Sibelius-Akatemian toiminnan ja talouden suunnittelu, sisäinen valvonta ja laadunvarmistus (Hallituksen päättämä )
|
|
- Tapio Virtanen
- 8 vuotta sitten
- Katselukertoja:
Transkriptio
1 Sibelius-Akatemian hallinnointiohjeen liite 6 Päivitysvastuu: Hallintojohtaja. Sibelius-Akatemian toiminnan ja talouden suunnittelu, sisäinen valvonta ja laadunvarmistus (Hallituksen päättämä ) 1. Strategiaprosessi Hallitus hyväksyy yliopiston strategian, joka määrittää pitkällä tähtäimellä yliopiston kehittämisen suunnan ja toiminnan painopisteet. Strategia perustuu hallituksen näkemykseen yliopiston perustehtävästä (missio) ja tavoitetilasta (visio) sekä yliopiston toimintaympäristön muutoksesta, yliopiston kyvystä vastata tähän muutokseen (esim. SWOTanalyysi) sekä valtioneuvoston ja opetusministeriön voimassa oleviin koulutusta, taiteellista toimintaa ja tutkimusta koskeviin ohjelmiin ja tavoitteisiin. Strategiassa otetaan huomioon OPM:n kanssa tehdyn tulossopimuksen sisältö, mutta asiakirja myös osaltaan ohjaa tulossopimusprosessia yliopiston puolelta määrittäen yliopiston tavoitteet OPM:n suuntaan. Strategia käsittää pääpaperin sekä liitteinä 1. luettelon yliopistotason strategisista projekteista vastuineen, aikatauluineen ja 3 v. (mitattavissa olevine) tavoitteineen 2. koulutusta koskevat strategiset toimenpiteet vastuineen, aikatauluineen ja 3 v. (mitattavissa olevine) tavoitteineen 3. taiteellista toimintaa koskevat strategiset toimenpiteet vastuineen, aikatauluineen ja 3 v. (mitattavissa olevine) tavoitteineen 4. tutkimusta koskevat strategiset toimenpiteet vastuineen, aikatauluineen ja 3 v. (mitattavissa olevine) tavoitteineen 5. hallintoa koskevat strategiset toimenpiteet vastuineen, aikatauluineen ja 3 v. (mitattavissa olevine) tavoitteineen 6. henkilöstösuunnitelma 7. taloussuunnitelma Hallitus päivittää strategian vuosittain ja seuraa toteutusta puolivuosittain. Lisäksi hallitus seuraa strategisia hankkeita joka kokouksessaan. Strategian liitteineen esittää hallituksen hyväksyttäviksi rehtori, joka myös johtaa strategian valmisteluprosessia. Prosessin toteutuksesta vastaa hallintojohtaja. Häntä tukee valmistelussa ja tiedontuotannossa toiminnan suunnittelusta vastaava yksikkö. 2. Sisäinen valvonta Sisäisellä valvonnalla tarkoitetaan niitä toimintatapoja ja prosesseja, joilla pyritään varmistamaan yliopiston strategisten tavoitteiden mukainen toiminta, toiminnan säädöstenmukaisuus sekä yliopiston resurssien tarkoituksenmukainen ja taloudellinen käyttö tavoitteiden saavuttamiseksi. 1
2 Sisäisen valvonnan keskeisimmät osa-alueet ovat - vuotuinen toiminnanohjaus (johtamismenettelyt, sisäinen raportointi ja informointi) - riskienhallinta - sisäinen tarkastus - laadunvarmistus 2.1. Vuotuinen toiminnanohjaus Toiminnanohjauksella tarkoitetaan vuosittain tapahtuvaa johtamis-, suunnittelu-, raportointi- ja arviointitoimintaa, jolla toimeenpannaan strategiaa ja huolehditaan sen toteuttamisesta. Yliopiston tilikausi on kalenterivuosi. Myös toiminnan suunnittelukausi on kalenterivuosi. Opetushenkilökunnan työsuunnitelmat ja opetuksen järjestämistä koskevat päätökset tehdään kuitenkin lukuvuosittain. Rehtori ohjaa toimintayksiköiden toimintaa tulossopimuksilla, joissa yksiköt sitoutetaan rehtorin strategian pohjalta määrittelemiin tavoitteisiin ja rehtori puolestaan sitoutuu näiden toteuttamisen edellyttämään rahoitukseen tai muihin toimenpiteisiin. Sopimukset ovat kolmevuotisia. Suunnittelu- ja sopimusmenettely on rullaava: kunakin vuonna käydään prosessi koskien aina seuraavaa kolmivuotisjaksoa. Näin voidaan yhdistää vuositason ja keskipitkän aikavälin suunnittelun tarpeet. Prosessi on raskaampi kolmen vuoden välein, välivuosina kevyempi. Yksiköt laativat toimintasuunnitelmansa ja budjettinsa strategiaan ja tulossopimuksiin perustuen. Tulosneuvottelut ja -sopimukset Rehtori käy yksiköiden kanssa tulosneuvottelut vuosittain huhti-toukokuussa sen jälkeen, kun hallitus on päivittänyt strategian. Neuvottelussa hyväksytään tulossopimus, joka koskee kolmea seuraavaa kalenterivuotta. Rehtorin perusrahoituspäätökset ja mahdolliset hankerahoituspäätökset kirjataan sopimukseen. Sopimusten sisältö (mm. yksiköiden tavoitteet) laaditaan ydintehtävälähtöisesti. Tulosneuvottelujen ja sopimusten keskeinen sisältö on seuraava: - yksikön tulostavoitteet seuraavalla 3-vuotiskaudella eri ydintehtävissä - yksikön muut toiminnalliset tavoitteet eri ydintehtävissä - yksikön henkilöstön lisäykset tai vähennykset ja näiden vaikutus eri ydintehtäviin - yksikön rahoitus seuraavan vuoden aikana ydintehtävittäin Edellä kuvattua täydennetään tarpeen mukaan muilla, laajempaa johdon ja yksiköiden vuorovaikutusta sisältävillä menettelyillä. Yksiköiden rahoitus Rehtori päättää yksiköiden perusrahoituksesta (varojen käyttövaltuudesta) vuodeksi kerrallaan. Rahoituksen yleisenä periaatteena on, että rahoitus annetaan yksikölle kokonais- 2
3 kehyksenä, jonka sisällä sillä on toimintavapaus. Yksiköiden rahoitus koostuu neljästä osasta: - Perusrahoitus: Rehtori päättää tästä toukokuun loppuun mennessä ja rahoitus kirjataan tulossopimukseen. Rahoitus perustuu mm. asetettuihin tulostavoitteisiin ja osoitettuun toiminnan tuloksellisuuteen. - Muu sisäinen rahoitus (hankkeet, ns. erillispäätökset, kehittämiskeskuksen rahoitus): Rehtori päättää näistä pääosin tulosneuvotteluprosessin yhteydessä. Kehittämiskeskuksen rahoituksen käsittelyllä on oma aikataulunsa. - Ulkopuoliset tuotot (liiketoiminta, ulkopuoliset muut rahoituserät): yksiköt arvioivat nämä laatiessaan seuraavan vuoden budjettiaan. Tuottoarvioiden vahvistamisesta annetaan erikseen ohjeet. - Edelliseltä vuodelta käyttämättä jääneet varat: rehtori päättää yksiköiden käyttöön jäävistä varoista tilinpäätöksen hyväksymisen jälkeen. Opetusyksiköiden perusrahoituksen laskennassa käytetään laskentamallia. Malli uudistetaan kevääseen 2010 mennessä siten, että sen rakenne vastaa mahdollisimman pitkälle ydintehtävärakennetta ja ydintehtävien tavoitteenasettelumallia ja siten tukee yliopiston strategian toteuttamista. Pääosa opetusyksiköiden rahoituksesta lasketaan ja osoitetaan näille käyttäen ydintehtäväkohtaisia kvantitatiivisia tai kvalitatiivisia indikaattoreita. Yksiköiden toimintasuunnitelmat ja budjetit Yksiköt laativat toimintasuunnitelmansa ja budjettinsa tulosneuvottelujen jälkeen lokakuun loppuun mennessä. Toimintasuunnitelma ja budjetti laaditaan niin, että ne tukevat tulossopimuksessa sovittujen tavoitteiden saavuttamista. Toimintasuunnitelman ja budjetin hyväksyy yksikön johtaja. Budjettien laatimisen periaatteista ja menettelyistä annetaan erilliset ohjeet. Kehityskeskustelut Jokainen yliopiston kuukausipalkkaiseen henkilökuntaan kuuluva käy vuosittain kehityskeskustelun esimiehensä kanssa. Kehityskeskustelussa määritellään työntekijän seuraavan vuoden tärkeimmät tehtävät sekä tavoitteet, jotka tukevat yliopiston ja toimintayksikön tavoitteiden saavuttamista. Keskustelussa sovitaan myös, millä tavoin työntekijän osaamista tuetaan asetettujen tavoitteiden saavuttamiseksi. Lisäksi kehityskeskustelussa käsitellään työntekijän odotukset esimiestä ja yliopistoa kohtaan ja työntekijän työtilanne kokonaisvaltaisesti sekä arvioidaan niin työntekijän kuin esimiehenkin toimintaa edellisen vuoden aikana. Yliopiston talousarvio Hallitus hyväksyy yliopiston talousarvion ennen edellisen kalenterivuoden päättymistä. Talousarvio koostetaan toimintayksiköiden ja vastuualueiden hyväksytyistä budjeteista. Toiminnan ja talouden raportointi Yliopiston toiminnan ja talouden raportointi tapahtuu - yliopistokollegiolle tilinpäätöksessä vuosittain - hallitukselle toimintaraportissa puolivuosittain 3
4 - hallitukselle talousraportissa neljännesvuosittain - hallitukselle strategisten hankkeiden raportissa kussakin kokouksessa Rehtori valmistelee tilinpäätöksen liitteineen hallituksen käsiteltäväksi maaliskuussa; hallitus hyväksyy ne maaliskuun aikana. Yliopistokollegio käsittelee tilinpäätöksen huhtikuussa. Tilinpäätös sisältää tavanomaisten taloudellisten laskelmien lisäksi henkilöstötilinpäätöksen, toimintakertomuksen, joka kuvaa ydintehtävälähtöisesti strategian toteutumisen, sekä analyysin strategian sisältämän taloussuunnitelman toteutumisesta. Rehtori raportoi hallitukselle lisäksi suppeammin puolivuosittain (elokuussa ja tammikuussa) strategian toteutumisesta (toimintaraportti). Rehtori raportoi hallitukselle talousarvion toteutumisesta neljännesvuosittain huhtikuussa, elokuussa, lokakuussa ja tammikuussa. Rehtori raportoi hallitukselle jokaisessa hallituksen kokouksessa strategisten hankkeiden edistymisestä. Rehtori päättää, miten hänelle raportoidaan toiminnasta ja taloudesta Riskienhallinta Riskienhallinnan tausta ja tavoitteet Sibelius-Akatemian riskienhallinnan tavoitteena on tunnistaa, arvioida ja hallita olennaisimpia riskejä, jotka uhkaavat Sibelius-Akatemian keskeisten tavoitteiden toteutumista. Yliopiston riskienhallinta perustuu soveltuvin osin COSO-ERM -malliin. Riskillä tarkoitetaan mahdollisuutta poikkeamaan, jonka toteutuminen vaikuttaa negatiivisesti Sibelius-Akatemian tai sen osan tavoitteiden saavuttamiseen. Sibelius-Akatemian toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet perustuvat hallituksen hyväksymään strategiaan ja opetusministeriön kanssa tehtyihin tulossopimuksiin. Tavoitteiden toteutumista arvioidaan osana sisäistä valvontaa mm. raportoinnin ja itsearvioinnin yhteydessä. Nämä ja muut sisäisen valvonnan menettelyt sekä hyvä hallintotapa tukevat yliopiston riskienhallintaa. Tavoitteiden saavuttamista uhkaavia merkittävimpiä riskejä hallitaan toimintayksiköissä osana toiminnan suunnittelua ja johtamista. Yliopiston tasolla suoritetaan tarpeen mukaan laajempia riskiarviointeja, joista päättää rehtori. Havaitut riskit raportoidaan ja arvioinnin tuloksia hyödynnetään osana toiminnan suunnittelua ja johtamista. Riskienhallinnan toteutus Rehtori vastaa Sibelius-Akatemian riskienhallinnan toimeenpanosta ja hänelle raportoidaan sen toteutumisesta. Rehtori raportoi asiasta hallitukselle. Toimintayksiköiden johtajien vastuulla on yksikön operatiivisia tavoitteita ja yksikön vastuulla olevien akateemisten prosessien tavoitteita uhkaavien riskien tunnistaminen ja arviointi. 4
5 Riskienhallinnan tuesta ja yliopistotasoisesta koordinoinnista huolehtii toiminnan suunnittelusta vastaava yksikkö, jonka tehtävänä on lisäksi toteuttaa riskienhallinnan kehittämistä ja valvontaa osana Sibelius-Akatemian johtamisjärjestelmää rehtorin asettamien tavoitteiden mukaisesti. Riskienhallintaprosessi sisältää seuraavat vaiheet: Tunnistaminen ja arviointi Toimenpiteiden määritys Raportointi Seuranta Riskienhallinta toteutetaan siten, että se mahdollistaa riskien ja niiden hallintakeinojen raportoinnin suhteessa yliopiston ydintehtäviin ja akateemisiin prosesseihin. Riskienhallintaprosessin eri vaiheet ajoitetaan vuoden aikana siten, että ne kytkeytyvät muihin johtamisen ja sisäisen valvonnan prosesseihin. Tämän lisäksi suoritetaan laajempia riskiarviointeja joko strategiapäivitysten yhteydessä tai merkittäviin sisäisiin tai ulkoisiin muutoksiin liittyen. Riskienhallintaa tuetaan myös sisäisen viestinnän keinoilla. Riskienhallinnan ohjeet, prosessikuvaukset aikatauluineen sekä vastuuhenkilöt julkaistaan yliopiston sisäisillä verkkosivuilla. Mikäli riskienhallintaprosessi muuttuu merkittävästi, koulutuksella ja muulla tuella varmistetaan prosessin jatkuminen keskeytyksettä. Riskienhallinta toimintayksiköissä Sibelius-Akatemian johtamisjärjestelmässä toimintayksikkötason riskien tunnistaminen, arviointi ja toimenpiteiden määritys toteutetaan syksyllä osana seuraavan vuoden toimintasuunnitelman ja budjetin laadintaa. Toimintasuunnitelmassa määritettyjä ja tulossopimusta toteuttavia tavoitteita arvioidaan niiden toteutumista uhkaavien riskien näkökulmasta. Tunnistetut riskit arvioidaan suhteessa niiden vaikutuksiin ja todennäköisyyteen. Merkittävimpien riskien osalta määritetään toimenpiteet niiden hallitsemiseksi sekä kunkin riskin osalta henkilö, joka on vastuussa toimenpiteiden toteuttamisesta. Vastuuhenkilö tulee valita siten, että hänellä on edellytykset vastata toimenpiteiden toteuttamisesta. Arviointi, toimenpiteet ja vastuut dokumentoidaan yhdenmukaisella tavalla toimintasuunnitelman liitteeksi. Riskianalyysin yhteydessä toimintayksikön tulee myös todeta edellisenä vuonna määriteltyjen toimenpiteiden tilanne sekä merkittävimmät toteutuneet riskit. Riskienhallinta yliopiston tasolla Toiminnan suunnittelusta vastaava yksikkö yhdistää toimintayksiköiden toimintasuunnitelmista riskiraportit ja laatii niistä vuoden loppuun mennessä kokoavan raportin rehtorille. Rehtori esittelee raportin tammikuun aikana johtoryhmälle ja akateemiselle neuvostolle, jotka tekevät sen perusteella oman arvionsa yliopiston strategisten tavoitteiden toteuttamista uhkaavista riskeistä ja muodostavat näkemyksensä toimenpiteistä näiden riskien hallitsemiseksi. 5
6 Toiminnan suunnittelusta vastaava yksikkö kokoaa toimintayksiköiden riskiraportit sekä akateemisen neuvoston ja johtoryhmän riskiarviot ja toimenpidesuositukset yliopiston riskiraportiksi ja toimittaa raportin tammikuun loppuun mennessä sisäiselle tarkastajalle, rehtorille, toimintayksiköiden johtajille, akateemisten prosessien omistajille ja hallintojohtajalle. Raporttiin sisältyy arvio edellisen vuoden riskiraporttiin sisältyneiden riskien toteutumisesta ja hallintatoimenpiteiden toteutuksesta. Rehtori esittelee raportin hallitukselle helmikuun aikana. Edellä mainittujen henkilöiden vastuulla on hyödyntää riskiraporttia osana toiminnan suunnittelua. Raporttiin sisältyvät havainnot otetaan huomioon muun muassa valmisteltaessa keskipitkän aikavälin suunnitelmien päivitystä ja seuraavan toimintavuoden tulossopimuksia. Raportoinnin perusteella rehtori, muu toimiva johto sekä hallitus voivat myös käynnistää välittömiä ehkäiseviä toimenpiteitä Sisäinen tarkastus Tavoitteet ja lähtökohdat Sisäisen tarkastuksen tehtävänä on varmistaa, että yliopiston sisäisen valvonnan menettelyt toimivat tarkoitetulla tavalla. Tarkastus voi koskea esimerkiksi toiminnan ja taloudenhoidon tuloksellisuutta, tarkoituksenmukaisuutta ja laillisuutta, toimintaa ja taloutta koskevan tiedon tuotannon toimivuutta ja luotettavuutta, yksikkötason sisäisen valvonnan toimivuutta, toimintaa koskevien sisäisten ohjeiden noudattamista sekä omaisuuden turvaamisen järjestämistä. Tavoitteena on, että tarkastus johtaa ehdotuksiin toiminnan kehittämiseksi. Sisäinen tarkastus toteutetaan yhteistyössä ja rakentavassa vuorovaikutuksessa tarkastuskohteiden kanssa. Sisäisessä tarkastuksessa otetaan huomioon Euroopan unionin myöntämien varojen ja muiden talousarvion ulkopuolisten varojen hallinnointia, käyttöä ja valvontaa koskevat vaatimukset. Sisäinen tarkastus toimii yliopiston hallituksen alaisuudessa. Rehtorin tehtävänä on huolehtia, että sisäinen tarkastus on järjestetty riittävässä laajuudessa. Tarkastus kohdistuu kaikkeen yliopiston toimintaan lukuun ottamatta opetuksen, taiteellisen toiminnan ja tutkimuksen sisältöä. Sisäisellä tarkastuksella on oikeus saada viivytyksettä käyttöönsä kaikki tarkastuksissa tarvittava aineisto. Tarkastuksen kohteena oleva toimintayksikkö on velvollinen avustamaan tarkastuksen suorittamisessa. Sisäistä tarkastusta avustaa lisäksi tarpeen mukaan toiminnan suunnittelusta vastaava yksikkö. Tarkastuksen toteutus Sisäisestä tarkastuksesta laaditaan vuosittain yliopiston riskianalyysiin perustuva tarkastussuunnitelma, jonka rehtori esittää hallituksen hyväksyttäväksi helmikuun loppuun mennessä. Hyväksytty suunnitelma toimitetaan tiedoksi yliopiston tilintarkastajalle. Suunnitelman laatimisesta huolehtii toiminnan suunnittelusta vastaava yksikkö. 6
7 Tarkastus suoritetaan suunnitelman ja sen perusteella laadittuun tarkemman työsuunnitelman mukaisesti. Tarkastuksesta laaditaan tarkastuskertomus, joka toimitetaan rehtorille ja tarkastuskohteelle. Mikäli toiminnassa havaitaan vakavia virheitä tai väärinkäytöksiä, asiasta ilmoitetaan viipymättä yliopiston hallituksen puheenjohtajalle ja rehtorille. Tarkastuskohteelle varataan mahdollisuus ilmaista käsityksensä tarkastuskertomuksessa käsitellyistä asioista. Tarkastuskertomus ja mahdollinen tarkastuskohteen vastaus toimitetaan yliopiston hallitukselle helmikuun loppuun mennessä. Muusta jakelusta päättää rehtori. Tarkastuskertomukseen sisällytetään myös tarkastajan ehdotukset havaittujen puutteiden tai virheiden korjaamisen edellyttämistä toimenpiteistä. Toiminnan suunnittelusta vastaava yksikkö laatii tammikuun loppuun mennessä raportin edellisen vuoden sisäisen tarkastuksen toteutuksesta ja tehdyistä toimenpidesuosituksista. Rehtori toimittaa raportin tiedoksi hallitukselle helmikuun aikana. Vuosiraportin sisältämät olennaiset havainnot sisällytetään myös yliopiston toimintakertomukseen Laadunvarmistus Yliopistolla on hallituksen hyväksymä laatupolitiikka, joka sisältää toiminnan laatutavoitteet. Rehtori vastaa näiden pohjalta yliopiston laadunvarmistusjärjestelmästä, joka on kuvattu toimintakäsikirjassa. Yksiköt ja hallintoelimet hankkivat palautetta toiminnastaan asiakkailtaan ja sidosryhmiltään ja arvioivat toimintaansa vuosittain. Yksiköiden itsearviointi toteutetaan yliopiston yhteisellä menetelmällä. Itsearvioinnin tuloksena syntyvät kehittämiskohteet sisällytetään yksikön toimintasuunnitelmaan. 7
TOIMINNAN JA TALOUDEN SUUNNITTELU, SISÄINEN VALVONTA JA LAADUNVARMISTUS
Sibelius-Akatemian hallinnointiohjeen liite 6 Hallitus 25.1.2012 Päivitysvastuu: hallintojohtaja TOIMINNAN JA TALOUDEN SUUNNITTELU, SISÄINEN VALVONTA JA LAADUNVARMISTUS 1. Strategiaprosessi Hallitus hyväksyy
LisätiedotRiskienhallintapolitiikka
Riskienhallintapolitiikka 14.10.2011 Johtokunta 7.9.2011 Johtoryhmä Sisältö 1. Tarkoitus ja tavoitteet 2 2. Riskien luokittelu 2 3. Tehtävät ja vastuut 3 4. Raportointi 4 5. Koulutus 4 6. Riskienhallintapolitiikan
LisätiedotSALON SEUDUN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET
SALON SEUDUN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET Hall. 01.04.2014 Valt. 29.04.2014 1 Voimaantulo 01.07.2014 1 Lainsäädännöllinen perusta ja soveltamisala Kuntalain 13
LisätiedotPorvoon kaupungin sisäisen tarkastuksen toiminta- ja arviointisuunnitelma vuodelle 2015
1 (6) Porvoon kaupungin sisäisen tarkastuksen toiminta- ja arviointisuunnitelma vuodelle 2015 1. Toimintasuunnitelman tausta Kaupunkikonsernin sisäisen valvonnan tavoitteena on varmistaa strategisten tavoitteiden
LisätiedotSIILINJÄRVEN KUNNAN JA KUNTAKONSERNIN SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET
SIILINJÄRVEN KUNNAN JA KUNTAKONSERNIN SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET 1 Lainsäädännöllinen perusta ja soveltamisala Kuntalain 13 :n mukaan valtuuston tulee päättää kunnan ja kuntakonsernin
LisätiedotLiite/Kvalt , 29 ISONKYRÖN KUNNAN JA KUNTAKONSERNIN SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET. Isonkyrön kunta
Öo Liite/Kvalt 13.10.2014, 29 ISONKYRÖN KUNNAN JA KUNTAKONSERNIN SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET Isonkyrön kunta Isonkyrön kunnan ja kuntakonsernin 1 (5) Sisällys 1 Lainsäädäntöperusta
LisätiedotHuippuyksiköiden taloudelliset vastuut ja velvollisuudet
Huippuyksiköiden taloudelliset vastuut ja velvollisuudet Huippuyksikköseminaari 14.12.2011 Sisäinen tarkastaja Seija Henttinen Sisäinen valvonta tarkoittaa TOIMINTAPROSESSEIHIN SISÄÄN VIETYJÄ RAKENTEITA,
LisätiedotKeski-Pohjanmaan erikoissairaanhoito- ja peruspalvelukuntayhtymän sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet
Keski-Pohjanmaan erikoissairaanhoito- ja peruspalvelukuntayhtymän sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet Sisäinen valvonta ja riskienhallinta käsitteinä Kuntalain säännökset kuntayhtymän sisäisestä
LisätiedotSISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET
KOKKOLAN KAUPUNKI Syyskuu 2014 Keskushallinto SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET SISÄLLYSLUETTELO 1. YLEISTÄ 2. SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN TAVOITE JA TARKOITUS; KÄSITTEET 3. SISÄISEN
LisätiedotVieremän kunnan Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet
1 Vieremän kunnan Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet Valtuusto 23.3.2015 16 2 Vieremän kunnan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet Lainsäädäntöperusta ja soveltamisala Kuntalain
LisätiedotSISÄISEN VALVONNAN PERUSTEET
P A I M I O N K A U P U N K I SISÄISEN VALVONNAN PERUSTEET Hyväksytty kaupunginvaltuustossa 12.2.2015 11 Voimaan 1.3.2015 alkaen 1 Sisällysluettelo Lainsäädäntöperusta ja soveltamisala... 3 Sisäisen valvonnan
LisätiedotSISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET PKSSK:SSA
POHJOIS-KARJALAN SAIRAANHOITO- JA SOSIAALIPALVELUJEN KUNTAYHTYMÄ Johtoryhmä 7.4.2015 Yhtymähallitus 27.4.2015 SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET PKSSK:SSA Sisällys 1. Lainsäädäntö 3 2. Soveltamisala
LisätiedotSisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet
Sipoon kunta Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet Voimaantulo xx.xx.2017 Kunnanvaltuusto xx.x.2017 Sisällysluettelo 1 Lainsäädäntöperusta ja soveltamisala... 2 2 Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan
LisätiedotSisäisen tarkastuksen ohje
Sisäisen tarkastuksen ohje Kuntayhtymähallitus 17.3.2009 SISÄLLYSLUETTELO 1 TARKOITUS JA PERIAATTEET 3 2 TEHTÄVÄT JA ARVIOINTIPERUSTEET 3 3 ASEMA, TOIMIVALTA JA TIETOJENSAANTIOIKEUS 3 4 AMMATILLINEN OSAAMINEN
LisätiedotSISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET 1.1.2014
1 Parikkalan kunta SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET 1.1.2014 1. Lainsäädäntöperusta ja soveltamisala Kuntalain 13 :n mukaan valtuuston tulee päättää kunnan ja kuntakonsernin sisäisen valvonnan
LisätiedotSisäisen valvonnan ja Riskienhallinnan perusteet
Sisäisen valvonnan ja Riskienhallinnan perusteet 9.5.2018 Sisällys 1. Lainsäädäntöperusta ja soveltamisala... 2 2. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tavoite ja tarkoitus... 2 3. Sisäisen valvonnan
LisätiedotULVILAN KAUPUNGINVIRASTON JOHTOSÄÄNTÖ
ULVILAN KAUPUNGINVIRASTON JOHTOSÄÄNTÖ Hyväksytty: 25.8.2008 Voimaantulo: 1.9.2008 SISÄLLYSLUETTELO 1 LUKU 2 SOVELTAMISALA 2 1 Soveltamisala 2 2 LUKU 2 TOIMINTA-AJATUS JA JOHTAMINEN 2 2 Toiminta-ajatus
LisätiedotOHJE. Kumoaa 24.5.2004 annetun sisäisen tarkastuksen ohjesäännön O/8/2004 TM.
OHJE Päivämäärä Nro 7.3.2005 O/7/2005 TM Jakelu: Työministeriön henkilöstö Ohjeen nimi: Työministeriön sisäisen tarkastuksen ohjesääntö Voimassaoloaika 15.3.2005 alkaen toistaiseksi Kumoaa/muuttaa ohjeen
LisätiedotSAARIJÄRVEN KAUPUNGIN JA KAUPUNKIKONSERNIN SISÄISEN VAL- VONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET
1 SAARIJÄRVEN KAUPUNGIN JA KAUPUNKIKONSERNIN SISÄISEN VAL- VONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET Sisällys Johdanto... 2 Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan lainsäädännöllinen perusta ja soveltamisala...
LisätiedotValtion riskienhallintakehikko ja innovatiiviset hankinnat. Esko Mustonen 2.2.2012
Valtion riskienhallintakehikko ja innovatiiviset hankinnat Esko Mustonen 2.2.2012 Erään julkisen organisaation hankintastrategiasta Hankintayksikön kannalta julkisiin hankintoihin liittyvistä riskeistä
LisätiedotKaarinan kaupunkikonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan periaatteet. Luonnos 0 (6) 12.3.2014
Luonnos 0 (6) 12.3.2014 Kaarinan kaupunkikonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan periaatteet Hyväksytty kaupunginvaltuustossa 8.12.2014 123. Voimaantulo 8.12.2014. 1 (6) Sisällys 1 Lainsäädäntöperusta
LisätiedotKemin kaupungin ja Kemi-konsernin SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET
Kemin kaupungin ja Kemi-konsernin SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET Kemin kaupungin ja Kemi - konsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet kaupunginvaltuusto 23.3.2015 36 Sisällysluettelo
LisätiedotKEMIJÄRVEN KAUPUNGIN JA KAUPUNKIKONSERNIN SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET
KEMIJÄRVEN KAUPUNGIN JA KAUPUNKIKONSERNIN SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET Kaupunginvaltuusto 4.3.2014 16 Voimaantulo 1.4.2014 2 1. LAINSÄÄDÄNTÖPERUSTA JA SOVELTAMISALA Kuntalain 13 :n
LisätiedotInarin kunta SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET
0 Inarin kunta SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET Valtuusto / /2017 1 Sisällysluettelo 1. Lainsäädäntöperusta ja soveltamisala...2 2. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tavoite ja tarkoitus;
LisätiedotSisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet Hyväksytty: kaupunginvaltuusto xx.xx.2014 xx
Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet Hyväksytty: kaupunginvaltuusto xx.xx.2014 xx 2 1. Lainsäädäntöperusta ja soveltamisala Kuntalain 13 :n mukaan valtuuston tulee päättää kunnan ja kuntakonsernin
LisätiedotSISÄISEN TARKASTUKSEN TOIMINTAOHJE. Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä. Hyväksytty kuntayhtymän hallituksessa xx.x.
SISÄISEN TARKASTUKSEN TOIMINTAOHJE Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä Hyväksytty kuntayhtymän hallituksessa xx.x.2017, 2 Sisällysluettelo 1 SISÄISEN TARKASTUKSEN TOIMINTAOHJEEN
LisätiedotYhtymähallitus Yhtymävaltuusto Siun sote - kuntayhtymän sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet
Yhtymähallitus 23.11.2017 Yhtymävaltuusto 1.12.2017 Siun sote - kuntayhtymän sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet 2(5) Sisällysluettelo Sisällysluettelo... 2 1. Lainsäädäntöperusta ja soveltamisala...
LisätiedotUudenkaupungin kaupungin sisäisen valvonnan ja riskien hallinnan perusteet
Uudenkaupungin kaupungin sisäisen valvonnan ja riskien hallinnan perusteet Kh 12.8.2019 1 Sisällys 1. LAINSÄÄDÄNTÖ... 2 2. SOVELTAMISALA... 2 3. KÄSITEMÄÄRITTELYÄ... 3 4. SISÄISEN VALVONNAN TAVOITTEET...
LisätiedotPohjois Karjalan sairaanhoito ja sosiaalipalvelujen kuntayhtymän (PKSSK) sisäisen tarkastuksen toimintaohje
Pohjois Karjalan sairaanhoito ja sosiaalipalvelujen kuntayhtymän (PKSSK) sisäisen tarkastuksen toimintaohje 1 Sisäisen tarkastuksen toimintaohjeen tarkoitus Toimintaohje määrittelee PKSSK konsernin sisäisen
LisätiedotNOKIAN KAUPUNKI LISÄLISTA 4 2014
NOKIAN KAUPUNKI LISÄLISTA 4 2014 Kaupunginvaltuusto 16.6.2014 KOKOUSTIEDOT Aika 16.6.2014 klo 18.00 Paikka Kaupungintalo, valtuustosali KÄSITELTÄVÄT ASIAT ASIA N:O SIVU 74 ERON MYÖNTÄMINEN TIMO VUORISALOLLE
LisätiedotSisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet 1.12.2014
Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet 1.12.2014 Hallitus xx.xx.2014 Valtuusto xx.xx.2014 Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet 1.12.2014 lukien Johdanto Savon koulutuskuntayhtymän
LisätiedotPorvoon kaupungin sisäisen tarkastuksen toiminta- ja arviointisuunnitelma vuodelle 2016
1 (6) Porvoon kaupungin sisäisen tarkastuksen toiminta- ja arviointisuunnitelma vuodelle 2016 1. Toimintasuunnitelman tausta Kaupunkikonsernin sisäisen valvonnan tavoitteena on varmistaa strategisten tavoitteiden
LisätiedotVuosittainen raportti
Vuosittainen raportti Eeva Ruutiainen, terveyden edistämisen suunnittelija Pohjois-Karjalan kansanterveyden keskus, Väestöterveyttä yhteistyöllä -hanke 15.5.2014 Hyvinvointikertomuksen vaiheet 2014 ILO
LisätiedotItä-Suomen yliopisto Pöytäkirja 4/2016 1. Nimi Tehtävä Läsnäolo Ryyynänen-Karjalainen toiminnanjohtaja, puheenjohtaja 1-7
Itä-Suomen yliopisto Pöytäkirja 4/2016 1 17.06.2016 Itä-Suomen yliopiston hallitus Aika 17.06.2016, 10:30-13:10 Paikka Itä-Suomen yliopisto, Kuopion kampus, Melania-rakennus, ME201 Osallistujat Nimi Tehtävä
LisätiedotPorvoon kaupungin ja kaupunkikonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet
Porvoon kaupungin ja kaupunkikonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet KV 25.3.2015 KH 16.3.2015 2 Sisällys 1. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tarkoitus ja tavoitteet... 3 2. Sisäisen
LisätiedotSISÄLTÖ. 1 RISKIENHALLINTA... 3 1.1 Yleistä... 3 1.2 Riskienhallinta... 3 1.3 Riskienhallinnan tehtävät ja vastuut... 4 1.4 Riskienarviointi...
RHK Ohje riskienhallinnasta 2 SISÄLTÖ 1 RISKIENHALLINTA... 3 1.1 Yleistä... 3 1.2 Riskienhallinta... 3 1.3 Riskienhallinnan tehtävät ja vastuut... 4 1.4 Riskienarviointi... 5 RH Ohje riskienhallinnasta
LisätiedotKaupunkikonsernin valvontajärjestelmä
Kaupunkikonsernin valvontajärjestelmä Tarkastuslautakunnan, tilintarkastuksen ja sisäisen tarkastuksen tehtävät Valtuuston perehdytystilaisuus 18.9.2017 Konsernihallinto Kaupunkikonsernin valvontajärjestelmä
LisätiedotJÄRVENPÄÄN KAUPUNGIN SISÄISEN TARKASTUKSEN OHJE
JÄRVENPÄÄN KAUPUNGIN SISÄISEN TARKASTUKSEN OHJE Hallitus 4.2.2019 1 Järvenpään kaupungin sisäisen tarkastuksen ohje Järvenpään kaupunki ja Keravan kaupunki ovat järjestäneet sisäisen tarkastuksen yhteistyösopimuksella
LisätiedotMe teemme yhdessä uutta! Kuntastrategia valtuustokaudelle
Me teemme yhdessä uutta! Kuntastrategia valtuustokaudelle 2017-2021 Vuoden 2019 tavoitteiden ja toimenpiteiden määrittely Indikaattoreiden lähtö- ja tavoitetasojen määrittely Riskienhallinta Kehittämispäällikkö
Lisätiedot2 (5) Tarkastussääntö Hyväksytty: yhtymäkokous xx.xx.xxxx xx 17.9.2014. 2.2 Tilintarkastajan tehtävät
2 (5) 2.2 Tilintarkastajan tehtävät 2.3 Tilintarkastuskertomus Kuntalain 73 75 säädetään tilintarkastajan tehtävistä. Tilintarkastajan on tarkastettava hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden
LisätiedotTilikauden alijäämä oli - 1,38 milj. euroa (TA -1,35 milj. euroa). Investointien toteutuminen. Ehdotus tuloksen käsittelystä
Kunnanhallitus 92 31.03.2016 Vuoden 2015 tilinpäätös kunnanhallitukselle 2/02.02.01/2016 Kunnanhallitus 31.03.2016 92 Kuntalain mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta
LisätiedotSisäinen tarkastus, sisäinen valvonta ja riskienhallinta. Valtuustoseminaari
Sisäinen tarkastus, sisäinen valvonta ja riskienhallinta Valtuustoseminaari 23.5.2017 Miksi? Asetettujen tavoitteiden saavuttaminen Toiminnan kehittäminen ja parantaminen Toiminnan taloudellisuus ja tuloksellisuus
LisätiedotKouvolan kaupungin ympäristöjärjestelmätyön käynnistäminen
Kouvolan kaupungin ympäristöjärjestelmätyön käynnistäminen 10.3.2011 Tekninen johtaja Hannu Luotonen Kaupunkikehitys, Kouvolan kaupunki Merikeskus Vellamo, Kotka Esiintyjä 1 Kaupunkistrategia 2011- Esiintyjä
LisätiedotJÄRVENPÄÄN KAUPUNGIN SISÄISEN TARKASTUKSEN OHJE
JÄRVENPÄÄN KAUPUNGIN SISÄISEN TARKASTUKSEN OHJE 1 Sisällysluettelo Järvenpään kaupungin sisäisen tarkastuksen ohje... 3 Sisäisen tarkastuksen ohjeen tarkoitus... 3 Sisäisen tarkastuksen tarkoitus... 3
LisätiedotMÄNTSÄLÄN KUNNAN JA KUNTAKONSERNIN SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET. 1. Johdanto
MÄNTSÄLÄN KUNNAN JA KUNTAKONSERNIN SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET 1. Johdanto Kuntalain 13 :n mukaan valtuuston tulee päättää kunnan ja kuntakonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan
LisätiedotTARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTISUUNNITELMA
Keskus 020 743 2920 Faksi 020 743 2935 www.bdo.fi www.audiator.fi BDO Audiator Oy Vattuniemenranta 2 00210 Helsinki ITÄ-SAVON SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTISUUNNITELMA
LisätiedotOnnistunut liikkumissuunnitelma - ohjeet liikkumissuunnitelman tekemiseen
Onnistunut liikkumissuunnitelma - ohjeet liikkumissuunnitelman tekemiseen Mikä on liikkumissuunnitelma ja miksi se kannattaa tehdä? Liikkumissuunnitelma antaa konkreettisen suunnan Liikkumissuunnitelma
LisätiedotSisäinen valvonta ja riskienhallinta. Luottamushenkilöiden perehdytystilaisuus 4.4.2013
Sisäinen valvonta ja riskienhallinta Luottamushenkilöiden perehdytystilaisuus Sisällys 1. Johdanto 2. Nykytilanne 3. Sisäinen valvonta 4. Riskienhallinta 5. Kuntalain muutos 1.7.2012 1. Johdanto Sisäinen
LisätiedotKriittisen polun hallinta CRIPMAN (CRItical Path MANagement) Pekka Maijala & Jaakko Paasi
Kriittisen polun hallinta CRIPMAN (CRItical Path MANagement) Pekka Maijala & Jaakko Paasi CRIPMAN CRIPMAN on tuotteen arvoverkoston tai sen osan toiminnan optimoinnin ja kehittämisen menetelmä. Kriittisen
LisätiedotSISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET SIIKAJO- EN KUNNASSA JA KUNTAKONSERNISSA
SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET SIIKAJO- EN KUNNASSA JA KUNTAKONSERNISSA Kunnanvaltuuston tulee päättää kunnan ja kuntakonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista (13
LisätiedotVastuualueen ja tulosyksikön sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan arviointi ja järjestäminen (pohjaehdotus)
Vastuualueen ja tulosyksikön sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan arviointi ja järjestäminen 2012 2014 (pohjaehdotus) Arviointilomakkeiden tarkoitus Kunkin vastuualueen ja tulosyksikön sisäisen valvonnan
LisätiedotVäli- ja loppuraportointi
Väli- ja loppuraportointi Hyvän raportin merkitys hankkeen tulosten kuvaamisessa Sari Ahvenainen ESR-koordinaattori 25.5.2011 Uudenmaan ELY-keskus Väliraportti (1/8) Miksi väliraportti tehdään? - Tarkoituksena
LisätiedotKirkkonummen kunnan tietohallintostrategia 2015-2018. Tiivistelmä
Kirkkonummen kunnan tietohallintostrategia 2015-2018 Tiivistelmä JOHDANTO Tämä dokumentti on Kirkkonummen tietohallintostrategian tiivistelmä ja koskee strategiakautta 2015-2018. Kirkkonummen kunnan tietohallintostrategian
LisätiedotKonsernijohdon vastuu tuloksellisesta johtamisesta ja riskienhallinnasta. Markus Kiviaho, Johtaja, sisäinen tarkastus JHTT, CGAP
Konsernijohdon vastuu tuloksellisesta johtamisesta ja riskienhallinnasta Markus Kiviaho, Johtaja, sisäinen tarkastus JHTT, CGAP Konsernijohdon vastuu tuloksellisesta johtamisesta Konsernijohdon vastuulla
LisätiedotHYVINKÄÄN KAUPUNGIN KONSERNIOHJE
1 Kv 3.3.2008 Sääntö tulee voimaan heti Kumottu 20.12.2000 hyväksymä konserniohje HYVINKÄÄN KAUPUNGIN KONSERNIOHJE Tarkoitus ja tavoite Soveltamisala Sitovuus Hyvinkään kaupungin konserniohjeella tuetaan
LisätiedotKankaanpään kaupunki SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET
Kankaanpään kaupunki SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET 2 Sisällys SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET... 3 Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tavoite ja tarkoitus... 3 Vastuut
LisätiedotEspoon kaupunkikonsernin
Kirje 0 (4) Espoon kaupunkikonsernin 6.8.2013 sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet Voimaantulo 1.1.2014 Päätöspäivä: 18.11.2013 Kaupunginhallitus 28.10.2013 Valtuusto 18.11.2013 1 (4) 1. Lainsäädäntö
LisätiedotAluekehityksen suunnittelu ja ohjaus
Maakuntahallitus 170 19.10.2015 Maakuntahallitus 178 16.11.2015 Uudenmaan liiton talousarvion vuodelle 2016 sekä toiminta- ja taloussuunnitelman vuosille 2016 2018 hyväksyminen 325/02.00.00/2015 MHS 19.10.2015
LisätiedotKEURUUN KAUPUNGIN JOHTAMINEN
KEURUUN KAUPUNGIN JOHTAMINEN Keuruun kaupunkia johdetaan seuraavien asiakirjojen pohjalta: 1. Keuruun kaupungin johtamisen periaatteet 2. Keuruun kaupungin hallintosääntö 3. Keuruun kaupungin organisaatiosääntö
LisätiedotRiskienhallintamalli. ja kuvaus riskienhallinnan kehittämisestä keväällä Inka Tikkanen-Pietikäinen
Riskienhallintamalli ja kuvaus riskienhallinnan kehittämisestä keväällä 2018 Inka Tikkanen-Pietikäinen 15.6.2018 1 Riskienhallinnan kehittämisen aikataulu ja työn tulokset 2018 helmikuu maaliskuu huhtikuu
LisätiedotVAASAN KAUPUNGIN JA KAUPUNKIKONSERNIN SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET. Vaasan kaupunginvaltuuston hyväksymät 16.12.
VAASAN KAUPUNGIN JA KAUPUNKIKONSERNIN SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET Vaasan kaupunginvaltuuston hyväksymät 16.12.2013 153 VAASAN KAUPUNGIN JA KAUPUNKIKONSERNIN SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN
LisätiedotPalosuojelurahasto 2025. Aktiivisesti ja avoimesti tulipalojen ehkäisyn ja pelastustoiminnan edistämisen puolesta
Palosuojelurahasto 2025 Aktiivisesti ja avoimesti tulipalojen ehkäisyn ja pelastustoiminnan edistämisen puolesta 1 1. Toimintaympäristön muutokset, joihin rahaston strategialla pyritään osaltaan vastaamaan
LisätiedotSisäinen viestintä. viestintäyhdyshenkilöiden koulutusohjelma 26.10.2010. Anna Grönlund-Qvarnberg viestintäpalvelut
Sisäinen viestintä viestintäyhdyshenkilöiden koulutusohjelma 26.10.2010 Anna Grönlund-Qvarnberg viestintäpalvelut Ohjelma tänään klo 13.15 Kahvi & avaus klo 13.30 Johdatus sisäiseen viestintään klo 14.15
LisätiedotSisäisen tarkastuksen toimintasääntö. Hyväksytty , tarkastustoimikunta
Sisäisen tarkastuksen toimintasääntö Hyväksytty 4.9.2017, tarkastustoimikunta Konsernihallinto 1(4) 1 Sisäisen tarkastuksen toiminta-ajatus on riippumatonta ja objektiivista arviointi- ja varmistus- sekä
LisätiedotHALLINTOSÄÄNTÖ, TARKASTUSLAUTAKUNNAN OSUUDET. 2 luku Toimielinorganisaatio. 9 Tarkastuslautakunta
HALLINTOSÄÄNTÖ, TARKASTUSLAUTAKUNNAN OSUUDET 2 luku Toimielinorganisaatio 9 Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnassa on 7 (5?) jäsentä, joista kaupunginvaltuusto valitsee lautakunnan puheenjohtajan ja
LisätiedotEspoon kaupunki Pöytäkirja 37. Nuorisovaltuusto 17.03.2015 Sivu 1 / 1
Nuorisovaltuusto 17.03.2015 Sivu 1 / 1 37 Sääntömuutos kohtiin: 6 Hallitus, 7 Tapahtumat ja tiedotus Selostus NYKYISET SÄÄNNÖT: 6 Hallitus Nuorisovaltuuston hallitukseen kuuluvat nuorisovaltuuston puheenjohtajisto
LisätiedotTurun Musiikkijuhlasäätiön säännöt. Turun Musiikkijuhlasäätiön säännöt
Turun Musiikkijuhlasäätiön säännöt 1 Säätiön nimi on Turun musiikkijuhlasäätiö, ruotsiksi käännettynä Stiftelsen för Åbo musikfestspel, ja säätiön kotipaikka on Turun kaupunki 2 Säätiön tarkoituksena on
LisätiedotULKOMAISEN HENKILÖSTÖN TUKIPALVELUIDEN SEURANTARAPORTTI LUOVUTETTU 27.4.2012 KEHITTÄMISTYÖRYHMÄ JYVÄSKYLÄN YLIOPISTO
ULKOMAISEN HENKILÖSTÖN TUKIPALVELUIDEN KEHITTÄMISTYÖRYHMÄ SEURANTARAPORTTI LUOVUTETTU JYVÄSKYLÄN YLIOPISTO SISÄLLYS Johdanto...1 1 Toimenpide-ehdotusten toteutuminen ja kv-henkilöstöpalveluiden kehittyminen...2
LisätiedotKuopion kaupunki Pöytäkirja 8/2014 1 (9) Tarkastuslautakunta 05.05.2014
Kuopion kaupunki Pöytäkirja 8/2014 1 (9) Kokoustiedot Aika maanantai klo 14:00-16:55 Paikka Saunakabinetti, kaupungintalo 3. krs. Lisätietoja Saapuvilla olleet jäsenet Anna Olkkonen, puheenjohtaja Marja
LisätiedotPohjois-Pohjanmaan sairaanhoitopiirin kuntayhtymäkonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet
POHJOIS-POHJANMAAN SAIRAAN- 1 (8) Pohjois-Pohjanmaan sairaanhoitopiirin kuntayhtymäkonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet POHJOIS-POHJANMAAN SAIRAAN- 2 (8) Sisäinen valvonta ja riskienhallinta
LisätiedotStrategian seurannasta annetaan ohjeistus myöhemmin joulukuussa.
Toimialajohtajat, vastuu- ja tulosalue-esimiehet VUODEN 2015 TILINPÄÄTÖS Tilinpäätöksessä kuvataan Lappeenranta-konsernin taloudellinen ja toiminnallinen tila. Lisäksi se sisältää kuvauksen riskienhallinnan,
LisätiedotPÄLKÄNEEN KUNNAN SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET
PÄLKÄNEEN KUNNAN SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET Käsittely : Kunnanvaltuuston hyväksymä xx.xx.2014 xx Kunnanhallitus xx.xx.xxxx xx Sisällysluettelo 1. JOHDANTO... 3 2. SISÄISEN VALVONNAN
LisätiedotHARJAVALLAN KAUPUNGIN KUNNALLINEN SÄÄDÖSKOKOELMA
HARJAVALLAN KAUPUNGIN KUNNALLINEN SÄÄDÖSKOKOELMA 0 YLEISHALLINTO 04 TALOUSASIAT HARJAVALLAN KAUPUNGIN JA KAUPUNKIKONSERNIN 2018 SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET Hyväksytty valtuusto 11.6.2018
LisätiedotPalvelujen ja prosessien johtaminen olennaisen tiedon avulla
Prosessipäivät 20.4.2016 Palvelujen ja prosessien johtaminen olennaisen tiedon avulla Mikko Kuusela Senior Solution Architect p. 040 574 7414 mikko.kuusela@qlik.com 04, 2016 Pohditaan palveluiden ja prosessien
LisätiedotSIDOSRYHMÄMARKKINOINTI YRITYSPÄIVÄ
PROJEKTISUUNNITELMA SIDOSRYHMÄMARKKINOINTI YRITYSPÄIVÄ Laatija: Päiväys: Luottamuksellisuus: julkinen/salainen Versio: Hyväksynyt: C:\Documents and Settings\SaijaP\Local Settings\Temporary Internet Files\OLKE\aikataulu
Lisätiedot17.12.2015 PIRKANMAAN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄN TARKASTUSSÄÄNTÖ 1.1.2013 LUKIEN
1 (5) PIRKANMAAN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄN TARKASTUSSÄÄNTÖ 1.1.2013 LUKIEN VALVONTAJÄRJESTELMÄ 1 Ulkoinen ja sisäinen valvonta Kuntayhtymän hallinnon ja talouden valvonta järjestetään niin, että
LisätiedotSisäisen valvonnan ohje
Sisäisen valvonnan ohje Kuntayhtymähallitus 15.6.2009 SISÄLLYSLUETTELO 1 JOHTAMIS- JA HALLINTOJÄRJESTELMÄ SEKÄ KUNTAYHTYMÄN VALVONNAN RAKENNE 3 1.2 Johtamis- ja hallintojärjestelmä 3 1.2 Kuntayhtymän valvonnan
LisätiedotJOENSUUN SEUDUN HANKINTATOIMI KOMISSIOMALLI 28.03.2014
JOENSUUN SEUDUN HANKINTATOIMI KOMISSIOMALLI 28.03.2014 KOMISSIO Komissio otetaan käyttöön kaikissa kilpailutuksissa, joiden hankintakausi alkaa 1.1.2012 tai sen jälkeen Raha liikkuu Joensuun seudun hankintatoimen
LisätiedotNuorten tieto- ja neuvontatyön osaamiskartta Pirjo Kovalainen 14.4.2016
Nuorten tieto- ja neuvontatyön osaamiskartta Pirjo Kovalainen 14.4.2016 Nuorten tieto- ja neuvontatyön osaamiskartta Osaamiskartan laatiminen ja kehitystyön prosessi lähti liikkeelle osana laajempaa laadun
LisätiedotKaupunginhallitus 58 21.03.2016 Kaupunginhallitus 73 04.04.2016. Kirjelmä Paraisten kaupungin sosiaalitoimesta 2819/01.00.00.
Kaupunginhallitus 58 21.03.2016 Kaupunginhallitus 73 04.04.2016 Kirjelmä Paraisten kaupungin sosiaalitoimesta 2819/01.00.00.01/2016 Kaupunginhallitus 21.03.2016 58 Valmistelija Kaupunginjohtaja Patrik
LisätiedotTARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTISUUNNITELMA
TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTISUUNNITELMA Valtuustokausi 2013 2016 Työohjelma 2016 TARKASTUSLAUTAKUNNAN TEHTÄVÄT JA TOIMIVALTUUDET Valtuusto asettaa tarkastuslautakunnan toimikauttaan vastaavien vuosien
Lisätiedot1 (8) NUORISOASIAINKESKUS. Nuorisotoimenjohtaja/PS 1.2.2014. Ntj 27.1.2014 4 NUORISOASIAINKESKUKSEN TOIMINTASÄÄNTÖ
1 (8) Ntj 27.1.2014 4 NUORISOASIAINKESKUKSEN 1. Strategiaperusta Nuorisoasiainkeskuksen toimintasääntö perustuu kaupunginvaltuuston 27.11.2002 hyväksymään nuorisotoimen johtosääntöön. Siinä nuorisoasiainkeskuksen
LisätiedotToivakan kunnan sisäisen valvonnan ja kokonaisvaltaisen riskienhallinnan perusteet
Toivakan kunnan sisäisen valvonnan ja kokonaisvaltaisen riskienhallinnan perusteet 1 (5) 1. Soveltamisala Sisäisen valvonnan ja siihen osana sisältyvän kokonaisvaltaisen riskienhallinnan perusteilla luodaan
LisätiedotStrategiatyön toimintasuunnitelma 2013
Strategiatyön toimintasuunnitelma 2013 Strategiatyöryhmä 18.2.2013 HUOM! Tämän toimintasuunnitelman on tarkoitus kuvata strategiatyöryhmän työtä ja tavoitteita, ei vielä itse strategiaprosessin yksityiskohtia.
LisätiedotKäyttövaltuushallintaa kehitetään (SAP IDM -projekti), hyödyt virastoille
Käyttövaltuushallintaa kehitetään (SAP IDM -projekti), hyödyt virastoille Kieku-info virastoille 9.6.2015 OPH:n monitoimitila, Helsinki Lari Nikoskelainen, ERP hankepäällikkö Esittäjän nimi 9.6.2015 kehitysprojekti
LisätiedotMikkelin kaupunkikonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet
Kaupunginhallitus 4.12.2017 Liite 1 208 Mikkelin kaupunkikonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet 1. Lainsäädäntö Kuntalain (410/2015) 14 :n 2.momentin 7. kohdan mukaan valtuuston tehtävänä
LisätiedotKulttuuripalvelut, toimintamallien vertailu
Kulttuuripalvelut, toimintamallien vertailu Mitkä asiat on oleellisia? Sitovuus Päätöksenteko Strateginen ohjaus ja toiminnan ohjaus Henkilöstöpolitiikka Asiakasrajapinnat/reagointikyky asiakastarpeisiin
LisätiedotSUOMEN SULKAPALLOLIITTO RY:N TALOUSSÄÄNTÖ Hyväksytty SSuL:n hallituksen kokouksessa 6.5.2015
SUOMEN SULKAPALLOLIITTO RY:N TALOUSSÄÄNTÖ Hyväksytty SSuL:n hallituksen kokouksessa 6.5.2015 1. YLEISTÄ SSuL:n hallinnossa, varojen hoidossa, kirjanpidossa ja tilinpäätöksen laatimisessa noudatetaan yhdistyslain,
LisätiedotOpetus- ja tutkimushenkilöstön rekrytointisääntö. 1 luku Yleiset säännökset. Lainsäädäntö
Hallitus 25.1.2012 Päivitysvastuu: rehtori SIBELIUS-AKATEMIAN HALLINNOINTIOHJE Tämä Sibelius-Akatemian hallituksen hyväksymä ohje liitteineen määrittää Sibelius- Akatemian toiminnan keskeiset säännöt ja
LisätiedotKuntakonsernin riskienhallinnan arviointi - kommenttipuheenvuoro Tampere Talo, Tilintarkastuksen ja arvioinnin symposium
Kuntakonsernin riskienhallinnan arviointi - kommenttipuheenvuoro Tampere Talo, Tilintarkastuksen ja arvioinnin symposium 22.5.2015 Revisioneuvos Keijo Lappalainen sisältöä käsitteistöä taustaa vastuita
LisätiedotSisäinen valvonta - mitä merkitsee luottamushenkilölle ja viranhaltijalle Rahoitusriskien hallinnan seminaari
Sisäinen valvonta - mitä merkitsee luottamushenkilölle ja viranhaltijalle Rahoitusriskien hallinnan seminaari 8.5.2013 Kuntatalo, Helsinki 8.5.2013 Sari Korento kehittämispäällikkö Sisäinen valvonta Kuntalaki
LisätiedotComponenta Oyj. Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä
1 (5) Componenta Oyj Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä (Corporate Governance Statement) 2011 Tämä selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä on käsitelty Componenta Oyj:n hallituksen kokouksessa
Lisätiedot1 Yhdistyksen nimi on Ylemmät Toimihenkilöt YTN ry, De Högre Tjänstemännen YTN rf, josta myöhemmin näissä säännöissä käytetään lyhennettä YTN.
YLEMMÄT TOIMIHENKILÖT YTN RY SÄÄNNÖT 1 Rek.n:ro 138.504 (27.5.2014) Nimi ja kotipaikka 1 Yhdistyksen nimi on Ylemmät Toimihenkilöt YTN ry, De Högre Tjänstemännen YTN rf, josta myöhemmin näissä säännöissä
LisätiedotRiskeistä mahdollisuuksiksi
Riskeistä mahdollisuuksiksi Riskienhallintamenetelmä valtion organisaatioille Kaiku-Luotain kartoittaa valtion virastojen riskejä Riskien tunnistaminen on välttämätöntä, jotta tuloksia tuottava riskienhallintaprosessi
LisätiedotYhdistyksen jäsenet Yhdistyksen varsinaiseksi jäseneksi voi hallitus hyväksyä jokaisen, joka on suorittanut tutkinnon Lahden ammattikorkeakoulussa.
LUONNOS LAMK-alumni ry:n sääntöehdotukset perustamiskokoukseen: Yhdistyksen nimi LAMK alumni ry Yhdistys on suomenkielinen. Yhdistyksen kotipaikka: Lahti Yhdistyksen tarkoitus ja toimintamuodot Yhdistyksen
LisätiedotIisalmen kaupungin strategian päivitysprosessi
Iisalmen kaupungin strategian päivitysprosessi 2017 10.8.2017 1 Kuntastrategia kuntalaki 37 Kunnassa on oltava kuntastrategia, jossa valtuusto päättää kunnan toiminnan ja talouden pitkän aikavälin tavoitteista.
LisätiedotVES 340751 1(3) 1 Sopimuksen peruste ja tarkoitus
VES 340751 1(3) Tarkentava virkaehtosopimus, joka tehtiin 2 päivänä kesäkuuta 2009 sisäasiainministeriön sekä Julkisalan koulutettujen neuvottelujärjestö JUKO ry:n, Palkansaajajärjestö Pardia ry:n ja Julkisten
LisätiedotKOMISSION TIEDONANTO. Arvio toimista, jotka YHDISTYNYT KUNINGASKUNTA on toteuttanut
EUROOPAN KOMISSIO Bryssel 16.11.2015 COM(2015) 804 final KOMISSION TIEDONANTO Arvio toimista, jotka YHDISTYNYT KUNINGASKUNTA on toteuttanut neuvoston sille 19 päivänä kesäkuuta 2015 antaman suosituksen
LisätiedotHallituksen selonteko.
Hallituksen selonteko 2017 Yleistä Arvioinnin näkökulmat 1. Johtamistapa ja valvontakulttuuri 2. Riskienhallinta 3. 4. Raportointi ja tiedonvälitys 5. Kyselyn vastausasteikko on 1 4 kyllä/ei. Kysymysten
LisätiedotValvontajärjestelmä. Tarkastuslautakunta
1 Keski-Pohjanmaan liiton hallintosääntö 1.1.2011 30 Ulkoinen ja sisäinen valvonta Ulkoinen valvonta järjestetään toimivasta johdosta riippumattomaksi. Ulkoisesta valvonnasta vastaavat tarkastuslautakunta
Lisätiedot