KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 5/2018 1 Tarkastuslautakunta Aika Tiistai 29.05.2018 klo 09:00-14:40 Paikka Kunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone Käsitellyt asiat Otsikko Sivu 26 Kokouksen puheenjohtajan valinta 3 27 Tilintarkastajan loppuraportti vuodelta 2017 4 28 Vuoden 2017 arviointikertomus 5 29 Kittilän kunnan vuoden 2017 tilinpäätös 7 30 Muut ja tiedoksi saatettavat asiat 12 31 Kokouksen päättäminen 13
KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 5/2018 2 Osallistujat Nimi Tehtävä Lisätiedot Läsnä Jauhojärvi Pirkko jäsen Autti Annikki jäsen Ylläsjärvi Esa jäsen Granroth Aaro varajäsen Siitonen Esa varajäsen Poissa Poti Jukka jäsen Muu Hyvönen Risto tilintarkastaja Laillisuus ja päätösvaltaisuus Kokous todettiin laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Käsitellyt asiat :t 26-31 Pöytäkirjan tarkastajien valinta Pöytäkirjan tarkastajiksi valittiin Annikki Autti ja Esa Siitonen. Allekirjoitukset Puheenjohtaja Pirkko Jauhojärvi Pöytäkirjanpitäjä Risto Hyvönen Pöytäkirjan tarkastus Pöytäkirja on tarkastettu ja todettu kokouksen kulun mukaiseksi. Kittilässä 29.5.2018 Annikki Autti Esa Siitonen Pöytäkirja ollut nähtävänä Kittilän kunnan nettisivuilla www.kittila.fi 29.5.2018
KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 5/2018 3 Tarkastuslautakunta 26 29.05.2018 Kokouksen puheenjohtajan valinta Tarklk 29.05.2018 26 Sekä puheenjohtaja että varapuheenjohtaja ovat päättäneet pi dättäy tyä toistaiseksi tarkastuslautakunnan toiminnasta. Hallintosäännön 137 :n mukaan jos sekä puheenjohtaja että va rapu heen joh ta ja ovat poissa tai esteellisiä, valitaan kokousta tai asian kä sit te lyä varten tilapäinen puheenjohtaja. Ehdotus: Valitaan kokoukselle puheenjohtaja. Päätös: Valittiin puheenjohtajaksi Pirkko Jauhojärvi.
KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 5/2018 4 Tarkastuslautakunta 27 29.05.2018 Tilintarkastajan loppuraportti vuodelta 2017 Tarklk 29.05.2018 27 Tilintarkastajan loppuraportti jaetaan kokouksessa. Puheenjohtajan ehdotus: Merkitään tiedoksi. Päätös: Hyväksyttiin. Liitteet Liite 1 Tilintarkastajan loppuraportti v. 2017
KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 5/2018 5 Tarkastuslautakunta 23 13.04.2018 Tarkastuslautakunta 28 29.05.2018 Vuoden 2017 arviointikertomus Tarklk 13.04.2018 23 Kuntalain 121 :n mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on mm. ar vioi da, ovatko valtuuston asettamat toiminnan ja talouden ta voitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet ja onko toiminta järjes tet ty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla sekä arvioida ta lou den tasapainotuksen toteutumista tilikaudella sekä voimassa ole van taloussuunnitelman riittävyyttä, jos kunnan taseessa on katta ma ton ta alijäämää. Tarkastuslautakunta laatii arviointisuunnitelman ja antaa valtuustolle kul ta kin vuodelta arviointikertomuksen, jossa esitetään arvioinnin tulok set. Arviointikertomus käsitellään valtuustossa tilinpäätöksen yhtey des sä. Lautakunta voi antaa valtuustolle muitakin tarpeellisena pi tä mi ään selvityksiä arvioinnin tuloksista. Kunnanhallitus antaa valtuustolle lausunnon toimenpiteistä, joihin ar vioin ti ker to mus antaa aihetta. Esityslistan oheismateriaalina on aineistoa arviointikertomuksen valmis te luun. Tarkoituksena on, että lautakunta ko. materiaalin, ti linpää tök sen ja muun saamansa materiaalin perusteella evästää arvioin ti ker to muk sen valmistelussa. Puheenjohtajan ehdotus: Lautakunta käydyn keskustelun jälkeen antaa ohjeita ar vioin ti ker tomuk sen laatimiseksi. Päätös: Hyväksyttiin. Tarklk 29.05.2018 28 Lautakunnan ohjeistuksen pohjalta on valmistettu ehdotus ar vioin tiker to muk sek si. Ehdotus on esityslistan liitteenä Puheenjohtajan ehdotus: Tarkastuslautakunta päättää esittää kunnanvaltuustolle, että valtuusto merkitsee arviointikertomuksen tiedoksi, valtuusto saattaa arviointikertomuksen kunnanhallituksen tiedok si toimenpiteitä varten, valtuusto velvoittaa kunnanhallituksen ja lautakunnat kä sit te lemään arviointikertomuksen ja antamaan vastineet ker to muksen havaintoihin sekä raportoimaan valtuustolle kuluvan vuoden syyskuun loppuun mennessä havaintojen aiheuttamista toi men pi teis tä.
KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 5/2018 6 Tarkastuslautakunta 23 13.04.2018 Tarkastuslautakunta 28 29.05.2018 Päätös: Hyväksyttiin. Merkittiin, että Esa Ylläsjärvi jätti tähän asiaan eriävän mielipiteen, joka on pöytäkirjan liitteenä. Liitteet Liite 2 Esa Ylläsjärven eriävä mielipide /tark.ltk 29.5.2018 28 Liite 3 Tarkastuslautakunnan arviointikertomus v. 2017
KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 5/2018 7 Kunnanhallitus 113 27.03.2018 Tarkastuslautakunta 29 29.05.2018 Kittilän kunnan vuoden 2017 tilinpäätös 13/02.06.01/2018 Khall 27.03.2018 113 (Lisätietoja: Controller, puh. 040 672 4257) Kuntalain 113.n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnan hal li tuk sen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seu raavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti lin tarkas ta jien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava ti lin päätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava ti lin pää tös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuus ton on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja nii den liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toi min ta ker to mus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tu lok sesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä var ten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnan joh ta ja. Kuntalain 114 :n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muo dostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konser ni ti lin pää tös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tu loslas kel mien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Kon ser ni ti lin päätök seen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa anne taan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytös tä tilikauden aikana. Kuntalain 115 :n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvi tys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden to teutu mi ses ta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talou teen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kun ta kon ser nin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Täl lai sia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta ke hityk ses tä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan jär jes tämi ses tä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toi min ta ker to mukses sa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen to teu tu mi ses-
KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 5/2018 8 Kunnanhallitus 113 27.03.2018 Tarkastuslautakunta 29 29.05.2018 ta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riit tä vyy destä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys ti li kauden tuloksen käsittelystä. Kittilän kunnan taseessa ei ole kattamatonta alijäämää. Toimintatuotot olivat vuonna 2017 n. 7,5 milj. ja pienenivät edel lisvuo des ta n. 1,7 milj. eli 18,8 %. Pieneneminen selittyy pääosin maan käyt tö so pi mus ten mukaisten maksujen tuloutusten pie ne ne misel lä (-0,9 milj. ) ja tonttien myyntituloilla (-0,7 milj. ). Ta lous ar vioon verrattuna toimintatuotot ovat n. 0,9 milj. pienemmät. Maankäyt tö so pi mus ten mukaisten maksujen tuloutukset eivät tuloutuneet bud je toi dun 1,0 miljoonan euron arvoisena koska maan käyt tö so pimuk siin liittyvät investoinnit eivät toteutuneet suunnitellun mää räi sinä. Toimintakulut olivat 51,5 milj. ja ne pienenivät n. 0,9 milj.. Edel lisvuo teen verrattuna henkilöstökulut pienenivät 0,4 milj. ja samoin pal ve lu jen ostot 0,4 milj.. Palvelujen ostojen määrään vaikutti erikois sai raan hoi don kulujen pienentyminen. Talousarvioon verrattuna kaik ki toimintakulut olivat 2,6 milj. pienemmät. Isoimmat alitukset ta lous ar vi oon verrattuna olivat palvelujen ostoissa (-1,3 milj. ) ja hen ki lös tö ku luis sa (-1,0 milj. ). Toimintakate oli -44 milj. eli 0,9 milj. (-2,0 %) huonompi kuin edelli se nä vuonna. Toimintakate oli 1,8 milj. huonompi kuin ta lous arvios sa. Verotulot olivat yhteensä 29,1 milj. ja 0,7 milj. suuremmat kuin edel li se nä vuonna. Talousarvioon verrattuna ne ovat n. 2 milj. isom mat. Edelliseen vuoteen verrattuna kunnan tulovero kasvoi 0,6 milj. Kiinteistövero kasvoi veroprosenttien korotusten vaikutuksesta ja kiinteistöveron alaisen rakennuskannan kasvun myötä yhteensä n. 1,1 milj.. Yhteisöveron tuotto oli selvästi alle edellisen vuoden mut ta budjettiylitystä siltä osin tuli 0,4 milj. vaikka oltiin selvästi alle edel li sen vuoden tason (-1,1 milj. muutos edellisestä vuodesta). Valtionosuudet olivat 20,4 milj. ja talousarvion mukaiset. Laskua oli 1,2 milj. edelliseen vuoteen. Rahoitustuotot ja kulut olivat yhteensä 0,9 milj.. Ne olivat yli bud jetin (+0,1 milj. ) ja edellisen vuoden (+0,3 milj. ). Vuosikate oli 6,5 milj. eli 1011 / asukas. Vuosikate oli 1,1 milj. huo nom pi kuin edellisenä vuonna. Poistot olivat 2,7 milj..
KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 5/2018 9 Kunnanhallitus 113 27.03.2018 Tarkastuslautakunta 29 29.05.2018 Tilikauden tulos oli n. 3,7 milj. ja 0,8 milj. huonompi kuin edel li senä vuonna. Varauksiin kirjattiin investointivaraus kirkonkylän tulvasuojelun 1. ja 2. vaiheeseen, 2.000.000,-. Tilikauden ylijäämä on + 1.904.505,60 ja se on 1,8 milj. huo nompi kuin edellisenä vuonna. Talousarvioon verrattuna se on 1,8 milj. pa rem pi. Kittilän kunnan velkamäärä pieneni vuoden 2017 aikana n. 5,3 milj. ja velkaa oli 31.12.2017 21,4 milj.. Se tarkoittaa 3 331 euroa per asu kas. Vuoden 2017 tulos huomioon ottaen kertynyttä ylijäämää on n.12,8 milj. eli 1988 / asukas. Kunnan taloudellinen tilanne parani mikä näkyy kertyneessä yli jäämäs sä ja omavaraisuusasteessa. Omavaraisuusaste nousi kun nassa 54 %:iin (46 % vuoden 2016 lopussa). Tunnusluvuista esim. lainan hoi to ka te sekä kassan riittävyys (päivinä) eivät ole vielä hyvällä ta sol la joten jatkossakin on kiinnitettävä huomiota velkamäärän hillin tään ja kassan hallintaan. Se on hyvä, että kunta saa tarvittaessa ly hyt ai kais ta lainaa hyvin nopeasti ja se, että kunnan lainamäärä on sel väs ti pienentynyt viime vuoden aikana. Vs. kunnanjohtajan poissa ollessa hallintojohtaja: Kunnanhallitus päättää allekirjoittaa vuoden 2017 tilinpäätöksen. Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että vuoden 2017 tilikauden ylijää mä 1.904.505,60 euroa siirretään ylijäämä/alijäämä tilille. Tilintarkastusyhteisön vaatiman Vahvistusilmoituskirjeen al le kir joit tavat kunnanhallituksen puheenjohtaja ja vs. kunnanjohtaja. Päätös: Controller Tuija Lång esitteli vuoden 2017 tilinpäätöstä. Päätettiin, että siirretään sivulta 132 sivulle 128 maan käyt tö so pi muksiin liittyvä liitetieto ( Maankäyttösopimuksiin liittyvät vastuut ) kohtaan 3.2.3. Pitkäaikaiset velat. Lisätään ko.kohdan otsikkoon mai ninta " ja saadut ennakot" eli 3.2.3 otsikko kuuluu "3.2.3 Pitkäaikaiset ve lat ja saadut ennakot". Maankäyttösopimuksiin liittyvä erittely li sätään velkojen erääntymistä kuvaavan erittelyn perään. Päätettiin, että sisällysluettelo päivitetään tarkemmalle tasolle. Todettiin, että kirjoitusvirheitä voi korjata.
KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 5/2018 10 Kunnanhallitus 113 27.03.2018 Tarkastuslautakunta 29 29.05.2018 Kunnanvaltuuston puheenjohtaja Aki Nevalainen ja 3. va ra pu heenjoh ta ja Toni Kenttälä poistuivat kokouksesta klo 19:36. Hallintojohtajan esitys hyväksyttiin. Tarklk 29.05.2018 29 Tilintarkastuskertomus jätetään kokouksessa. Puheenjohtajan ehdotus: Puheenjohtaja jättää ehdotuksensa kokouksessa. Tilintarkastaja on jättänyt 29.5.2018 päivätyn tilintarkastuskertomuksen, jossa tilintarkastaja esittää tilinpäätöksen hyväksymistä. Sisäiseen valvontaan liittyvän muistutuksen vuoksi kertomuksessa ei puolleta vastuuvapautta 30.6.2017 toimineelle vt. kunnanjohtajalle ja hallintojohtajalle. Muille tilivelvollisille esitetään vastuuvapautta. Kertomuksessa esitetään vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille vuodelta 2014 edellyttäen, että valtuusto hyväksyy tarkastuksen tuloksissa mainitun maan myynnin ja laskun maksamisen. Muilta osin esitetään vastuuvapauden myöntämistä vuonna 2014 avoimeksi jääneiden asioiden osalta. Kuntalain 125 3 momentin mukaan tarkastuslautakunnan on hankittava tilintarkastuskertomuksessa tehdystä muistutuksesta asianomaisen selitys sekä kunnanhallituksen lausunto. Valtuusto päättää toimenpiteistä, joihin tarkastuslautakunnan valmistelu, tilintarkastuskertomus ja siinä tehty muistutus antavat aihetta. Hyväksyessään tilinpäätöksen valtuusto päättää vastuuvapaudesta tilivelvollisille. Tilintarkastuskertomus on liitteenä. Puheenjohtaja teki seuraavan ehdotuksen: Tarkastuslautakunta merkitse tilintarkastuskertomuksen tiedoksi. Tarkastuslautakunta päättää pyytää tilintarkastuskertomukseen sisältyvästä muistutuksesta asianomaisten (vt. kunnanjohtaja 30.6.2017 ja hallintojohtaja) selvityksen 11.6.2018 mennessä ja kunnanhallituksen lausunnon. Päätös: Hyväksyttiin.
KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 5/2018 11 Kunnanhallitus 113 27.03.2018 Tarkastuslautakunta 29 29.05.2018 Liitteet Liite 4 Kittilän kunnan tasekirja 2017 Liite 5 Tilintarkastuskertomus v. 2017
KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 5/2018 12 Tarkastuslautakunta 30 29.05.2018 Muut ja tiedoksi saatettavat asiat Tarklk 29.05.2018 30 Tarkastuslautakunta ottaa käsiteltäväksi lautakunnan jäsenten ja tilintarkastajan mahdollisesti esille ottamat asiat. Päätös: Päätettiin merkitä tiedoksi vahvistusilmoituskirje. Päätettiin, että lautakunnan seuraava kokous on 13.6.2018
KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 5/2018 13 Tarkastuslautakunta 31 29.05.2018 Kokouksen päättäminen Tarklk 29.05.2018 31 Puheenjohtaja päätti kokouksen klo14:40.
KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 5/2018 14 MUUTOKSENHAKUOHJE Muutoksenhakukielto :t 26-31 MUUTOKSENHAKUKIELTO Tästä päätöksestä ei saa tehdä oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska päätös koskee kuntalain 136 :n mukaan valmistelua tai täytäntöönpanoa; työ- ja virkaehtosopimuksen tulkintaa tai soveltamista; tai työnjohto- ja valvontaoikeuden käyttämistä.