Perusturvakuntayhtymä Akselin vuoden 2019 talousarvion laadintaohje 1 Talousarvion laadintaprosessi ja aikataulu Vuoden 2019 talousarvion laadintaprosessi aikatauluineen sekä vastuutahoineen on seuraava: Määräaika Tehtävä Vastuuhenkilö/-taho 3.8.2018 Investointiesitykset jäsenkuntien teknisille toimille 20.6.2018 Investointiesitykset jäsenkunnille Yhtymähallitus 20.6.2018 Vuoden 2019 talousarvion valmisteluohjeet Jäsenkuntien kunnanhallitukset 29.7.2018 Sisäisten erien syöttäminen Raindance ( muut toimikunnat, toimistohenkilöstö, atkmenot, palkka- ja taloushallinto) 17.8.2018 Sisäiset erät ja vyörytykset v. 2019 tehtynä Pääkirjanpitäjä 24.8.2018 Tulosyksiköiden talousarvioesitykset valmiina (Raindance) Investointiesitykset vuodelle 2019 valmiina, toimitetaan talous- ja henkilöstöpäällikölle Talous- ja henkilöstöpäällikkö Terveyspalvelujen palvelulinjajohtaja Tulosyksiköiden päälliköt 29.8.2018 Talousarvion tarkemman valmisteluohjeet Yhtymähallitus 7.9.2018 Talousarvion käyttötalousosan tekstit valmiit 31.8.2018 perusteella tehdyt korjaukset ja muutokset talousarvioluonnokseen tehtynä 24.8.2018 Talousarvion 1. luonnos valmis Talous- ja henkilöstöpäällikkö 29.8.2018 Talousarvion 1. käsittely Yhtymähallitus 19.9.2018 Korjaukset ja muutokset talousarvioluonnokseen tehty 20.9.2018 Talousarvioesitys valmis Talous- ja henkilöstöpäällikkö 26.9.2018 Talousarvion käsittely ja hyväksyminen Yhtymähallitus
2 2 Tarkemmat valmisteluohjeet Jäsenkunnat antavat 30.6.2018 mennessä talousarvion valmisteluohjeet. Yhtymähallitus käsittelee valmisteluohjeet 29.8.2018. Talousarvioesityksen syöttäminen Raindance-järjestelmään tulee kuitenkin aloittaa aikaisemmin, jotta talousarvioesitys on valmis syyskuun loppuun mennessä. Talousarvio ja taloussuunnitelma laaditaan siten, että kuntayhtymän alueella asuvien asukkaiden tarvitsemat lakisääteiset sosiaali- ja terveyspalvelut voidaan järjestää tai hankkia rajoitetusti ostopalveluna. 2.1 Henkilöstökulut, tilit 4000 4270 Tulosalueet syöttävät henkilöstön palkat vuoden 2018 osalta Raindance-ohjelmiston palkkasuunnitteluosiota käyttäen. Raindance laskee palkankorotukset vuodelle 2019 sekä sivukulut automaattisesti. Palkkasuunnittelussa käytetään seuraavia tilejä: 4000 Vakinaisten kuukausipalkat Vakituiset työntekijät/viranhaltijat Palkattomien poissaolojen sijaisuudet (esim. vuorotteluvapaa, palkaton äitiysvapaa, hoitovapaa, opintovapaa yms.) 4009 Sairaus- ja äitiyslomasijaiset Sairausloman, palkallisen äitiysloman, tilapäisen hoitovapaan sijaisuudet 4015 Vuosiloma- ja muut sijaiset Vuosiloma, koulutus- ja arkipyhien sijaisuudet 4018 Työllistettyjen palkat Työllistettyjen palkat Palkkasuunnittelussa on vuoden 2018 talousarvion laadinnan yhteydessä syötetyt henkilöt ja palkkatiedot. Budjetin syöttäjän tulee varmistaa, että tiedot vastaavat vuoden 2019 suunnitelmaa. Palkkasuunnitteluun täytetään työntekijäkohtaisesti seuraavat tiedot: Toiminto Toiminnon numero, mikäli työntekijän palkka jakautuu toiminnoille Kohde 0 Tili Palkkatili, kt. ohjeet yllä Nimi Työntekijän nimi Vakanssi Tehtävänimike KK-palkka Kokonaispalkka (ml. henkilökohtaiset lisät, työkokemuslisät jne.) Yks-% Työaikaprosentti, jos palkkakustannukset jakautuvat usealle kustannuspaikalle/toiminnolle KK Palkallisten kuukausien lukumäärä (vakituisella 12) L % 6 (lomarahaprosentti) Lkm 1 Sop. kvt Henkilöstösivukulut Talous- ja henkilöstöpäällikkö syöttää keskitetysti henkilöstömenoista seuraavat tiedot vuoden 2018 toteutumien perusteella: 4102 Varhe-maksut 4230 Sairausvakuutuskorvaukset 4240 Tapaturmakorvaukset Raindance-järjestelmä laskee henkilöstösivukulut automaattisesti. Henkilöstösivukulujen laskennassa käytetään alla olevia prosentteja. Henkilöstösivukulujen prosentit tulevat täsmentymään marraskuussa 2018 tarkemmin.
3 Tili Prosentti Selite 4100 16,75 % Kuel 4150 0,86 % Sotu 4160 3,00 % Työttömyys 4170 1,00 % Tapaturma 4180 0,10 % Muut 2.2 ICT-palvelut, tili 4342 Kaikki ict-hankinnat, ml. pienhankinnat, ohjelmistojen lisenssit, käyttömaksut, ict-laitteiden leasing- ja vuokrakulut kohdistetaan kustannuspaikalle 1202. Näitä ei siis budjetoida yksikön omiin määrärahoihin. Tulosalueen kustannuspaikoille tilille 4342 kirjataan vain kiinteän- tai langattoman verkon kustannukset (DNA). 2.3 Investoinnit Jäsenkunnille tehtävät kuntayhtymän käytössä oleviin kiinteistöihin kohdistuvat investointiesitykset on oltava valmiina 20.6.2018 mennessä. Kuntayhtymän atk- ja muut irtaimistoinvestointiesitykset tallennetaan talousarvion hyväksymisen jälkeen. Investointiesitykset (hankinta-arvo yli 10.000 euroa) valmistellaan excel-taulukkoon, joka toimitetaan talous- ja henkilöstöpäällikölle 26.8.2018 mennessä. 2.4 Sisäiset erät ja poistot Sisäisten erien menot ja tulot sisällytetään ko. yksiköiden määrärahoihin ja tuloarvioihin. Sisäisiä eriä vuonna 2019 ovat yhteistyötoimikunta, toimistohenkilöstö, atk-palvelut, talous- ja palkkahallinnon palvelut. Kaikki sisäiset erät vyörytetään tulosalueille taloushallintoyksikön toimesta 10.8.2019 mennessä. Taloushallintoyksikkö syöttää suunnitelman mukaiset poistot keskitetysti. 3 Talousarvion rakenne Perusturvakuntayhtymä Akselin talousarvio vuodelle 2019 noudattaa Kuntaliiton suositusta kunnan ja kuntayhtymän talousarviosta ja -suunnitelmasta. Talousarvion ja -suunnitelman rakenne on seuraava: 1. Yleisperustelut Yleisperusteluissa käsiteltäviä asiakokonaisuuksia ovat muun muassa väestökehitys kuntayhtymän alueella, suunnittelukaudelle ajoittuvat lainsäädäntöhankkeet ja alueelliset kunta- ja palvelurakennehankkeet, sekä henkilöstö suunnitelmakaudella ja henkilöstöä koskevat toiminnalliset tavoitteet. 2. Käyttötalousosa Käyttötalousosassa on esitetty hallinnon sekä palvelulinjojen tulosyksiköiden käyttötalouden toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet perusteluineen. Sekä toimintaa että taloutta koskevista tiedoista esitetään talousarviovuoden (2019) tietojen lisäksi vähintään viimeisen valmistuneen tilinpäätöksen (2017), kuluvan vuoden talousarvion (2018) tiedot. Käyttötalousosan tulosaluekohtaiset perustelut jakaantuvat seuraaviin kokonaisuuksiin: Tulosalueen toiminta-ajatus
4 Tulosalueen otsikon alla esitetään tiivistetyssä muodossa kyseisen toiminnan toimintaajatus. Toiminnan tavoitteet Tulosalueelle asetetut tavoitteet on jaettu kolmeen painopistealueeseen: asiakas, palvelut ja talous. Tavoitteet esitetään taulukkomuodossa, jossa jokaiselle tavoitteelle on kuvattu kriittinen menestystekijä, mittari sekä tavoitetaso (BSC-kortti). Tavoitteiden toteutumista seurataan tilinpäätöksessä. Henkilöstöä koskevat tavoitteet kootaan yhteen koko organisaatiota koskeviksi tavoitteiksi. Toimintaympäristö ja sen muutokset Toimintaympäristön kuvaus ja siinä mahdollisesti suunnitelmakauden aikana tapahtuvat muutokset Tulosalueen taloudelliset ja toiminnalliset tunnusluvut Tulosalueen toiminnan ja talouden kannalta keskeiset tunnusluvut vertailutietoineen, esim. asiakasmäärät, yksikköhinnat, kustannukset e/asukas, jne. Asukaskohtaisia tunnuslukuja laskettaessa käytetään asukaslukuna: Asukasluku 2016 2017 2018 2019 2020 Masku 9 914 9 656 10 046 10 106 10 164 Mynämäki 7 835 7 838 7 761 7 729 7 701 Nousiainen 4 856 4 813 4 869 4 875 4 881 Yhteensä 22 605 22 307 22 676 22 710 22 746 Henkilöstö 31.12. Tulosalueen virat ja toimet 31.12. tehtävänimikkeittäin. Osa-aikaisesta henkilöstöstä kerrotaan osa-aikaprosentti. Virat ja toimet esitetään myös suunnitelmavuosilta. Tulosalueen toimintatulot ja -menot Tulosalueen toimintatulot ja -menot esitetään taulukkomuodossa. Taulukot lisätään keskitetysti. Käyttötalouden pohjat tallennetaan y-asemalle (Y:\Akseli\\TA 2017) vastuuhenkilöiden käytettäväksi. 3. Tuloslaskelmaosa Talousarvion tuloslaskelma noudattaa samaa kaavaa, kuin tilinpäätöksen tuloslaskelma. Laskelmassa esitetään vain ulkoiset erät. 4. Investointiosa Investointiosassa esitetään suunnitelmakauden irtaimistoinvestointien (yli 10.000 euroa) kustannusarviot, määrärahat ja mahdolliset tuloarviot. 5. Rahoitusosa Talousarvion rahoitusosassa esitetään toiminnan, investointien ja rahoituksen rahavirrat.
5 6. Määrärahojen ja tuloarvioiden yhteenveto Määrärahojen ja tuloarvioiden yhteenvedossa esitetään yhteenvetolaskelma käyttötalousosan, investointiosan, tuloslaskelmaosan ja rahoitusosan sitoviksi hyväksymät erät. 7. Liitteet Virat ja toimet 31.12. Henkilöstökulut Nettokustannukset yhteensä Suoritemäärät Yksikköhinnat Vuosisopimus, Masku Vuosisopimus, Mynämäki Vuosisopimus, Nousiainen Tiivistelmä jäsenkuntien maksuosuuksista