ja suhteellinen velkaantuneisuus paranivat hieman edellisestä vuo des ta. Yhteistyötoimikunta käsitteli henkilöstökertomuksen kokouksessaan 21.3.2018. Henkilöstöjaosto käsittelee 26.3.2018 henkilöstökertomuksen vuo del ta 2017 ja henkilöstöjaoston päätös esitetään kau pun gin hal li tuk sel le kokouksessa.
SASTAMALAN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2018 8 Kaupunginhallitus 68 26.03.2018 Kaupunginhallitus 115 28.05.2018 Tarkastuslautakunta 49 31.05.2018 Oheismateriaalina: - Tilinpäätös vuodelta 2017 - Henkilöstökertomus vuodelta 2017 - Sosiaali- ja terveyspalveluiden sopimuskuntalaskelma vuodelta 2017 Valmisteluvastuu: kaupunginjohtaja Jarkko Malmberg, talousjohtaja Elina Alajoki, henkilöstöjohtaja Riitta Hietala Ehdotus kj: Kaupunginhallitus päättää - allekirjoittaa Sastamalan kaupungin vuoden 2017 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi - hyväksyä vahvistusilmoituskirjeen tilintarkastajalle al le kir joi tet ta vak si - esittää toimintakertomuksessa tilikauden tuloksen käsittelystä seu raavaa Poistoeron vähennystä kirjataan poistosuunnitelman mu kai ses ti 216 996,79 euroa jakautuen emokaupunki 111 205,32 eu roa ja Sas ta ma lan Vesi liikelaitos 105 791,47 euroa. Poistoeron lisäystä kirjataan emokaupungille (Tilakeskus) 650 000 euroa liittyen Kiikoisten kirjaston investointivarauksen purkuun. Emokaupungin (Tilakeskuksen) Kiikoisten kirjaston in ves toin ti hankkeel le vuonna 2015 tehty investointivaraus 650 000 euroa pu retaan. Investointihanke valmistui vuonna 2017. Emokaupungin tuloksesta tehdään 1 000 000 euron in ves toin ti varaus Yrityspuisto Sykkeen kunnallistekniikan ra ken ta mi seen. In vestoin ti han ke on taloussuunnitelmassa vuosilla 2020-2021. Kaupunginhallitus esittää, että tilikauden ylijäämä 4 953 108,78 euroa kirjataan taseessa oman pääoman Ti li kau den yli jää mä/ali jää mä tilille. Ylijäämä muodostuu seuraavasti: emo kau pun ki, ylijäämä 5 551 018,10 euroa Sastamalan Vesi liikelaitos, alijäämä - 581 040,83 euroa. - saattaa tilinpäätöksen tilintarkastuksen jälkeen kau pun gin val tuus ton käsiteltäväksi ja - oikeuttaa konsernihallinnon tekemään tilinpäätökseen tek nis luon tei sia korjauksia ennen kaupunginvaltuuston käsittelyä. Lisäksi kaupunginhallitus merkitsee vuoden 2017 hen ki lös tö ker to muksen tiedoksi ja saattaa sen edelleen tiedoksi kau pun gin val tuus tol le. Päätös: Hyväksyttiin yksimielisesti.
SASTAMALAN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2018 9 Kaupunginhallitus 68 26.03.2018 Kaupunginhallitus 115 28.05.2018 Tarkastuslautakunta 49 31.05.2018 Merkittiin, että henkilöstöjohtaja Riitta Hietalaa kuultiin asiantuntijana hen ki lös tö ker to muk sen osalta. Riitta Hietala poistui kokouksesta en nen keskustelua ja päätöksentekoa. KHALL 28.05.2018 115 Lisätietoja: talousjohtaja Elina Alajoki, puh. 0400 788 820 Vuoden 2017 tilinpäätökseen on allekirjoituksen 26.3.2018 jälkeen tehty eräitä täydennyksiä ja oikaisuja, jotka esitetään kau pun gin hal li tuk selle hyväksyttäväksi. Muutoksia on tehty seuraavilta osin: Lisäys kappaleeseen 1.4.: Olennaiset tapahtumat tilikauden jälkeen: Perhe- ja omaishoitajien palkkioiden alv-käsittelyä kos ke vat havainnot Äetsän koulun sisäilma- ja kosteushavainnot Asukaslukua koskevat oikaisut: Viralliset väestötiedot julkistettu 29.3.2018 (tasekirja al le kirjoi tet tiin 26.3.). Asukaslukuun liittyvät oikaisut on tehty ta sekir jan taulukoihin ja teksteihin. Tunnuslukujen oikaisut ja täydennykset: Tilintarkastuksen yhteydessä havaitut täydennys- ja oi kai sutar peet Liitetietojen oikaisut ja täydennykset: Tilintarkastuksen yhteydessä havaitut täydennys- ja oi kai sutar peet Tilinpäätöslaskelmien ulkoasullinen muokkaus (mm. nollarivit pois tet tu). Oheismateriaalina vuoden 2017 tilinpäätös muutoksineen. Valmisteluvastuu: kaupunginjohtaja Jarkko Malmberg, talousjohtaja Elina Alajoki Ehdotus kj: Kaupunginhallitus hyväksyy vuoden 2017 til lin pää tök seen tehdyt täydennykset ja oikaisut. Päätös: Hyväksyttiin yksimielisesti. Lisätietoja: talousjohtaja Elina Alajoki, puh. 0400 788 820 Starkltk 49 Kuntalain 125 :n mukaan tilintarkastajan on annettava valtuustolle kulta kin tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Ker-
SASTAMALAN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2018 10 Kaupunginhallitus 68 26.03.2018 Kaupunginhallitus 115 28.05.2018 Tarkastuslautakunta 49 31.05.2018 to muk ses sa on myös esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaan ko toimielimen jäsenelle ja asianomaisen toimielimen teh tä vä alueen johtavalle viranhaltijalle (tilivelvollinen) myöntää vas tuu va paus. Ehdotus: Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastajan antaman ti lin tarkas tus ker to muk sen valtuustolle tiedoksi. Lisäksi tarkastuslautakunta esittää valtuustolle, - että tilinpäätös 1.1.2017-31.12.2017 hyväksytään - että kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vas tuu va paus tilikaudelta 1.1. 31.12.2017 Päätös: Hyväksyttiin ja myönnetään vastuuvapaus.
SASTAMALAN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2018 11 Tarkastuslautakunta 50 31.05.2018 Tilintarkastajan loppuraportti Starkltk 50 Kuntalain 123 :n mukaan tilintarkastajan on toukokuun loppuun mennes sä tarkastettava julkishallinnon hyvän tilintarkastustavan mu kai ses ti kunkin tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös. Tilintarkastaja antaa kokouksessa tilintarkastajan lop pu ra por tin (ei julkinen, Julkisuuslaki 24 15 kohta) ja ti lin tar kas tus ker to muk sen. Ehdotus: Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi tilintarkastajan loppuraportin ja ti lin tar kas tus ker to muk sen. Päätös: Hyväksyttiin.
SASTAMALAN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2018 12 Tarkastuslautakunta 30 06.04.2018 Tarkastuslautakunta 37 30.04.2018 Tarkastuslautakunta 43 18.05.2018 Tarkastuslautakunta 51 31.05.2018 Tarkastuslautakunnan havainnot seurantavastuualueista Starkltk 30 Tarkastuslautakunnan havainnot seurantavastuualueista. Kaupunginvaltuusto Kaupunginhallitus Henkilöstöjaosto Konserni- ja elinvoimajaosto Sosiaali- ja terveyslautakunta Ympäristöjaosto Sivistyslautakunta Tekninen lautakunta Ympäristölautakunta Sastamalan Vesi Liikelaitoksen johtokunta Eveliina Asikainen Kari Oksanen Repe Mäensivu Liisa Lampela, Tapani Matintalo Liisa Lampela, Tapani Matintalo Irmeli Kulonpää Kari Oksanen Larissa Kulmala Repe Mäensivu Ehdotus: Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi saadut havainnot. Päätös: Tarkastuslautakunta päätti siirtään asian käsittelyn seuraavaan kokoukseen. Starkltk 37 Ehdotus: Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi saadut havainnot. Päätös: Tarkastuslautakunta päätti siirtään asian käsittelyn seuraavaan kokoukseen. Starkltk 43 Ehdotus: Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi saadut havainnot. Päätös: Tarkastuslautakunta päätti siirtään asian käsittelyn seuraavaan kokoukseen. Starkltk 51 Ehdotus: Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi saadut havainnot. Päätös: Tarkastuslautakunta merkitsi tiedoksi saadut havainnot.
SASTAMALAN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2018 13 Tarkastuslautakunta 52 31.05.2018 Muut asiat Starkltk 52 Päätös: Todetaan seuraavaksi kokoukseksi 24.8.2018, klo 8.30.
SASTAMALAN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2018 14 OIKAISUVAATIMUSOHJEET Oikaisuvaatimusoikeus Oikaisuvaatimusviranomainen Oikaisuvaatimusaika Päätökseen tyytymätön voi jäljempänä esitetyllä tavalla tehdä kirjallisen oikai suvaatimuksen. Oikaisuvaatimuksen saa tehdä se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeu teen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen) sekä kunnan jäsen. Tarkastuslautakunta Sastamalan kaupunki Käyntiosoite: Aarnontie 2 A Postiosoite: PL 23 38201 SASTAMALA Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Kunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäväksi. Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kulut tua kirjeen lähettämisestä, saantitodistuk sen osoittamana aikana tai eril liseen tiedoksisaantitodistukseen merkittynä aika na. Oikaisuvaatimuksen sisältö ja toimittaminen Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi vaatimus perusteineen ja se on tekijän al lekirjoitettava. Oikaisuvaatimus on toimitettva oikaisuvaatimusviranomaiselle ennen oikaisu vaatimusajan päättymistä. Päätökset, joista voi tehdä oikaisuvaatimuksen: - Kiellot Seuraavista päätöksistä ei saa tehdä oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska ne koskevat vain valmistelua tai täytäntöönpanoa (KL 91 ): 46-52